Auditing : Business & Financial Advisers
lzve~taj nezavisnog revizora vlasnicima ekonomske celine ·pRQGALVANO
MIKROMETAL. A.D., BEOGRAD
Na osnovu clana 37. Zakona o racunovodstvu i reviziji !'Siuzbeni glasnik RS", br. 46/2006 i 111/2009), Med'unarodnih racunovodstvenih standarda. Medunarodnih standarda finansijskog izvestavanja. Medunarodnih standarda
revizije i zakljucenog ugovora, izvrsili smo reviziju prilozenih konsolidovanih finansijskih izvestaja ekonomske celine
"PROGALVANO MIKROMETAL • A 0., BEOGRAD, koji obuhvataju Konsol idovani izvestaj o finansijskom polo~aju
(Konsolidovani bilans stanja) na dan 31 . decembra 2013 godine i odgovarajuci Konsolidovani izvestaj o ukupnom poslovnom rezultatu IKonsolidbvani bilans uspeha). Konsolidovani izvestaj o promenama na kapitalu i Konsolidovani izvestaj o tokovima gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan, kao i pregled znacajnih racunovodstvenih politika i
napomene uz konsolidovane finansijske izvestaje
Odgovornost rukovodstva za konso lidovane finansijske izvestaje
Rukovodstvo Maticnog drustva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih konsolidovanih finansijskih izvestaja u skladu sa Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja, kao i za one interne kontrole koje
rukovodstvo odredi kao neophodne u pripremi konsolidovanih finansijskih izvestaja koji ne sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze, nastale usled krimina lne ra dnje iii greske.
Odgovornost revizora
Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje o konsolidovanim finansijskim izvestajima na osnovu izvrsene revizije. Reviziju smo izvrsili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nala~u da se pridrzavamo
etickih zahteva i da reviziju planiramo i izvrsimo na nacin koji omogucava da se. u razumnoj meri. uverimo da
konsolidovani finansijski izvestaji ne sadr~e materijalno znacajne pogresne iskaze.
Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima
datim u konsolidovanim finansijsl<im izve~ta jim a Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosudivanju. ukljucujuci procenu rizika posto]anja materijalno znacajnih pogresnih iskaza u konsolidovanim finansijskim izve~tajima.
nastalih usled kriminalne radnje iii greske. Prilikom procene rizika. revizor sagledava interne kontrole relevantne za
sastavljanje i istinito prikazivanje konsolidovan ih finansijskih izvestaja radi osmisljavanja revizijskih postupaka koji su
odgovarajuci u datim okolnostima. ali ne u ci lju izrazavanja misljenja o delotvornosti internih kontrola pravnog lica.
Revizija takode ukljucuje ocenu adekvatnosti pri menjenih racunovodstvenih politika i opravdanosti racunovodstvenih
procena izvr~e n ih ad strane rukovodstva, kao i ocenu op~te prezentacije konsolidovanih finansijskih izvestaja.
Global in Reach, Local in Touch
wvvvv_revizija·dst_co.rs
Goce Delteva 38. 11070 Novi Beograd. Srbija
. ..
. ..
Tel : +381 111 } 3193 516 • t381 (11)3195809 • t381 (1 1)3195879 Fax t381111)2602558 E-mail [email protected]·dstco.rs Web wwwreviZIJJ·dstcors
Auditing : Business & Financial Advisers
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajuci i da obezbeduju osnovu za izrazavanje
na~eg revizijskog mi§ljenja.
MISLJENJE
Osnova za mi~ljenje sa rezervom
1. Maticno drustvo je iskazal o uce ~ce u kapitalu zavisnog drustva u iznosu 101.766 hiljada dinara.
Dana 11.07 .2013. godine pokren ut je stecajni postupak nad zavisnim pravnim licem. a Orustvo nije
uradilo obezvredenje ucesca u kapitalu u skladu sa MRS/MSFI. S obzirom na to da je zavisno
drustvo u postup~u stecaja. nije obuhvaceno u konsolidovanim finansijskim izvestajima. tako da je
navedeno ucesce u kapitalu iskazano u okviru rednog broja 010 (oznaka za AOP) u Konsolidovanom
bilansu stanja.
2. U okviru rednog broja 102 (oznaka za AOP) u Konsolidovanom bilansu stanja iskazan je deo
osnovnog kapitala koji pripada maticnom drustvu u iznosu od 9.657 hiljada dinara. sto nije u skladu
sa MRS 27 -Konsolidovani fi nansijski izestaji.
3. Finansijski izvestaji zavisnog drustva su bili predmet revizije drugog revizora koji je dao misljenje
sa rezervom ciju osnovu dajemo u nasta vku .
lskazani iznos obaveza prema dobavljacima u inostranstvu kod zavisnog drustva je precenjen.
Nairne. iskazani iznos obaveze prema dobavljacu 'Maxima lmpianti' u iznosu od 23.809 hiljada
dina ra. evidentiran je po osnovu narucene opreme jos u novembru 2007 . godine . Narucena oprema
je avansno placena . Ukupna vrednost opreme je 315.000 EUR. lstovremno sa uplatom isporucilac je
otvorio bankarsku garanciju u kori st na rucioca za dobra izvrsenje posla u iznosu od 315.000 EUR.
Narucena oprema je isporucena nekompletna. delimicno ostecena. tek 12 09 2008. godine iako je
rok za isporuku bio 20 sedmica od dana placanja. dakle sa zakasnjenjem od vise meseci (dvostruko
je prekoracen ugovoreni rok isporuke). Nakon prepiske koja je usledila isporucilac opreme je prizna o
da oprema nije isporucena u skladu sa dogovorenom nardzbom. odustao je od isporuke opreme pod
rednim brojevima 3 i 4 Potvrde o na ru dzbi i prihvatio da izvrsi povracaj iznosa od 66.705 EUR koji su
bili fakturisani kao troskovi knowhow-a dok je narucilac umanjio bankarsku garanciju za isti iznos.
Zbog navedenih nedostataka vezanih za isporuku opreme. zavisno drustvo je pusti!o bankarsku
garanciju za dobra izvrsenje pos!a. na realizaciju na ceo iznos. Sredstva u iznos u od 248.295 EUR u
dinarskoj protiwrednosti (23.808.709,60 dinara) su povracena na tekuci racun zavisnog dru~tva. Po
tom osnovu iskazana je obaveza prema ino dobavlja~u u ukupnom iznosu bez obzira sto kompletna
oprema nije isporucena i sto su uocena znatna odstupanja izmedu potrebnih i isporucenih delova.
Oprema. u napred navedenom stanju. je zaprimljena i natazi se u magacinu zavisnog drustva.
Evidentirana je na racunu 027-lnve stici je u toku. Sudski spar je u toku.
2
Global in Reach, Local in Touch
..
VVVV\N.revizlja-dst.co.rs
Goce Delteva 38, 11070 Nov1 Beograd. Srbija
Tel: +381 (11) 319 3516 • +381 (11) 319 5809 • +381 (11)319 5879 Fax: +381 11112602 558 E-mail: [email protected] Web: wwwrevi1ija-dst co.rs
Auditing : Business & Financial Adv i sers
Mi~ljenje
sa rezervom
Po nasem misljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusu Osnova za misljenje sa rezervom. finansijski
izvestaji prikazuju istinito i objektivno po svim materijalno znal;ajnim pitanjima. finansijski polo~aj ekonomske celina
'PROGALVANO MIKROMETAL' A.D. BEOGRAD na dan 31 . decembra 2013. godine, kao i rezultate njenog poslovanja
i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan, u skladu sa Medunarodnim standardima finansijskog
izveStavan ja.
SKRETANJE PALNJE
1. Na nepokretnosti maticnog drustva, upisana je je hipoteka. list nepokretnosti 2724 KO Vracar na
KP 2459, kao obe.zbedenje placanja za dugorocni kredit po Ugovoru broj l1117 /08 zakljucen sa Hypo
Alpe Adria Bank Beograd, na iznos od 1500.000,00 EUR. sa rokom otplate do 31 .10. 2018. godine.
2. Na dan izrade bilansa Zavisno druStvo je imalo hipoteku na objektima po osnovu dugorocnog
kredita od Komercijalne banke ad. Beograd, Resenje On 4551/07.
3. Zavisno drustvo nije iskazalo niti je obelodanilo. u Napomenama uz finansijske izve~taje za
2013.godinu, zaradu po akciji u skladu sa zahtevima MRS 33.
4. Protiv Zavisnog dru~tva su pokrenuti i drugi sporovi ( osim spora navedenog u Osnovama za
misljenje sa rezervom). koji su u toku i ciji krajnji ishod nije bilo moguce proceniti. kao ni utvrditi
iznos novcanih sredstava po osnovu potencijalnih tro~kova kamate i sudskih postupaka koji mogu
proizici po ovom osnovu.
Zavisno druStvo u svojim poslovnim knjigama nije izvrsilo rezervisanja za potencijalne troskove
kamata i sudske tro~kove u skladu sa MRS 37· Rezervisanja. obaveze i potencijalna imovina.
Zavisno drustvo vodi sudske sporove u svojstvu tuzioca u ukupnom iznosu od 466.205,81 dinar radi
naplate potrazivanja Tuzena privredna druStva su u procesu restrukturiranja i u ste~aju .
Po navedenim pitanjima nije izrazena rezerva u nasem misljenju .
Beograd.
26.06. 2014. godine
Global mReach, Local in Touch
Goce Oelceva 38. 11070 Novi Beograd, Srbi)J
Tei:+3Bl Ill ) 319 3516 o t381 (11) 319 5809 • 1381 {11) 319 5879 Fax: +381 {11) 2602 558 E-rro1l: [email protected] co.rs Web: IWM
PEfl1CT AP <l>l1HAHC11JCKI1X
113BEWTAJA
8100015621404
Epoj npenMeTa <1>11156842-1120 14
)J,aTyM 26.05.2014
IIOTBP,[(A 0 IIPIIJEMY IICIIPABHOr KOHCOJIII,[(OBAHOr
<l>IIHAHCIIJCKOr II3BElllTAJA 3A 2013. rO,[(IIHY
3a eKOHOMCKY U,eJUIHY ca MaTIPlHMM rrpaBHMM JIMU,eM
33
PRO GALVANO MIKROMETAL AKCIONARSKO DRUSTVO ZA PROIZVODNJU, PRERADU,
POSREDOV ANJE, USLUGE I TRGOVINU NA VELIKO I MALO, BEOGRAD
HA311B MA TWIHOf ITPABHOf J1111J,A
MapKa HwKoJmna 9., Eeorpan-3eMyH
CE,ll,I1WTE MATWIHOf ITPABHOf J1111J,A
IlpwBpenHa npywTBa 11 Janpyre
BPCT A OEBE3HI1KA KOJOJ ITPI1IIA,ll,A MA TWIHO ITP ABHO J111IJ,E
07460627
MaTHYHH 6poj
4690
Ww<Ppa nenaTHOCTH
100002590
III1E
ITonau11 o MaTwmoM npaBHOM JIHUY Ha )l,aH 31 .12.2013. ro)l,HHe:
IlocnoBHo HMe: PRO GALVANO MIKROMETAL AKCIONARSKO DRUSTVO ZA PROIZVODNJU,
PRERADU, POSREDOV ANJE, USLUGE I TRGOVINU NA VELIKO I MALO, BEOGRAD,
Ww<Ppa )l,eJiaTHOCTH: 4690
KoHCOJIH.I\OBaHH <PwHaHcwjcKH 113BewTaj Ja 2013. ronwHy npHMJbeH je y AreHuwjH 3a npHBpenHe pemcTpe
- PemcTpy <PHHaHcwjcKwx 113BewTaja Ha naH 30.04.2014. ro,lJ,HHe
fipe,1J,MeTH11 <PI1HaHCI1jCKI1 113BeWTaj je eBH)J,eHTHpaH Ha )J,aH 06.05.2014 TIO.I\ 6pojeM <1>11 156842/2014 11
Kao wcnpaBaH yn11caH y PemcTap naHa 26.05.2014 ca cnenenoM canp)KHHOM:
J>HJIAHC CTAihA na .11.an 31.12.2013. ro.11..
A, PLASMANI I
J>HJIAHC YCllEXA y nepHOAY OA 01.01. AO 31.12.2013. ro):l.
l1031HJ;Hja
I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206)
1. Prihodi od prodaje
2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe
4. Smanjenje vrednosti zaliha uCinaka
5. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (208 do 212)
1. Nabavna vrednost prodate robe
2. Troskovi materijala
3. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi
4. Troskovi amortizacij e i rezervisanja
5. Ostali pos1ovni rashodi
III. POSLOVNI DOBITAK (201-207)
V. FINANSIJSKI PRIHODI
VI. FINANSIJSKI RASHODI
VII. OSTALI PRIHODI
VIII. OSTALI RASHODI
IX . DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE
OPOREZIV ANJA(213-214+215-216+217-218)
X. GUBIT AK IZ REDOVNOG POSLOV ANJA PRE
OPOREZIVANJA (214-213-215+216-217+218)
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222)
V . GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220-219+222-221)
1. Poreski rashod perioda
DJ. NETO DOBITAK (223-224-225-226+227-228)
E. NETO GUBIT AK (224-223+225+226-227+228)
Z. NETO DO BIT AK KOJI PRIP ADA VLASNICIMA
MA TICNOG PRA VNOG LICA
A Oil
201
202
203
205
206
207
208
209
210
211
212
213
215
216
217
218
- y XMJha.LJ,aMa .LJ,MHapa
lhHOC
TeKyha
IlpeTXOrof
rO,ll;HHa
a ro.LJ,HHa
275721
352420
225677
127176
0
185417
0
5009
50044
44836
205233
330370
146394
178214
14258
64909
15350
40283
13839
23341
15392
23623
70488
22050
910
1994
15924
39357
5565
5192
56861
31427
219
4178
0
220
0
41548
223
224
225
229
230
4178
0
473
3705
0
0
41548
1564
0
43112
232
3705
0
H3BElllT AJ 0 TOKOBHMA rOTOBHHE y nepuoAy OA 01.01. AO 31.12.2013. ro):l.
l103HI.I;Hja
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (l do 3)
1. Prodaja i primljeni avansi
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5)
1. Isplate dobav1jaCima i dati avansi
2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi
3. Placene kamate
4. Porez na dobitak
5. Placanja po osnovu ostalihjavnih prihoda
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I -II)
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja ( 1 do 5)
AOII
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
313
- y XMJha.LJ,aMa .LJ,MHapa
Jib HOC
IIpeTXOroJ
TeKyha
aro,ll;HHa
ro.LJ,HHa
155075
386676
154326
386535
7
141
742
0
141990
343983
97235
313679
29853
13997
11783
8856
235
5629
2884
1822
13085
42693
2219
0
OnHc
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine
(red .br. 1+2-3)- Reva1orizacione rezerve (racun
330 i 331)
Stanje na dan 31.12. prethodne godine
(red.br.
4+5-6 ) - Revalorizacione rezerve (racun 330 i 331)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine
(red.br. 7+8-9) - Revalorizacione rezerve (racun
330 i 331)
Ukupna smanjenja u tekucoj godini- Reva1orizacione rezerve
(racun 330 i 331)
(red.br.
Stanje na dan 31 .12. tekuce godine
10+11-12)- Revalorizacione rezerve (racun 330 i 331)
Stanje na dan 01.01. prethodne godine
Nerasporedeni dobitak (grupa 34) - Nerasporedeni dobitak (grupa
34)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine
(red.br. 1+2-3 ) - Nerasporedeni dobitak (grupa
34)- Nerasporedeni dobitak (grupa 34)
Stanje na dan 31.12. prethodne godine
(red.br.
4+5-6) - Nerasporedeni dobitak (grupa 34)- Nerasporedeni
dobitak (grupa 34)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godi ne
(red.br. 7+8-9) - Nerasporedeni dobitak (grupa
34) - Nerasporedeni dobitak (grupa 34)
Ukupna povecanja u tekucoj godini - Nerasporedeni dobitak
(grupa 34) - Nerasporedeni dobitak (grupa 34)
(red.br.
Stanje na dan 31.12. tekuce godine
10+ 11-12) - Nerasporedeni dobitak (grupa 34) - Nerasporedeni
dobitak (grupa 34)
- Gubitak
Stanje na dan 01.01. prethodne godine
do visine kapita1a (grupa 35) - Gubitak do visine kapitala (grupa
35)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine
(red.br. 1+2-3 ) - Gubitak do visine kapita1a
(grupa 35) - Gubitak do visine kapitala (grupa 35)
(red.br.
Stanje na dan 31.12. prethodne godine
4+5-6) - Gubitak do visine kapitala (grupa 35) - Gubitak do visine
kapitala (grupa 35)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine
(red.br. 7+8-9) - Gubitak do visine kapitala
(grupa 35) - Gubitak do visine kapita1a (grupa 35)
Ukupna smanjenja u tekucoj godini - Gubitak do visine kapitala
(grupa 35) - Gubitak do visine kapitala (grupa 35)
(red.br.
Stanje na dan 31.12. tekuce godine
10+ 11-12)- Gubitak do vi sine kapitala (grupa 35) - Gubitak do
visine kapitala (grupa 35)
- Ukupno
Stanje na dan 01.0 1. prethodne godine
(kol. 2+ 3+4+5+6+7+8-9+ 10-11-12)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine
(red.br. 1+2-3 ) - Ukupno (kol. 2+3+4+5+6+ 7+89+10-11-12)
(red. br.
Stanje na dan 31.12. prethodne godine
4+5-6) - Ukupno (kol. 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ 10-11-12)
AOll
l hHOC
469
13750
472
13750
475
13750
477
9739
478
4011
505
106442
508
106442
511
106442
514
106442
515
5020
517
111462
518
804722
521
804722
524
804722
527
804722
529
783370
530
21352
544
196845
547
196845
550
196845
21441
2801
dazbrne ( ukupan godisnji
7. Srazmemi deo ukinutog razgranicenog neto efekta kursnih
razlika
8. Preostali imos razgranicenog neto efekta kursnih razlika (red.br.
5 + red.br. 6 - red.br.
695
3334
0
696
16041
0
HATIOMEHEY3KOHCOAH~OBAHH
<I>HHAHCHJCKH H3BEIUT AJ 3A 2013.
rO~liHY
Y cacTasy KOHCOJH1,LJ,OBaHor qnmaHcHjcKor H3BewTaja 3a 201 3. ro,LJ,HHy, o6Be3HHK je ,LJ,OCTaBHO HanoMeHe
y3 <l>HHaHCHjCKH H3BeWTaj, KOje cy o6jaBJbeHe y <t>opMH CKeHHpaHOr ,ll,OKyMeHTa Ha HHTepHeT CTpaHHIJ,H
AreHu,Hje 3a npHspe,LJ,He perHcTpe (www.apr.gov.rs)- ,<PHHaHcHjCKH H3BewTajH H 6oHHTeT" ,06jaBJbHBaJhe <l>HHaHCHjCKHX H3BeWTaja".
PEITICTP A TOP
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE
..,
FINANSIJSKE IZVESTAJE
NA DAN 31.12.2013 . GODINE
1. OPSTI PODACI I DELATNOST
1.1. OSNOVNI PODACI 0 MATICNOM DRUSTVU
Pun naziv drustva: PRO GALVANO MIKROMETAL AKCIONARSKO DRUSTVO ZA
PROIZVODNJU , PRERADU, POSREDOVA NJE, USLUGE I TRGOVI NU NA VELIKO l
MALO, BEOGRAD
Skraceni naziv drustva: PRO GALVANO MIKROMETAL AD BEOGRAD
Sediste: Beograd - Zemun, Marka Nikolica 9
Oblik orga ni zovan ja: Akcionarsko drustvo
Maticni broj: 07460627
Sifra delatnosti: 4690
PIB: 100002590
Velicina: srednJe
Zakonski zastu pn i k: Per at Dordevic, genera In i d i rektor
Odgovorno lice za sastavljanje fi nansijsk ih izvesta]a za 2013. godinu: Milen a
Jovanov ic
1.2. ISTORIJAT MATICNOG DRUSTVA
Maticno drustvo »Pro ga lvano Mikrometal ad, Beograd - Zemun Je akcionarsko
drustvo u privatnoj svojin1 sa akcionarskim kapitalom. Drustvo Je osnovano
19.12.1989. godi ne i upisano u sudski registar kod Okruznog privrednosg suda u
Beogradu, registarski ulozak broJ 1- 3651-00, Resenjem Fi-7139/89, pod
nazivom: Dru stvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i tgovinu na veliko 1
malo » PRO GALVANO« export -impo rt sa potpunom odgovo rn oscu, Beograd,
Ka]makcalanska 7, koje Je resenjem broj Il - Fi - 19241/96 od 20.12.1996. godme,
promenilo sed iste: Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje 1 tgovmu na
veliko i malo »PRO GALVANO « export - 1mport sa potpunom odgovornoscu,
Beograd, Gospodara Vucica 22.
Resenjem broj VI -Fi 6386/98 od 15 .09.1998 . godine, ovo drustvo se uskladilo sa
Zakonom o privrednim drustvima i Zakomom o k lasifikac iji delatnosti i o registru
jedinica razvrstavanja i orga ni zova lo kao : Drusto za proizvodnju, preradu,
posredovanje i tgovinu na ve lik o i malo » PRO GALVAN O« export - import
d .o.o.Beograd, Gospodara Vu cica 22, a Resen j em broj II - 17607/98 od
09.02.1999. godine, ovo drusto j e prom enilo sediste: Drustvo za proizvodnju,
preradu, posredovanje i tgovinu na veliko i malo » PRO GALVANO« export - import
d .o.o.Beograd - Zemun, Mazuraniceva 9.
Ovo Drustvo je Resenjem broJ IV Fi - 8539/99 od 31.12.1999.godine upisano kao:
Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i tgovinu na ve liko i malo »» PRO
GALVANO« export - import d.o.o., Beograd - Zemun, Ivana MazuraniCa 9 , a
Resenjem broJ VI Fi - 11584/00 od 30.08.2000. godine Drustvo je promenilo naz iv
u : Drustvo za proizvodnJu, preradu, po sredovanje, us lu ge i tgovinu na ve li ko i
ma lo » »PRO GALVANO« expo rt - import d .o.o., Beograd - Ze mun, Ivana Mazuranica
9.
Resenjem broj XII Fi . Fi 12272/04 od 11.01.2000 . god in e Trgovinskog suda u
Beogradu, upisana je prome na povecanja kapitala po osnovu obaveznog
investiranJa i upisa drugih podataka od znacaJa za pravni promet, pod nazivom
Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanj e, uslug e i tgovinu na veliko i malo
»» PRO GALVANO MIKROMETAL« export-import A.D Beograd -Ze mun , Ivana
Mazuranica 9 .
Resenjem Agen cije za privredne registre 6,[\ 2828/ 2005, dana 19 .08. 2 00 5 godine
u Registru p nvrednih subjekata reg1st rovano Je prevodenJe Drustva u Registar
privrednih subjekata. Uskladivanj e privrednog subJekta sa odredbama Zakona o
privrednim drustvima je izvrseno resenjem AgenciJe za p rivred ne registre br . 6,[\
83076/ 2012 od 26.06 .2012 . godine.
1.3. POV EZANA LICA
Zav1sni ent1tet1 drustva:
•
Rotor ad, 7 1,90429 % u vlasnistvu,
Povezani entitet i drustva:
•
Rotor ad, zav isni ent itet drustva Pro ga lvano Mikrometal ad,
1.4. TEK UCI RACUNI MATIC NOG DRUSTVA
Maticno drustvo posluje preko tekucih racuna, dinarski h i deviznih, kod sledecih
banaka:
Dinarski racuni :
1. Naziv i sediste bank e, broj racuna
2. Naziv i sed iste banke, broj ra cun a
3 . Naziv i sed iste banke, broj ra cuna
Devizni racuni:
1. Naziv i sed iste banke, broj racuna
2. Naziv i sediste banke, broj racuna
2. OSN OVA ZA SASTAVLJA NJE KONSO LIDOVANIH FIN A NS IJ SKIH
IZVESTAJA
Maticno drustvo, vodi racunovodstvene evidencije i sastav lj a konsolidovane
finansijske izvesta]e u skladu sa Zakonom o ra cun ovodstvu i reviziji (»51. gla snik
R5 « br. 46/2006 i 111/2009) koji za hteva da se f inansijski izvestaJI sastaviJaju u
skladu sa Medunarodnim standardima finansijskog izvestavanja (M5FI).
Pored M5FI , kod sastavljanja konso li dovan ih f in ansijski h izvestaja korisceni su i
naciona lni propisi iz oblasti racunovodstva.
Konso lid ovan i fina nsijski izvestaJ i su prikaza ni u formi koja je propisana
Pravi lni kom o sadrz ini i form i obrazaca fina nsijsk ih izvest aJa za privredna drustva,
zadruge, druga pravna lica i preduzetnike ("5 1. glas nik R5 ", br . 114/ 2006 i
111 / 2009) .
Uporedne podatke cine konso lidovani fin ansijsk i izvestaJi koJe j e Drustvo sacinilo
sa stanjem na dan 31.12. 2010 . godine.
3
Konsol1dovani finansijski izvestaj 1 su sastav\Jenl prema nacelu stalnost1
pos\ovanja , StO pretpostav\ja da ekonomsko Stanje U Ok ru zen)U ne(e dovesti U
pitanje nastavak pos lovanja Drustva u dogl ednoJ buducnosti.
Finansijski izvestaji su iskaza ni u h iljadama dinara ( RSD) odnosno u domicilnoj
va lut1 Republike Srbije. Vredno st dinara je na dan 31.12. 2013. godine 1znosila ,
po srednJem kursu:
1 EUR
1 USD
114 .6421
83.1282
Konsolidovani fmansijski izves taji predstavljaju finansi]ske izvestaje g ru pe koji su
prikazani kao finansijski izvestaji jednog poslovnog subJe kta.
Prilikom izrade konso lidovanih fina nsijskih izvestaja pnmenjen Je metod potpunog
ko nsolidovanja. Finansijski izvestaji m at icnog i zavisnih Drustava kombinuju se
po principu "stavka po stav ka " taka sto se sab1ra]u iste stavke sredstava,
obaveza, sopstvenog kapitala, pnhoda 1 rashoda .
Da bi se u konsolidovanim finansijskim izvestajima fin ansijski podaci o grup1
prikazali kao podaci o jed nom D rustv u preduzeti su postupci eliminisanJa
medusobnih tra nsakcij a unuta r grupe kao i elimmi sanje ucesca sa pripada]UCOm
vrednoscu sopstvenog kapita la .
2.1. OSNOVA ZA SASTAVLJ ANJE
IZVESTAJA (NASTAVAK)
KONSOLIDOVANIH
FINANSIJSKIH
» Pro galvano Mikrometal ad«, Beograd, Mark a Nikolica 9, kao maticno pravno
l1ce, sastav il o Je konso lidovane finanS IJSke izvestaJe. Konsolidovani finanSIJSkl
izvestaji sastavljeni su postupkom konso li daciJe f 1n ansijs kih izves ta]a :
I.»Pro galva no Mikrometal
07460627, maticno drustvo;
ad«
Beograd,
marka
Niko liCa
9,
mat1cni
broJ:
II. » Rotor ad, Beog rad Aleksandra Dub ceka S-9, maticni broj: 0 70 32013, zavisno
drustvo;
Reviziju finansijskih izvestaja maticnog drustva , Pro ga lvano Mikrometal ad" za
2012 . god inu izvrsilo je ,S rbo audit" d.o.o i izrazi lo je poz iti vno m1sljenje,
odnosno da je finansijski izvestaji prik azuju istinito i objekt ivno finansijski polozaj
maticnog drustva na dan 31.12.2012 . godine kao i rezultate nJegovog poslovanJ a
i tokove gotov in e za navedenu godinu u skladu sa Medunarodnim standardima
finansijskog izve stavanja , racunovodstvenim propisima Republike SrbiJe i
racunovodstven im po li tikama obelodanJenim u napomenama uz finansijske
izvestaJe.
Revizija fin ans iJskih izvesta)a zavisno g drustva ,Rotor ad" za 2012. godinu nije
vrsena jer je nad drustvom bio u t oku postupak likv id acije koji je pokrenut
resenjem Agencije o privrednim registrima broj 5t:\ 42604 / 10 od 04.05.2010.
godine, a okoncan resenjem 5t:\ 6703/2012 od 25 .01.2012.god in e. Drustvo u tom
periodu nije bi lo obveznik revizije f mansi]skih izvesta]a obzirom da je u 2009.
godini, koja je predhod il a po kretanJu postupla likvidacije, razvrstano u malo
4
pravno lice 1 nJegovim hartijama od vrednosti nije se trgovalo na organizovanom
trzistu ha rtiJa od vred nost1 .
3. OSNOV N E RACUNOVODSTVENE POLITIKE
Organ upraviJanja maticnog drustva usvoJio Je Pravilnik o racunovodstvu i
racunovodstvenim
politikama,
u skladu
sa
Medunarodnim
standardima
finans1jskog izvestavanja 1 Zakonom o racunovodstvu i reviziJ i, dana 05.02.2009
godine.
3.1. NEU P LACENI UPISANI KAPITAL
Prema od redb ama ( lan a 4. Praviln ika o kontnom okv1ru kao Neupla ceni upisani
kapital iskazuju se iznosi upisanih a neuplacenih akcija iii upisanih a neuplacenih
udela.
Neuplaceni upisani kapital se pocet no vrednuje po nomina lnom (upisanom)
iznosu. u slucaju kada se kapita l upisuje u stranoj valuti vrsi se preracun po
zva nicnom srednjem kursu odnosne va lute na dan upisivanja (MRS 21 paragraf
23 - 26). Naknadno vrednovanje se vrsi po nominalnom (upisanom) iznosu,
korigovanom za:
• iznose revalorizacije, ukoliko Je ona predvidena ugovorom o osnivanju i
• promene kursa strane va lute, ukoliko Je kapital upisan u stranoj valuti.
3.2. GOO D WILL
Visak troska poslovne kombinaciJe u odnosu na neto fer vrednost prepoznatljiv1h
sredstava i obaveza pravnog lica priznaJe se kao goodwil l.
Goodwill stecen u poslovnoJ komb inacij i ne amortizuje se. Umesto toga, sticalac
treba da testira njegovo obezvredenJe jednom godisnJe iii cesce, u skladu sa MRS
36 - UmanjenJe vrednosti imov ine. Eventualni gubitak zbog umanjenja vrednosti
priznaje se kao rashod period a.
3.3. NEMATERIJALNA ULAG ANJA
Nematerijalna ulaganja su sredst va koj a se mogu identifikovati kao nemonetarna
i bez fizickog obelezja. U nemate rija lna ulaganJa spadaJu: ulaganja u razvoj,
koncesije, patenti i slicna prava, osta la nematerijalna ulaganja, nematerijalna
ulaganja u pripremi i avansi za nemateriJalna ulaganJa.
Pocetno merenJe nematerijalnih ulaganJa vrsi se po nabavnoJ vrednosti iii ceni
kostanj a.
Nakon pocetnog priznavanJa, naknadno merenje nemateriJa lnih ulaganJa vrsi se
po nabavnoJ vrednosti iii ce ni kos t anJa, umanJenoj za ispravke vrednosti po
osnovu kumulirane amortizacije i obezvredenja u skladu sa MRS 38.
s
3.3.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA (NASTAVAK )
Amortizacija
nematerijalnih
ulaganja koja
podlezu
amortizaciji vrsi se
propomonalnom metodom u roku od 5 godina, osim ulaganja cije Je vreme
utvrdeno ugovorom, kada se amortizacija obracunava u rokovima koj1 pro1sticu 1z
ugovora .
Za nematerijalna ulaganJa sa neogranicenim vekom trajanja ne obracunava se
a mortizacija.
Osnovicu za obracun amortizacije nematerijalnih ulaganJa cini nabavna vrednost,
odnosno ce na kostanja, umanjena za preostalu (rez1dual nu) vrednost.
3.4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Prema MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema su, materiJalna sredst va koJa
drustvo drzi za upotrebu u proizvodnji iii za isporuku ro be iii pruzanje usluga, za
iznajm lj ivanje drugim li cima iii u adm ini strativne svrhe i za koja se ocekuje da ce
se korist1ti duze od jednog ob racunskog penoda.
Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstvo:
a) kada je verovatno da ce buduce ekonomske koristi po osnovu tog sredstva
priticati u d rustvo i
b) kada nabavna vrednost iii ce na kostanja tog sredstva maze pouzdano da se
izmeri.
Pocetno merenje nekretn1na, postrojenJa 1 opreme koj i ispunjavaju uslove za
priznavanje za sredstvo, vrsi se po nabavnoJ vrednosti iii po ceni kostanJa,
ukoliko je sredstvo proizvedeno u sopstvenoj delatnosti. U nabavnu vrednost
uracunavaj u se:
•
Fakturna vrednost dobavljaca,
•
Zavisni troskovi nabavke(troskovi pripreme loka ciJa, troskovi montaze,
troskovi prevoza, car ine, pore za na prenos apsolutnih prava i drugo).
•
Nakon pocetnog priznavanja, nekretnin e, postrojenja i oprema iska zuju se
po revalori zovanom iznosu koji izra za va njihovu postenu vrednost na dan
revalori zac ije, umanjenoj za ukupan iznos ispravki vrednosti po osnovu
gubitaka zbog obezvredenja.
Postenu vrednost postrojenja i opreme cini njihova trzisna vrednost koja se
utvrduje procenom. Kad ne postoji doka z trzisne vrednos t i, zbog posebnosti
postrojenja i opreme i zbog toga sto se oni retko prodaju , osim kao deo stalnog
poslovanja, oni se procenjuju po amortizovanoj vrednosti njihove zamene.
Pozitivan ucinak revalorizacije priznaje se kao prihod od ukidanja revalori zacionih
rezervi istog sredstva do iznosa koj i j e Jednak negativnom uci nku revalorizacije
istog sredstva, koji je prethodno bio priznat kao rashod . Negativan ucinak
revalorizacije iskazuje se neposredno na teret revalorizacionih rezervi, do iznosa
koji nije veci od ukupnih reva loriza cionih rezervi obracunatih za to isto sredstvo.
6
3.4.1. AMORTIZACIJA
Obracun amortizac1je nekretnina, postrojenja i opreme
v rsi se primenom
godisnJih stopa za amortizaCIJU koje su utvrdene mternim aktom drustvaPravilnikom o racunovodstvu i racunovodstvenim politikama, na bazi korisnog
veka upotrebe sredstva.
Osnovicu za obracun amortizacije osnovnih sredstava cini nabavna vrednost iii
cena kostanja po odbitku preostale vrednosti sredstava. Ako je preostala vrednost
beznacajna smatra se da je jednaka nuli, a ako Je znacajna, procenJUJe se na dan
sticanja i na dan svake naknadne revalorizacije vrsi se nova procena preostale
vrednosti sredstava .
Primenjene godisnJe stope amortizac iJ e su
-
-
- Sredstvo
- --- --
-I
?!_<? £<'1_ %
-
GradevinskG_)Q]_els.!!__ ______________ _
Proizvodna oprema
- - - - - - , - - - - --
~---.
2 .5
5
--· -·---·
·- -·--------
Putnicka vozila
Kancelarijska oprema __________________ _
--
I
I
~ ~ _Ql ate r 1Ja I!]__~_J:ll a 99 o_j_9_
--
25
f-
··---·-=
2-=5- - - 1
--------------~-------
Nekretnine, postrOJenJa i oprema prestaju da se iskazuju u konsolidovanom
bilansu stanja, nakon otudivanja iii kada je sredstvo trajno povuceno iz upotrebe i
kada se od njegovog otudenja ne ocekuju nikakve buduc':e ekonomske koristi.
Dobici iii gubici koji proisteknu iz rashodovanja iii otudenJa nekretnina,
postrojenja i opreme utvrduju se kao raz lika izmedu procenjenih neto priliva od
prodaJe 1 iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod iii rashod u
konsolidovanom bilansu uspeha.
3.5. INVESTICIONE NEKRETNINE
lnvesticione nekretnine definisane su MRS -om 40. Investiciona nekretnina je
nekretnina (zemljiste iii zgrada iii deo zemljista iii zg rad e) koju drustvo kao
vlasnik drzi radi ostvarivanJa zarade od izdavanja nekretnine iii radi uvecanja
vrednosti kapitala iii radi i Jednog i drugog a ne radi: a) upotrebe za proizvodnju
iii snabdevanja robom iii pruzanJe usluga iii za potrebe admin istrativnog
poslovanja iii b) prodaje u okv iru redovnog poslovanja.
Pocetno merenje investicione nekretnine prilikom sticanja (nabavke) vrsi se po
nabavnOJ vrednosti iii ceni kostanJa, uko lik o je investiciona nekretnina izgradena
u sopstvenoj delatnosti . Pri pocetnom merenju, zav isni troskovi nabavke
uklju cuju se u nabavnu vrednost iii cenu ko stanja.
Ako se naknadno merenJe, posle nabavke, vrsi po metodu postene vrednosti tada
sene vrsi obracun amortizacije investicionih nekretnina.
7
3.6. BIOL OS KA SREDSTVA
Bioloska sredstva, u sk ladu sa MRS 41 - Poljoprivreda, Jesu zive zivotinJe i biljke,
koja se kao deo stalnih sredstava razlikuje od osta lih sredstava Jer 1ma
sposobnost bioloske transformacije koji ima za rezultat rast, odnosno povecanje
kolicine iii proi zvodnJu pol]oprivrednog proizvoda . Bioloske transformaciJe imaJu
za rezultat vise vrsta fizickih promena, kao sto su rast, degeneracija, proizvodnja
i razmno zavanje, Od kojih Se SVaka maze UOCiti i 1zment1.
Bioloska sredstva u procesu pos lova nja ulaze celokupnom vrednoscu ali se u
jednom poslovnom ciklusu ne t rose, vee se njihova v rednost us led fizickog i
moralnog rabacenja smanJuje, ali do kraJa veka trajanja zadrzava svoJ oblik.
Bioloska sredstva se procenjuju prilikom pribavl]anja i pocetnog priznavanja po
trzisnoj vrednosti umanjenoj za troskove proda]e. Kod priznavanJa vrednosti
bioloskih sredstava primenjuju se odredbe MRS - 16, ako se radi o uskladivanju sa
trzisnom (fer) vrednoscu iii odredbe MRS 36 ako se radio obezvredivanju .
Smanjena vrednost bioloskih sredstava na osnovu procenj ivanja po trzisnoJ
vrednosti iskazuJu se na poziciji rashoda, a povecana vrednost na poziciJi pnhoda
u istom obra cunskom penodu.
Ukoliko se utvrd i da na datum bila nsi ranja nije moguce utvrd iti postenu vrednost
bioloskih sredstava tada se ona iskaz uju po nabavnoj vrednosti iii ceni kostanja
umanjenoJ za ukupnu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvredivanja.
Ova sredstva se, prema Pravil ni ku o Kontnom okviru, ob uh vataju na racunu 021 Sume i visegodisnji zasadi i racunu 025 - Osnovno stado.
3. 7. DU GORO CNI FI NA NS IJ SKI PLASMA NI
Ucesca u kapitalu predstav ljaju dugorocna finansijska u laganja u kapital drugih
pravnih lica (banaka, osiguravajuci h d r ustava, akcionarsk ih drustava i drustava
sa ogranicenom odgovornoscu), koja su dugorocnog karaktera a n1su pnbaviJena
s namerom da se prodaju u bliskoj buducnost1.
Takode u okviru dugorocnih finans1jskih pla sm ana iskaz uJu se: dugorocni kred1ti
zavisnim, povezanim i drugim pravnim lic1ma, dugorocni krediti dati radnicima,
hartije od vrednosti koje se drze do dospeca i ostali dugorocni plasmani.
Navedeni plasmani predstav ljaj u f in ansijska sredstva koja se pri likom pocetnog
priznava nja mere po nJihovoj nabav noJ vrednosti koja predstav iJa postenu
vrednost nadoknade koja je data za njih. Troskovi nasta li u vez i ulaganja u
plasmane se ukljucuju u pocetno merenje svih finansijski h sredstava.
Prema metodi ucesca, ulaganJe se prvo iskazuJe po nabavnoj vrednosti, a
iskazana vrednost se povecava ii i smanjuje taka da se prizna investitorov udeo u
dobitku iii gubitku korisnika u laga nja nakon dana sticanja.
Korekcije iskazanog iznosa v rse se i zbog promena u investitorovom
proporciona lnom interesu, u ko ri st ulaganja koja su nasta la usled promena u
kapitalu korisnika u laganja a koje nisu bile ukljucene u konso lidovani bilans
uspeha . Takve promene ukljucuJu promene nastale iz reva lorizacije nekretnina ,
postrojenja, opreme i investiCiJa, iz razlika prevodenja stranih valuta i iz
uskladivanja razlika proizaslih iz poslovn1h kombinacija.
8
3.8. ZALIHE
Racunovodstveno obuhvatanje zaliha je uredeno MRS 2 - Zalihe. Zalihe materijala
koje se nabavljaju od dobavljaca me re se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe
materiJala koje su proizvedene kao sopstveni ucinak preduzec':a, mere po ceni
kostanja, odnosno poneto prodajnoj v rednosti , ako je niza .
Nabavnu vrednost iii cenu kostanJa zaliha cine sv1 troskovi nabavke , troskovi
proizvodnje i drugi nastali troskovi neophodn1 za dovoden)e zaliha na njihova
sadasnje mesto 1 stanje.
Obracun izlaza (utroska) za liha materija la vrsi se po metodi p rosecne ponderisane
cene.
Zalihe nedovrsene prolzvodnJe 1 gotovih pro1zvoda mere se po cen1 kostanJa,
ukoliko Je ona niza od neto proda)ne cene. Neto prodaJna cena utvrduj e se na
osnovu prodaJne cene proizvoda na dan bllan s1ran]a, umanjena za ukalkulisanu
dobit i rabate i srazmeran deo troskova prodaJe koj1 su uka lkulisan1 u prodajnu
ce nu. Neto prodajna cena za nedovrse ne proizvode umanJuJe se jos i za stepen
nezavrsenosti proizvoda.
3.9. STALN A S R EDSTVA NA MENJENA PR ODAJI
Stalna sredstva namenjena prodaJi p redstavljaju specifican ob lik obrtne imovine,
koja se racunovodstveno obuhvata u skl adu sa MSFI 5 i predstav ljaju sredstva
koja su inicija lno (prilikom nabavke) k la sifi kovana kao sta lna, a li nakon donosenja
odluke o prodaji, rek lasifikuju se kao obrtna imovina.
Stalno sredstvo priznaje se kao sta ln o sredstvo namenjeno prodaji, ako entitet
ocekuje da c':e njegovu knjigovodstve n u vrednost povratlti prodajom, a ne
nastavkom korisc':enja za obav ljenje delatnosti. Da bi sredstvo moglo da se
klasifikuje kao sredstvo namenJeno pr odaji, potrebno je da bude dostupno za
momentalnu prodaju u svom trenutnom stanju 1 da n)egova prodaJa bude vrlo
verovatna.
Stain a sredstva namenjena prodaji vrednuju se po nizoj vrednosti od:
•
knjigovodstvene (sadasnje) v r ed nosti
•
fer vrednosti umanjene za t ros kove prodaJe
Razlika izmedu eventualno vise knjigovodstvene vrednosti i nize fer vrednosti
priznaje se kao rashod period a, po os novu obezvredenJa.
9
3.10. POTRAZIVANJA
Potrazivanja od kupaca mere se po v rednost1 IZ originalne fakture. Ako se
v rednost U fakturi iskazuje U StranO] va luti, VrSi Se preracunavanJe U IZVeStaJnU
valutu po kursu Narodn e banke Srbije vazecem na dan transakCIJe (promptni
kurs). Promene deviznog kursa od datuma transakCIJe do datuma naplate
potrazivanJa iskazuju se kao kursne raz like u korist prihoda iii na teret rashoda.
Potraziva nja iskazana u stranoj valut i na dan bilansa preracunavaJu se prema
vazecem za kljucnom kursu Narodne banke Srbi]e a kursne raz li ke priznaju se kao
prihod iii rashod perioda.
Trajni - dire ktan otpis potrazivanJa vrs i se za sva potrazivanja kada je izvesno da
ne mogu bit1 naplacena u sluca]ev1ma pnnudnog poravnanja, vanparn1cnog
postupka, nastupa zastarelosti , konacne sudske odluke 1li drugog konacnog
sudskog akta kao i u drugim slucaJevima kada Drustvo poseduje verodosto]an
dokaz.
Ispravka vrednosti potrazivanja - indi rektan otpis vrsi se za sporna potra zivanja
cija je naplata pokrenuta sudskim putem 111 za sumnjiva potrazivanJa kada posto]i
izvesno st da naplata ce log iii de la potra zivan]a vise nije verovatna. Prema
poreskim propisima isprav ka vrednost1 se ne pnznaJe za potrazivanJa od duzn1ka
koj1ma drustvo istovrem eno duguj c .
Iznos ispravke vrednosti - mdirektan otpis, odnosno trajnog - direktnog otp1sa
utvrduje se na predlog komis1je za popis odlukom upravnog odbora Drustv a.
3.11. KA PITAL
Prema stavu 5 . MRS 32 - Finansijski instrumenti - prezentacija, odnosno
paragraf 47 MSFI Kapital se defin ise kao ostatak imovine preduzeca nakon
odbitka svih njegovih obaveza . Kapita l se iskazuJe po nom inalnoJ vrednosti,
posebno sva ka vrsta kapitala (osnovn i kapital i ostali kapita l, upisani neupla ceni
kapital, rezerve i nerasporedena do bi t). Vrednost kapita la koriguje se za iznos
iskazanog gubitka, do visine kapita la, a deo gubitka iznad visine kapitala iskazuje
se u aktivi konso lidovanog bilansa sta nja.
3.12. OBAVE ZE
Obavezama se smatraju Dugorocne obaveze (obaveze prema mat icnim i zavisnim
pravnim licima, obaveze prema osta lim pove za nim pravnim licima, dugorocni
krediti, obaveze po dugorocnim hartijama od vrednost1 i ostale dugorocne
obavezc).
Kratkoro cne finansijske obaveze (kratkorocni krediti od maticnih i zavisnih
pravnih lica, kratkorocni krediti od osta lih pove zan ih p ravnih lica, kratkoro cni
krediti u zemlji, kratkorocni kred iti u inostranstvu, deo dugorocnih kredita koji
dospeva do jed ne god i ne i osta le krat korocne fi na nsi]ske obaveze) .
Obaveze iz poslovanja (prim ljeni ava nsi, depoziti i kauc ije, dobav ljaci maticna i
zav isna pravna lica, dobavljaC:i osta la povezana pravna lica, dobavljaC:i u zem lji,
dobavljaci u inostranstvu i osta le obaveze iz poslovanja) i osta le kratkorocne
obaveze.
10
3.13. PRIHODI
Prihodi obuhvataJU prihode od uobicajenih akt1vnosti Drustva i dobitke. Pri hod1 od
uobicaJenih aktivnosti su prihodi od prodaJe robe, pro1zvoda i usluga, prihodi od
akt1viranja ucinaka, prihodi Od subve ncij a, dotaCIJa, regresa, kompenzacija i
povraca)a dazbina po osnovu proda]e robe, proizvoda i usluga, prihodi od
doprinosa i clanarina i drugi prihodi koji SU Obracunatl U knjigovodstvenOJ isprav1,
nezavisno od vremena naplate. Prihod1 po osnovu proda]e proizvoda i usluga
priznaju se po fakturnoj vrednosti umanjenoj za poreze i odobrene rabate i
popuste.
Dobici ukljucuju dobitke proistek le iz prodaje dugorocnih sredstava, dobitke po
osnovu raspode le dobiti kOJU su ostvarila zavisna i pridruzena Drustva. Dobi c1 se
prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuce rashode.
Prihodi obuhvataju i druge prihode kao sto su prihodi od pozajmi]IVanJa
finansijskih sredstava, prihodi po osnovu finansijskog i operativnog lizinga,
prihodi po osnovu ukidanja dugorocnih rezerv isanja , ukidanja po osnovu troskova
ispravki potrazivanja ii i troskova obe zv redenja sreds tava . Utvrdeni viskovi
sredstava i drugi prihodi koji se priznaju po Medunarodnim racun ovodstvenim
standardima.
3.14. RASHODI
Rashodi obuhvataJu troskove koji proisticu iz uobicajenih aktivnosti Drustva i
gubitke. Tro skov i koji proisticu iz uobi cajen ih aktiv nosti Drustva ukljucuju
rashode direktnog materijala i robe i drug e poslovne rashode (troskovi osta log
materi]ala, proi zvod ne usluge, rezervisanja, amortizacija, nematerijalni troskov1,
porezi i doprinosi pravnog li ca nezavisni od rezultata, bruto zarade i ostali licni
rashodi) nezavisno od momenta placanJa.
Gubi ci predstavljaju druge stavke ko]e zadovoljavaju definici]u rashoda i mogu,
ali ne moraju, da proisteknu iz uobi caje nih aktivnosti Drustva . Gubici
predstavljaju smanJenja ekonomskih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi
razliC:iti od drugih rashoda, kao sto su oni koji su posledica katastrofa (pozar i
poplava) ali i oni koji su proizasli iz prodaje dugorocnih sredstava iii one proizasle
iz efekata porasta kurseva strane valute u vezi sa zad uzivanjima Dru stva u toj
valuti. Gubici se ob icno prika zuju na neto osnovi, nakon umanjenja za
odgovaraJuce prihode.
3.15. RASHODI KAMATA
Troskovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u periodu u koJem su nastali bez
obzira na to kako se pozajmljena sredstva koriste.
II
3.16. PRE RACUNAVANJE ST RANIH SREDSTAVA PLACAN JA
I RACUNOVODSTVENI TRETMAN KU RSNIH RAZLIKA
Sredstva i obaveze iskazane u stra no) valuti na dan konsolidovanog bi lansa
stanja, preracunate su u dinare po sred njem kursu utvrdjenom na
medubankarskom trzistu deviza, koji je vazio na taj dan.
Po zitivne i negativne kursne ra zlik e evidentiraju se kao finansijski prihodi iii
rashodi.
Poslovn e promene u strani m sredstvima placanja tokom godine preracuna vaju se
u dinarsku protivvred nost primenom promptnog sredn]eg deviznog kursa Narodne
ba nke Srbij e koji je vazio na dan poslov ne promene . Poz itivne i negativne kursne
razlike koje nastaju na deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u
konsolidovanom bil ans u uspeha kao deo fin ansijs k1h prihoda, odnosno kao deo
finansijskih rashoda u obracunskom periodu na koji se od nose .
3.17. PRIM ANJA ZAPOSLEN IH
U skladu sa propisima koji se primenj uju u Republici Srbiji, Drustvo je obavezno
da uplacuje doprinose ra znim drzav nim fondovima za socijalnu zastitu . Ove
obaveze uklju cuju doprinose na te ret zaposl enih i na teret pos lodavca u iznosima
koji se obracunavaju prim enom posebnih zakonom propisanih stopa. Dru stvo ima
zakonsku obavezu da izv rsi obustavu obracunat1h doprinosa iz bruto zarada
zapos len ih i da za njihov racun izvrsi prenos obustav ljenih sredstava u korist
odgovarajuC:ih drzav nih fondova. Doprinosi na teret za pos lenih i na teret
poslodavca knjize se na teret rashoda perioda na koji se odnose.
Prilozeni kon so lid ovan i finansi]ski izvestaJi ne ukljucuju rezervisanja za primanja
zapos lenih po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i jubilarnih nagrad a nakon
ispunjenih uslova i odgovarajuca obe lodan]ivanj a u sklad u sa zahtevima MRS 19 » Primanja zapos lenih».
Dugoro cna rezervi sa nja po osnovu beneficija, kao sto su otpremnine prilikom
odlaska u penziju, jubilarne nagrade i druge obaveze prema zaposlenima, koje se
isplacuju u skladu sa pravima stecenim u toku trajanja i nakon prestanka
zaposlenj a , u skladu sa MRS 19 - « Primanja za poslenih» nisu evidentirana iz
razloga sto pravilno utvrdivanJe iznosa rezervi sa nJa nije ]ednostavno jer za hteva
poznavanje aktuarske tehnike i nije materijalno znacajno za poslovanje Drustva .
Troskovi pribav l]anja ove informacije daleko prevazilaze koristi od same
informacije, sto predstavlja ogranicenje u smislu ravnoteze izmedu koristi i
troskova nazna ce no u Okviru za pripremu i prezentaci]u finansi]skih izvestaja
I z napred navedenih razloga dos lo je do odstupanja od primene MRS 19 prilikom
sacin]avanja konsolidovanih fin ansij skih izvestaja za 2013. godinu.
12
4 . UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM
4 .1. Faktori finansi j skog ri zika
PoslovanJe Drustva Je izlozeno razlic it im finansijskim riz icima: trzisni rizik (koji
obuhvata riz 1k od promena kurseva strani h valuta, nzik od promene fer vrednosti
kamatne stope i rizik promene ce na), k reditni mik, rizik likvidnosti i kamatni mik
gotovinskog toka. Upravljanje r izicima u Dru stvu je usmere no na nastojanje da se
u situaciji nepredv idivosti finan sij skih t rzista, potencija lni negativni uticaji na
finansijsko pos lovanje Drustva sved u na mi n1mum.
Upravljanje riz icima obav lja Rukovo dstvo Drustva u sklop u po li tika odobrenih od
strane Upravnog odbora. Ru kovo dst vo Drustva ide nt ifik uj e
procenjuje
finansijske rizike i defin ise nacine zast ite od rizika.
Trzi sn i ri zik
- Rizik promene k u rsa stranih valuta
Rizik od promene kursa stran ih valu ta nastaje kada su bud uce trgovinske
transakcije i priznata sredstva i obaveze iskazane u val ut i koj a nije funkciona lna
valuta Drustva. Drustvo Je iz lozeno riz iku promena kursa stra n ih va luta koji
proistice iz poslovan j a sa razlicitim va lutama, u prvom redu sa EUR. Rizik
proistice iz buducih trgovinsk1h transakc ij a, priznatih sredstava i obaveza.
Rukovodstvo Drustva je ustanovi lo po liti ku za upravljanJe riz iko m od promena
kursa stranih va luta u odnosu na nj eg ovu funkciona ln u va lu tu. Drustvo ima
obavezu da svoju ukupnu izloze nost ri ziku od promena ku rsa stra nih va luta zastiti
preko Sl uzbe finans ija .
- Riz ik promena cena
Drustvo je izlozeno r iziku promena ce na svojih usluga. Dr ustvo nije izlozeno
trzisnom riziku u pogledu finansijski h instrumenta jer ne drze hartije od vrednosti
namenjene prodaJi .
- Gotovinski tok i rizi k od promena fer vrednost i kamatne stope
Obzirom da Drustvo nema znacaJ n ij u kamatonosnu imov in u, pri hodi Drustva i
novcani tokovi u ve likoj meri su nezav isn i od promena trz isn ih kamatnih stopa.
Rizik Drustva od promena fer v red nosti kamatne stope proistice iz kratkorocnih
obaveza (kred ita). Tokom 2012. go din e ove obaveze su b il e ugovore ne u stranoj
val uti.
Kreditni rizik
Dr ustvo im a znacaj niju ko nce ntraciju kred itnog riz ika. Dr ustvo ima utvrdena
pravi la koji m obezbedj uje da se prodaj a proizvoda obav lja kupc ima koji imaju
odgovara ju cu kred itn u isto riju . Dru st vo ima po litike koJima se ogranicava
izlozenost k reditnom r iziku po svakoj pojed inacnoj transakciji.
Riz ik li kvidnosti
Oprezno uprav iJanje rizikom likvidnosti podrazumeva odrzava nj e dovoljnog 1znosa
gotovine, kao i obezbcdenje adekvatn ih izvora finansiranja pre ko odgovaraJu(eg
iznosa kreditnih obaveza 1 mogucnost da se 1zravna poz1cija na trzistu .
13
5. POREZI
5.1. POREZ NA DOBITAK
Porez na dobitak utvrduje se u skladu sa Zakonom o po re zu na dobit. Drustvo
samostalno utvrduje porez na dobitak za tekucu godi nu , osim u izuzetnim
slu cajev ima kada poresku obavezu i mesecnu akontaciju utvrduje poreski organ.
Stopa poreza na dobit za 2013. godinu j e 15% i placa se na oporezivi dobitak
iskazan u po res kom bilansu.
Osnovica poreza na dobitak is ka za na u poreskom bi la nsu ukljucuje dobitak
iskazan u konsol1dovanom bilansu uspeh a kongovan u skladu sa Za konom o
porezu na dobit Republike Srbije . Ov e korekcije uk iJ ucuju uglavnom korekcije za
rashode koJi ne umanjuju pores ku osnovicu i povecanJe za kapita ln e dob itk e .
Zakon o porezu na dob1t ne dozvoiJava da se poreski gubic i tekuceg penoda
konste kao povracaJ placenih poreza u odredenom penodu. Medut1m , gub1tak
tekuce godine ma ze se p reneti na ra cun dobitka utvrdenog god isnJim poreskim
bilansom u budu cim penodima a li ne duze od 5 godina.
Obracunati porez se mozc umanjiti za 20% izvrsenih inv esticionih u la ganja, a
najvise do 50% ob racu natog poreza na dobi tak za t u godin u.
5.2. POREZ NA DODATU VREDNOST
Porez na dodatu vrednost je po svom ekonomskom uCinku porez na opstu
potrosnju . To je poseban oblik poreza koji se placa u sv im faza ma proizvodnog i
prometnog ciklu sa tako sto se u svakoj fazi oporez uje samo iznos dodate
vrednosti koJa je ostvarena u sva koj fazi proizvodno - prome tn og ciklu sa.
Obaveze za pore z na dodatu vred nost obuhvataJu obaveze nastale po osnovu
obracunatog pore za na dodatu v rednost i to po os novu obaveza za porez na
dodatu v red nost po izdatim fakturama , primljenim ava nsima , po osnovu
sopstvene potrosnje i po drugim obavezama, po opstoj stopi (2 0 %) i po posebnoj
stopi (8%), i obaveze po osnovu razlike obra cunatog poreza na dodatu vrednost i
prethodnog poreza.
5.3. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA I PORESKE OBAVEZE
Odlozena poreska sre d stva i poreske obave ze utvrdene su u skladu sa MRS -12
Porezi iz dob itka .
Odlozene poreske obaveze su iznosi pore za iz dob itka koji se placaju u narednim
periodima po osnovu oporezivih privremenih razlika .
Odlozena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobitka koji se mog u povratiti u
narednim periodima po osnovu : a) odbitnih privremenih razlika; b) neiskoriscen ih
poreskih odbitaka koji se prenose u naredni period; c) neiskoriscenih poreskih
dobitaka koji se prenose u nare dni period.
14
6. NAKNADNO USTANOVLJE N E GRESKE
Racunovodstveni tretman gresaka propisan j e MRS 8 - Ra cunovodstvene pol iti ke ,
promene racunovodstvenih procena i greske .
Koncept g resk e iz prethodnog period a u sm islu MRS 8, od nosi se samo na
materijalno zna cajne greske. Prema MRS 8, materija lnost neke greske ntJe
utvrdena ni u apso lut nom ni u relatt v nom smis lu, vee ru kovodstvo svakog
pojedi na cnog drustva treba da procen i kad a je greska mate riJ a ln o znacajna .
Drustvo ima na raspo loganju dve mo gu cnost i, da:
•
•
ra cunovodstvenom po li t ikom defi nise gresku u apso lut nom iii relativn om
smis lu; iii
u svakorn konkretnom slu caj u procen juJ e da li Je g reska matenJ aln o
znacajna.
Uko liko je greska iz pret hod nog perioda ut ica la na pozi ciJ e konso li dovanog bil ansa
uspeha, za izno s isprav ke gres ke vrs i se ko rekCtJa po cet nog sta nJa nerasporede ne
dobiti ilt gu bitka iz ranijih god ma.
7 . KONSOLIDOVAN I BILANS STANJA
7 . 1. GOODWILL I NEMATERIJALNA ULAGANJA
Bruto prornene na nematerijal ni m ulaga njirn a za 2013 . god in u date su u preg ledu
koji sled i :
r - - · - - - - - , - - - ·----·---. - -
Knm:esijc.
patcnti i
Iicc nee
Ulaga nj a u
ra?.voj
Na ba1 na ' recl nost
l'occtno stanje 0 1.0 1. 2013.
-----
Ostal a
-
l lCillill.
ulaga nj a
U 000 ----din .
Ava nsi 1.a
----,----------
Ne mat.
ulaga nj a u
priprc mi
-
llCillal.
---l·- -- 718 f-------- 1------- - 1--- - 71Si------ - - - - 1 - - - - - - +---------+---- ------
~------'-~.,.----c--,----.,--:--:--l------+----
lspravka grcs kc iz prethoclnug pc1· iocl a i
c lckatprolllcncrac.politikc
~-;lrif!.o--;-;-uJO pocetno stanjc na dan 0 1.0 I.
' 2013.
r- - 1 1\JIC(·anja utoku g.odinc (ll<liC nalX11kc.
pokloni. prcnos sa illlcsticip utoku) __ - l l'ovcca nj a u toku god inc po osnm u
rc,·alori7acijc-p roce nc fe r vrcclnosti
-:) manjcnj <l
ll
toku gocl inc po os no vu
Olli(~C-n_.i<_
l i ras hoclova nj a
__ __
i Sm<ulje11_ja po os nm u 1-cklasi lika ci_jc na
' ' ta lna srcdst~<l namcnjcna prodaji u
sk ladu sa f\ ISI ·I 5
·---
Smanjenja po os novu umanjenja
vrcclnosti u sklaclu sa MRS 36
I
- - ----f---
1
__ .________
-----·---1-------------
1
. I
·I
1-- - - ·- - - -
--- - - -
I
J
I
1
----l-~-----8-0-,---- - - - - ____ j________
--1- - - Jj _ _ _ _ _
I
- --- - -- - ---
---
- ~~r --
-- - - -1-- - - - - -
---
_ _ __ ______ _
I
i
---+-· . ---II
· - - - -1--
I
Ostalc promenc u toku gocline
-------- - - - - -- - - - - - - - - - - - l-- - - - - - 1 - - - - - - t -- - - - - - - - - - - - ------ ·- . - ---- _Krajnjc stanje-3 1. 12 20 1 ~ _______ ------+--- --63 ~__ __ __ ____
6 ~8 ______ _ _
lsp rm ka 'rcd nosti
I ---- ----,- - - - - - - --· ·---f-------------
Q~cc tl;~,- ta_n_jc---0-l.ian~~lO I :; _- _ __ _ _ _ __ __;__ _~~ - ____ ______ __
---
-
1-------
-----· _L _ ____718 _1_ ___ ~
15
I lspra1·k<t
gn.:;kc i;:
prelhoclno~ period~t
--T
i
l_c~~at pmmcnc ra.':_u~o~ mhl':'~~>l~h.c
___ --I _______ -+ _
I
I f.:orig.u1 anu pucctno slan_ic 11a dan
01012013
~\111-:;i~u~~~~c godu~
- ----- - - - -
rl sr ra' ~,_ ,-;-;;:e;J;;->sti sad ,-lana ~;~~~clc' ~-- ---- ,·ashodo"'''"n Sledstvlllld
--~-- --- --I·- ----
~
1
I
II
- -
--- -------- ---
~------lf--------1------j-------+---------i
~
1
1----
-
--1-------1-----
I
- 1-------+---~-+- -----
t. anjc na h.ra_iu pcrioda-3 1. 12.2013.
1
-----.----]
-j
---T'--------r-------- -f-
"talna '1t\.:dst\ a tlalllcn_jcna prodJji tt
skladu 'a 1\ISI_-'1---=-5- - - - ,
Promena po u;-m,u re,alori_;_,t-cij-c--- --+-------~--- -
Jmccne ICr 'rcdnosti
-~-~---·0stali: promenc u toku god ine
I
1
_ _ ,__
l l.;manjc11ja po osno1 u rch.la silikaci_ic na
- --
I
80
- - - ---+ -- -6_3_8_t-'-----·--·---- _________
I
eotpisana (sada sn_i a) \'reclnost
71
I
3 1. clccc!llbar Lckucc godinc
1-
8
80
638
----1"-------- - -
I
~J
638
7.1. GOODWILL I NEMATERIJALNA ULAGANJA (NASTAVAK)
Nematerija ln a imovin a u iznosu od hiljada di nara, im a neograniceni ve k trajanJa .
7.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOSKA SREDSTVA
7.2 . 1. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK)
Ukupna a mortizacija za pe r iod 01.01. do 31.12.2012. god in e iznosi1 3.839 hi ljada
d in ara. Kod obrac un a amortizac ije koriscen je proporciona lni m etod.
Poreska amortizacija obracunata je u skladu sa Pravilnikom o nacinu
razvrstavanja sta lnih sredstava po grupam a i nacinu utvrdivanj a amorti zacije za
poreske sv rh e ("S I. glasnik RS", br. 116/ 04).
7.3. ZALIHE
Vrednosti zaliha, na dan izrade bil ansa, cine:
,-~--~
- - - - - - - - - -- -- -- - - - - - - - - - -- ---
- --~-
Matlcno
------------Z
_
av1sno
rotor
proga 1van
-0 - - · - - - -
Z
_
av1sno
xxx
----------
Z
-· ----.
av1sno
xxx
Din.OOO
Eliminacija
-----------
KonsoliKonsolidovano
dovano
2013
2012--·------------16359
Zalihe matenja/a
Rezervni delovi a/at i inventar
- + - - - - - -!--- - -- - ______ -r------- ____ _
_,Nc.:..::.ed::.;o:..:v"-rr=se
.::.;n-'-e
'::....::cu;:..
sl-=u...,_
g..::.e....., _ _.,.-___ ____ ____ _
1
_j
11 3335
110927
2408
roba
7
a42r----yj
7119
Dati avansi
- - - - - --- - -- ! - - - 120454
L-----------~U
~k
~U~IP
cln
~
o~
: _____ J_ _ _ _ _ _ _ _~ _ _ _ _ _ __ _
L_ I __ L__ L _
L __ _ _ _ _ _ _ _ _
_ _ _ _ _ _ _ L __ _ _ _ _ __
Ucesce za lih a u obrtnoj imovini je 35% .
7.3.1. POTRAZIVANJA ZA DATE AVANSE
16
-
--i-- --
718
638
-
·-
19972
---
PREGLED MATERIJ ALNO ZNA CAJNIH DATIH AVANSA
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILAN S A
U 00 0 din
Iznos datog
a vansa
1 - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - - · - - - - · ---- - - - - - - + - - - - - - - - - Naziv doba vljaca
neon
-----·--- -··-
··-·-----·---.
6299
820
as tali
--- ---------·--------------------
1--------------------------------r---------\
-------------------------+--------1- - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - · - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1----------
-----t----------·-
1 - - - - - - - - - - - - - - : : - - : . . , . - - - - - - - - - - - - ---- .. - - - - 1 - - - L . . __ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Y._l_<_up_n C?_:____ _
.
7119
STAROSNA STRUKTURA DATIH AVANSA
SA STANJE M NA DAN IZRADE BILA NSA
7.4. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, P LASMANI I GOTOVINA
r--· --·
Krat koroc na potraziva nJ a, plas m ani i go t ovina, sa stanJe m na da n 1zrade bilansa,
iz nose 1234 13 h iljada d inara, a cin e ih:
000 din
I
~~::::~;:
Maticno
<a "iie ploieo-
::_
j
;a-vis~:~- Zavisno ~avisno
::~ -I2~!!; ~ '~~:90 ~-x:--=-~~ -~ -~~x·::_
_J___ __ _ __ . .
,-
Elim~~~- -l~-~~~~~-~~~:~~~-
- - -c-ijo -
t-· _____
~:~~~:l-;11~9-_R-_
o~L na dob1tak
________________
3. Kratkorocni f1nansi ·s'5_L plasmani _ _ _ _ _
__ _
____
---+--=
s-:::
37'
9o=-o=---- r4.Gol0vinski ekvivalenti_j_gotovj_na
-.-· 83 541 ______ 359 . ---------· - - · - · - 1_§_?orez !!a_dodatu vred. 1 AVf3.___
_ J I!}QL __
___
_ _________
__ _ _ _
U]5upno: __
22425_1__ ____ 3249
____j
___ _
227500
--
7.4.1. POTRAZIVANJA
Stru ktura potra zivanja data je u sledecem pregle du:
000 din
17
- - 3959
23737
111394
---
L ____
r----------------------------.---------~---------~
~ ---------,--------,-E,,.m
-,·n-a----~
~ ~
K~o~n~s~o~t~
;---~K
~o
~n
~s
~o
~t~i--
Maticno
Zavisno
roror __J
Zavisno
xx x
Zavisno
x xx
__
Cl)a
dovano
dovano
2013_
20_1 2
1
_
~~~;:~;:_fzos~:~~;:;r~~~~~-v~ -__- -~-z_o.J
_z._~r= -~2~~1=- -----~---_-------~ ~--_=l_--~
___ ---·-j ___ -t 1:2~_3_4~/33-1-·_ -8~36;9~8~~-
, Druga_p_otraz!Van]a
1---- - --
------ _!J__k~'2_C!.J__ _ - -'-- ~?__05~ . __ _3890 j__ _____
l
1
-
J
7 .4 . 2. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Gotovinske ekviva lente i gotov in u cin e :
~-
-
-- ------- - - - - - -- -
-----
U 000 din.
---
~-----Zavisno
Zavisno
Maticno
Eli"?~na-
XXX
XX X
Cl)a
- - - - - - ---+-------
~_g rac-:m~rSki"" - - - - - - - - --,7-c8_6 _3 _3-+----- 360 -
r_~:_~_,;;;~acun
C ________...:::U:.:k~u:::Jpr::.:.:n-=o-=-:___.._
Zavisno
___3_(j_Q_
__ _ __ _ _ L__
____ _
_
Konsoli dovano
2013
2012
1---
48!~ 1----------1-------------=~-~~----~--------- --
--~3540
Konsolidovano
-
_____
78993
465
- 48%~
f--
-
349t
~!!_C!!!____ _!_~5_!} _
7 . 5. KAPITAL
Promene na kap ita lu date su u p reg ledu koj i sledi:
---
-------~
-- ,------ T----------~----U_ f!_O_O_di!_l.
--- 1
I Osnovni
k a pital
!
Ostali
kapital
Re zerve
I Ne ras po I redeni
I dobitak
Gubitak
do visine
kapitala
1- - - - - ,
I
Ukupno
Gubitak
preko
visine
kapitala
I
-+--------j
dan 01.01.2012
______
I sp ra vka ma t erijaln o znacaj nih gresaka i
promena racunovodstven ih politi ka u
re_t:_hodnSJj godini - poveca nj e _______ _
l spravka rnatenjalno zna( aJnih gresaka 1
promena ra cu novodstvenlh polltika u
_ prethodn<:Jj_ godini - smanjenjc
Korigov ano pocetno sta nje na dan
0 101.2_
0
:c,l"-.;l:-..;,._ _ _ _ _ _ _ __ ___-t-- - Stanj~ a
46 9 5'-+_ ::,
10
,_6
, _442
21352
373575
-------
I
--~
____ ___j
---~
-----,
od in i
~...!!~l'!.a
dan 31.12.2012
lsp ravka rnaleri]al no znaca]nih g rcsaka i
promena racu novodstvenl h politika u
_te kucoj godini - povecanJe
_ _ __
lspravka rnatenja lno zna(aJ nlh gresaka i
promena racunovodstve nih politika l.1
[ tekuCOJ god m1 -smanje~e__ _
_ __
Kongovan o pocetno stanJe na dan
01.01 .201 2 .------------- · -- -
I-~~t,JQna
l
~=-~
-283790
- - - ·--- ---·
--·
4695
------·---
106442
21352
----------,
J2.Cl.V eca.!:.l.i9 u tekucoj g_od ini_ _
Ukupna smanjc nja u teku~odin1 __ _
Stanje 3 1.1 2 . 2013
--------
-283790
----
---~
378595 - - - - -- __j
7.5.1. Osnovni kapital
Drustvo j e na poz iciJi osnov ni kapital, na dan izrad e bil ansa , iska zal o iznos od xxx
hi ljada d inara.
18
Struktura osnovnog kap ita la:
- . --
I AkciJSkl kap 1tal
,_Qdell_ DOO_ __
.!!_00(}_ din . _____ _
I znos
283790
----------------
' U
_I_O_Z_I - - - - ~ Drzavn iJ<api tal
______ -·-------------·-- _
1 QrJ::!St~~ni_~J@.! _ _ _ __ _ _ __ _ _ ___ _
l_adruzni~~ -- ___ _
1
1 Ostal1 __9_? novni ka l?_!!.9_1______ _
LUk!::!E_f!9 __!__ - - - Ukupan broJ akciJa evidentiran u Ce nt ra lnom reg1stru
nomin alne vrednosti xxxxx dinara .
iznosi 283790 d m a ra ,
7 . 5 .2. Rezerv e
Drustvo je na poz icij i rezerve, na da n iz rade bilansa, is k azalo iznos od 4011
hiljada din ara, od kog iznosa reva lo ri zacio n e rezerve iznose 4011
hiljada dinara.
- - - -- - ---- -------·
Revalo r izacione rezerve
- - - - - - - · - · --- ·-----~Pocetno stan]e na d ~J9 n~ara______ _
d._ __ PovecaQj .9___p_o _9s n_gvu _Q_ove p_rq_cen~ ___ . _
3
Smanj eni_? [20 osn_gvJ:~__nove _Qrocen_e_ . -1-4_
_2~~~j_~ .P2 osn_9vu ob~~ v~ed~nja ____ _
~renos na _f!~ras[Jgr_ede nu__QQ_bi!_
_
5
'-6Sta nle n.9____d_~~-l!l ~nsa _g_~a ____ _
,---~-------· ------
RB
-- --- ·-
-- -
- - ------ --------···- Iznos 000
RSD
- -4011
n .
4011
7.5.3. Nerasporede ni dob itak
Dr ustv o je na po ziciji neraspo reden i dob it ak, na dan izrade bi lansa, iskazalo izno s
od 111462 hiljada dinara, od kOJeg iznosa je dobitak tekuc':e god in e 5020
hiljada dinara.
7 .5 .4 . Gubitak
Drustvo je na po zic iJi gubitak, na da n izrade bilan sa, iska zalo iznos od 21352
hiljada dinara,
19
7.6. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE
Dugorocna rezervisanja i obaveze , sa stanj em na dan 1zrade bilansa, 1skazane su
iznosu Od XXXX hiljada d in ara I Cine ih :
U 000 din.
, - - - - - - - - - - - - - - - --.- - -- - ---.------··- - - - -----------U
Maticno
Konsolidovano
2013
Efiminacija
Zavisno
68748
315071
383819
Konsolidovano
2012
1
1
I
--=J
82"1El_ J
- --~-P{L~
715_28_6 _j
7.6.1. DUGOROCNE OBAVEZE
Dugoro cne obaveze, sa stanjem na dan izrad e bilansa, iskazane su u iznosu od
xxxx hiljada d in ara i Cine ih:
- ~a~~~:-
I - - - - - - - - - -- - - - -,- ;,at-:c;;o- -- ---
U 000 din.
rotor
- -
xxx
xxx
----,--+-- - - - - - - - - - - -
670 36
___0!gorocr11 krediti
Ostale duqorocne obaveze
--;~-:;isn-;: -~:~i-sn-o_,-·-E-It-_m=-,-_n=-=a'----=-r-:--:c:.~:_~-:-~-0,:~- ~- ~~:~c;:~-
1712
cija
_2013. - - --~_Qg_
. --j
-1----- _
_ ___ 68748 --~46 1 -1
__ _
Ukupno:
67036
I
1712___,___ _ _ _------'
_
__
_
6~48
____
-----1
_ __f!!-_461
1
7 . 6.2. KRATKOROCNE OBAVEZE
Kratkorocne obaveze, sa stanjem na dan izrad e bilansa, iskazane su u iznosu od
XXX hiljada dinara i cin e 1h:
Maticno
~ IS_!f!t*oroli:le fin ans!)__s_ke o}2a-;eze
'- g;;;;~::k;::;;~~·~£:~;;;,
I Obaveze po osnovu PD V i os talih
I Ja Vfllh pnhoda
-
-18158s --
I
-926~~ -
Zavisno
xxx
rZavisno
XXX
Eliminacija
U 000 din.
Konsolidovano
2013
- 190651
--·
. -- "~;~-~~-~_f_~;~J_-___-- _--_-
1 PVR
______ _
Obaveze po osnovu poreza na
c-~---Ukup;iO:--
Zavisno
rotor
-1
112853
1570
42783
1
_ _ L __ _ _ _ L
:
1
_u_J
17884~
I
9997
24755 9
1570
_627!-=:. J
I
272288
Konsolidovano
2012.
~--1 L/ 12
3 _1 507_1_
____
20
=
249 6
I
I
_6_3282j _]
B. KONSOLIDOVANI BILANS USPEHA
8 . 1. POSLOVNI PRIHODI
u 000 din
Maticno
I Poslovni prihodi
- - -- -
_ 1_. _!!nhodl od proda]e
- - - · - ------ - - - - ---- -
2. Pnhodi od aktiviran)a
-
44855
r-- -- --·--·
Konsolidovano
Konsolidovano
2013
2012
,_- ------
-
--
·-
-
- - - - -·-----,--
- ----
----'------- 225677
------ - - - -127176
----
185417
,__
-I
------
-
----- ----.
5442
-
-·
-
----
(5009)
----- ·-- -
- - -50044
275721
1
S. Ostali poslovni ras hodi
UKUPNO (1 - 5)
POSLOVNI DOBITAK
- ----
f - - - r----------··
· - --
/46 394
146394
---- -- ------ - - - -·- - - - - - - - - - - ------1326 I
- - 12932
--- ------- - ---- - - - - - -
17821 4
------- - -- ------14258
64909
-
1748 '
11861
13800
198589
352420
---
- - · - - - - -1 - - - - -
I
13602
15350
------
1978 1
1592
6644 I
i
----
--
r--·
I
- --
--
I_
-----
--
---
-·
40283
13839
- - -23341
-- 15392
23623
330370
205233
5492
20055
--
----- --- -- --- - ----- - ___ _j_ -
-
44836
------ ----- - - - - - - - r -
--· -- ----- -----
--
-
I
-
'
I
-
--
-
-
I
II. Poslovni rashodi
--------1. Nabavna vrednost prodate
wbe -- --·
----- ·), Ti osko V!__!!later!J_afa
-J. T1oskovi La rada i naknada
zara da
4. Troskovi amortizaci]e
'----
--
-
----j-----
-
1---
Eliminacija
XXX
I
518':_1
270279
Zavisno
+ ~-
---·----
- - - . ------
- - --- -
UKUPNO (1 -5)
5
---
Zavisno
I
225424
- - - - ___ _?__;5_3_;__ - - -
UCinaka I lObe
- - - - - - - - - - --·
3. Povec<HI)e vrednost1 za/1ha
___ _ _
_ _
_ ____ _ L
_ucma.J5.a
4. Smanjenje vrednos/1 zallfln
I
1-y_Cinaka _ - - - - - - ---- - - -
5. Os tali poslovni prihodi
I
Zavisno
rotor
-·
-
- ----
U strukturi pos lovn ih ras hoda t ros kov i ma ter iJa la ucestvuju sa 5 %, t ros kovi bruto
zarada i d ru gih pri ma n]a s 5% , t roskov i amort izac iJe sa 5 % , nabav na vrednost
pro date robe sa 53 % i ostali pos lov ni ras hod i sa 5 % .
8.1.1. TROSKOVI MATERIJALA
din
.
- - - - -U-000
- - -_
--
r
Maticno
I
r-· - - -
Zavisno
ROTOR
Zavisno
Zavisno
Eiimina -
XXX
XXX
Kdonso/1 ovano
cija
2013.
-------- - ·-
II askOV/ materi}ala za izradu
Troskov1 ostalog materijala
Troskovi qoriva i enerqije
- -- - - -- 9---5-7--+- - -2- 1- 7-1----
Ukupno:
11974
12931
- -1-· ----------·---
----- ·------
dovano
2012.
1174
/3084
14258
------
1110
1327
Konsoli---~
--'
=-r~{~~-J
--- 649~_1
8.1.2. TROSKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALIH LICNIH
RASHODA
r-- -
-
- - - - - - ---
1
l rrosko v; zarada i naknada
zarada
Troskovi poreza i doprinosa na
zarade
Maticno
Zavisno
ROTOR
Zavisno
;a~isn-o
xxxj xxx
J
U 000 din.
-
;~;;,-:na- T~onsoli- cija
=-
~~~;o
-- ----- - - - -- -- - - - --- -- - - 9425
1351
_ 2 41 _
-~ ---~
10776
---
I
·- ----------j
_/928 L
21
-~
I
-~
_ ----~-j__ 1:;;~
L
--
8.1.3. OSTALI POSLOVNI RASHODI
8.1.3.1. NEMATERIJALNI TROSKOVI
Troskovi neproizvodnih usluga
Troskovi reprezentacije
_ __
Troi_ko vi p1emija osiguri3_!1Ja___ _______ _
Troskovi platnog prometa 1
2054
22
_!..!!!_S~':!_P_o ri!_Z~--­
Tro skovi dop1 mosa _ _
Ostali tro skov1
UKUPNO :
- -- ?!:_[____ _
25
I
---- - !-- ------ -
1-7 9.-- --
161 2
-·-
--
I
.1-----
204
_[ _____
_
____
--
----------
22
182 1
-
631 '
1229
2079
---- _L_____
1734
8540
,_
--
J
8.2. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
----------------,---M
-a-ti--c-n~~rt
-
___
_ -----
Zavisno~~~-visno
~:!TOR
_f!!f!_ _ __
~~:~c:.:~-
Elimina-
=
x_x_x_ _+--__x__x_x _ _ _ _
cija----f--- ---=2=-0=-1 3 .:..
· ---+-
- f - - - __
_!f_!!~ n ~ij_s~__i_l!rihodi:
__
Pnhodi od mallcn~h 1 zav1Sn1h
_p_ravnih-'f-"IC::.::a:__ _________ ___
1
Prihodi od os tafih povezanih
U 000 din.
Zavisno
~~
! __
_ _ __ __
__ _ _ _ _ _
909
12
12
- /------+,-------------1-------+---------+------~
f-..r::.:..
P'r:=a.:..vn
:.:.:'ch..:l
:.: .:.:ic::.::·a'---- -- - - - -l- - -- -- -+--- - - ---+-- - - - + - - - - - - - + - - - - - - ______
1
141
Prihodi od kamata
Prihodi od pozitivnih kursnih
534
32
razfika ________________ _ __ ___ _
Pnhod1 po osnovu efekata
vafutne klauzufe
Prihodiod ucesca u dobftk:; -
pnhod1
- - - ---- -
-- - f - - - - - -
Finansijski rashodi:
Ra shodi odma ticnih i zav1sniti - - - - ----
41
196_;
·-·- --- -1--- -- ---. I
Z{!le_~!_lick_!f l_u}Ega_!!F! _
find !I S IJ~I:!_
___ _
142
f4 2
zavJsrllil pravnih fica i
_Osl af1
r--_
~----_-- - s-:~
---1
-
Konsolidovano
2012.
1944
--
r---
-- -
___
,__
-'-
1--
---
42_i-{_-393_s7T-_
----1----------- -
-~
8!_B__''!nif}_j1Ci!___ ______ ---+---------1----- - - - ---,------+------+-Rashodi od ostafih povezanih
,
i-pra:!_n_jl-'-' ·.:.:.
f'=ca=----/------1[
Rashodi kamata
c-Rashodi c-;(Jnega twnih kursn1h
_ _
_
_____ _ --- - - - - ___ _L ____ ·- +-razfikd _ __
Rnshod1 po osnovu efekata
valutne kfauzufe
_
_ -t------ --t---- _ _ - ! - - __________ _
- Rashod1 od- ucesca u gubftk~zavisnih pravnih fica i
zajednickih ulaganja
---+-----t--------t-
__ _
L
- - - - - - - - ----( 1778_7)__
J
(12137)
---!----
(9305)
-----
-~~i~~VJ(~:;;;:: --------~----_-_-_-_ -.~J_-_-_-_-_--_~=-~j_--_----~---_
__--_-_-_-_--~- _______ ~- ___ ~;~t3~;=
, -.
_.)
8.3. OSTALI PRIHODI I RASHODI
8.3.1. OSTALI PRIHODI
------------·
Maticno
Zavisno
1
-----
Zavisno
··-- -- -·- ---Zavisno
U 000 din
- - - - - - ---,---,-,----'-:-:-Elimina-
-,-.,-,-----~---.
Konsolidovano
Konsoli-
3 ---r-~~~~--------------------------+-----x_x_x____ -+---R_O_T_o__R__-r__--x_x_x____r-__x_x_x__~_____c_lj_-a____-+--~2~0~1 ~
I Ostali prihodi
4033
20
4053
1
-----------------~----------- --------r------~----~-----~----------~---
OobiCI ocl proda]e
nematerualnih ulaganJa,
!
~;~;~:'-l-n-:a, p_o,s-- tr,-_o-1-,:-e_nJ,-a--::-:-I-:-:----+-----------I--------~------------------·------------
__
Oobici od prodaje bioloskih
1
-------!-----__
I
sredstava
Oobici od prodaje ucesca I
. dugoroc_!lih HOV
Oobici ~d prodaje materijala
_
_ ____
---------- -
Viskovi
Napla cenaotpisana
- - - - - -I-------·--
------
---+- _
_
--
---
-
'
- - - -----j-
------ -------------- -- I -
'
--i------ -1
692
I
_______
-- - ----- ------- ·----1----Ostail nepomenuti prihodi
336J___________L------I------------------II Prihodi od uskladivanja
80
I 180
vrednosti imovine
- - - - - - - - - - - - - - - - - ·--· l -----·
·---------Prihod1 od usklatfivan]a
vrednosll b10loskih sredst-"'
a-'v--=a- -t-- __ _ __ _ _
--+---------1-- Prih odi od usklatfivanja
vrednos/1 nematenjalnih
_ ula_g'!!l).E_ ________________________ ____________ _
--Pnhodi od usklatfivanja
1
vrednosti nekretnina,
I
rezerv1~anji1
I
3361
----
773
1260
94
---·---.~
~OJ~la'--'-i-"'o"'p-'-re-=-m~e'-----------t-----------l-- _______ _J ______ --------------~---
I
Prihodl od usklaaivanja
vrednosll dugorocmh finans.
plasmana i HOV raspolozivih
~ roda1u
i
-
Prihodi od usklatfivanja
_ v_r_e_d _
n osti_,z:.::a:.:.l:.:.ih:::a=---:-,-----,---------!
Prihodi od uskladivanja
vrednost1 potrazivanja 1
kratkorocr11h finansijskih
_ fJ_Iasmarw _
Prihodi od usklatfivanja
tale------imovlfle -vrednos/1
- - os
--III Ukupno Ostali prihodi
__f_I+II)
I
------------- --
+
----
~ ~ -:
·t-- - -
I
--,-I
8
"- ~ 1-
I
1260
---L
--- ----
!_
1200 I
4113
· -- - - -
-
-
u-
_ _J.
~
sin
I
- _5192
8.3.2. OSTALI RASHODI
U 000 din .
Maticno
IV Ostali rashodi:
------
Zavisno
rotor
(56685)
Gubici od rashodova nja i prodaje
nem aterijalnih ulaganja,
nekret nina, pos t roje nja i opreme _ ________ ___ _ _
Gubici od rashodovanja 1 prodaje
bioloskih sredstava
r:,=.:.=.:;.:c_-=.===~-:--:;-;------ - - - --Gubici od prodaje ucesca u
(45)
ka2}_t"!}y_ H_OV_ _ _ _______ _
Zavisno
Zavisno
XXX
XXX
Konsolidovano
2013.
Konsolidovano
2012.
-·--·--··---
(176)
- ·- ----. --
(31427)
(23452)
____ _
- ______! __
--- _l ________ j
l
24
z:;;i":;:e,::::;::~;,;: J~ ~ ~/
'{:: -~- 1. -~ -:11- ~--- -~ -- -
Rashod1 po osnovu efekata
1
u ovorene zastlte od rizika
- 1 - - - - - - - I------ · - - - - 1 - - - - - t - - - - - - 11 - - - - - t - Rashod1 oct direktmh otp1sa
(45996)
£Q!Iaiwan1a
____ ____ _ _________ _
_
Rashodi od 1ashodovanja zaliha
(
)
102
_31aterija/a 1 robe
_ ---- - -- - - -- - - - - __
_ _____ _
_Qstali nepomenut1 rashodi _ _
_ ____f_l!}_fi_29) 1- _ ___,_(_7_
4__,)=-+- - _ _ _ _ _ --t- - - --1---- - - - - t - V Rashodi od obe zvre d e nja
---imovine
- - --- - - - - - --- -- ---------------------~---!}b!!_~v_ceclenje bioloskih sreqstav~ ___ _ ____ _
ObezvrcdenJf' nematen]alruh
ulasJ!!!!JE
_ _ _ _ _ _ _ _ __
- - - - - - - - - - - - . - - - - - - --+-- - - - - Obezvrecfen]e nekretnma,
pos trojen)a 1 oprem e
- ' - - - - - - - - - - -----Obezv, eaenj e dugor ocnih fina ns.
p/asmana i HOV raspolozivih za
prodaju
- - - - - ------ - - - - -+
Obezvredenje za liha materijala i
robe
~--· 1-- - - - - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ . _ --- ------ObezvreaenJe potrazwanJa i
1
kratkorocruh finans ijskih
1
plas!Tl_a!_la _ _
-
-- j
--L
I
ObeLvl!!clcnje_ostalll_ '!!lo::me
VI Ukupno Ost a /i rashodi
( IV + V)
(56685)
_-I
I
(176)
-I- -
1
I
I
__[ ______
' -· --------- ·- --- ---- ·-·
1
( 3 142 7)
_L__ -----
8.4 . DOBITAK iii GUBITAK
Dobr t ak 111 Gu l:l !tak j e iska zan , kao zbir dob itaka i gub ita ka po d bilansa u bilan su
uspeha, ito:
U 000 din .
- - - - - - - ; - - - --- -·
M a ticn o
Poslovni dobitak/(gubitak)
--- -
716 90
Zavisno
rotor
- rl
Zavisno
Z a visno
XXX
XXX
Elimina cija
(12 02 )
70488
-C!_J__O14)
- - - - - - - - - - - ''-+- - -
I--F~
in~a~n~
s£
ijs~k~i~d~o~b~it~a~k/~(~g~u~
b~
it~
a~
k)~-j--- (13879)
Ost ali dobitak/(g ub itak)
r - - ( 52319)
Neto gubilak poslovanja koje
5492
se _ob_l!_stav}la_ .
Dobitak /( gubitak) pre
-- -- 5492
_2]Joreziva_!_!)_p__ ____ _
(1135)
____ _!_!?_?~ -1----(1311)
Kon so lidova no
2 013.
(J_}_9?_ 6)
4178
I,
i-
(1314) 1
,
4 I 78
473
4 73
L.:..
N:..:e~t~
o--=d
::.:o:..:b
::.:i~
ta
:::..k
:.:.cl
'---'-'
(g"-'u
"-'b
=-':.tc:.:.
..: a:.c.
k,)______ _____ ___
5_0_1_9
3705
_Poreski f!l Siyodi perioda
Qdl_!!_iel!}__poreski prihodi _
Qdlozeni por eski rashod1 __
9. SUDSKI SPOROVI
Na dan izra de bilansa , Grupa vo di slede ce sudske spo rove u koj ima j e t uze na
stra na:
Tuzilac
1.
2.
~- Iznos
SK ULETIC RA DE ___ _____
ST EGI C SRET KO
(din)
824.93 2, 00
22 4 .000 0 0
~-~--- Napome~----~---=--~~ tok~-------
_ _ _ _ _ __
u toku
C3~ MAXIMAIMPAN-TI s.r .l =~-~- ~-=-2~8.2-~~- ~u~__.Li_t;_Q_ku-- --~-=-= ~-~-- --~-J
25
Na dan izrade bilansa, Grupa vodi sledec':e sudske sporove u svojstvu tuzioca:
:?.6
,-··
4.
SRBOKOP AD
40.81816f?_ ste(_~i_
- ----------~
BIMBROS DOO
5.
95.4
75178 u toku
.'
- - r------------IZVRSENJE
UTO
6.
ZA NI R. ZarkoviC 1 12.!:.:__ _ ·-·- -_______ _1] . 2~5 L4~ _-----·-- - - - - - - INTER MOST AD - - - - - -~:1_?__1 4 57159 ._st e0i____ ____ KU
7.
t ur.
8.
IKARBUS
AD - ---- -- --127 u restruk
- ---81- 7.315
------..
- -· -----127 778J6 u to ku
_ 9. _ Q_im_!_tnie_v:_c__ii!P _______
ovic
Sne zana Markov 1c Valk
10 .
__
(4~2._1
] 6~9l l ~ t_Q~U=-=---= _
- - -KNEZEVIC
SLAV-KO
11 .
1.010
.572,
73 u ----------tok u
· - - - - - - -- - - - - · - -- ------ --------!r-Ra dan Jevtovic, pr. Ag enCIJa
I
12 .
14 .100,00 u toku
MIRN o 1
-- r-·
----------LOLA SISTEM AD
13.
303.40 21 81._ u restruk.
14.
MATROZ - - - - - - - - ---10.QQ0 100 -u-restruk.
-----MIV
AD
4
7.543 100 u stecaju
15 . - ---------------- -------16.
PROLETER AD
I
4.260 00 u _?~ca ju
- GMQ PROJEK}_QOO --=-=-=-~~L--5 7 .690~20-j u toku
_
_j
-
-~--
,.,,.,
___________
~~~-~ -=1
-_-- - - I
- ---1
•
-l 7_:_
-
27
10. EKSTERNE KONTROLE
Grupa nije im a lo ekste rni h kontro la u 201 3. godini.
28
GODISNJIIZVESTAJ 0 POSLOVANJU za 2013. godinu
I.
OPSTI PO DACI
POSLOVN O IME
1 SEDISTE I ADRESA
MATICNI BROJ
PIB
2 VEB SAJT I E-MAIL ADRESA
3 BROJ I DATUM RESENJA 0 UPISU
U REGISTAR
4 DELATNOST
5 BROJ ZAPOSLEN IH
6 BROJ AKC IO NARA
7
REDNI
BROJ
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
!ME I PREZIM E(POSLOVNO IME
Dordevic Petar
Akcionarski Fond AD Beograd
Brkic Goran
Spasovic Slobodan
Kostur Milorad
.
Pavlov Aleksandar
Miljevic Petar
Belenzada Olgica
Simic Milan
Simic Tomislav
10
4690
8
93
DESET NAJVECIH AKCIONARA
8 Vrednost osnovnog kapitala
9 Broj izdatih akcija
Redni
broj
PROGALVANO MIKROMETAL AD
MARKA NIKOLICA BR 9
7460627
100002590
finan sij [email protected] .com
5,[\ 83076/2013 0,0, 26 06 2012 .
Broj akcija na dan
Ucesce u osnovnom
31.12.2013
kapita lu na dan 31.12
666.391
97,11%
5.793
0,84%
434
0,06 %
430
0,06 %
405
0,06%
374
0,05 %
0,05 %
367
362
0,05%
361
0,05%
361 0,05261"
283790
686 .202
Podaci o zavisnom drustvu
sediste i poslovna adresa
Al eksandra Dubceka 5-9 , Beograd
ROTOR AD
Rotor nema zavisna drustva
11 Poslovno ime ,sediste i poslovna
adresa revizorske kuce ~oja je revi dirala
poslednji fi nansiski izvestaj
12 Naziv orga nizovanog trzista na koje
su ukljucene akcije
II.
PODACI 0 UPRAVI
HLB DST-REVIZIJA
BEOGRADSKA BERZA
355149
1.Cianovi . Odbora direktora na dan 31 .12.2013 .
redni
broj
Obrazovanje ,sadasnje zaposlenje (poslovni ime firme i radno mesto)clanstvo
u nadyornom odboru drugih drusrava
lsplacena neto iznos
zarada
Mikos Grlica , fiziote .teh , Zavod za rehabili-
Broj procenata akcija
koje poseduje u akcion
arskom drustvu
nema
1 taciju"Dr.Miroslav Zotovic"
Marijana Miletic, apsolvent arhitekture, pre2 duzetnik UR "Oak" .
.
nema
666 .39 1
Petar 8ordevic, dipl.pravnik, Pro galvano
3 Mikrometak AD , generalni direktor,
2.Cianovi izvrsnog odbora na dan 31 .12.2013
redni
broj
Obrazovanje,sadasnje zaposlenje (pos lovni ime firme i radno mesto)clanstvo
u nadyornom odboru drugih drusrava
3 Kodeks ponasanja u pisanoj formi
.
lsplacena neto iznos
zarada
Broj procenata akcija
koje poseduj e u akcion
arskom drustvu
analiza ostvarenih prihoda i rashoda i rezultata poslovanja i racio analiza
prinos
dobit iz redovnog poslovanja
na ukupan pre oporezivanja
kapital
kapital
AOP 219
AOP101
4178
378595
prinos
na
imovinu
poslovni dobitak
poslovna imovina
AOP 213
AOP022
70488
763052
9,24
neto dobitak
AOP 229
3705
0,98
nero prinos
na sopstv.
kapital
---------------------------------------------------kapital
AOP1 01
378595
1,10%
stepen
zaduzenosti
dugorocna
rezervisanja i obaveze
ukupna pasiva
AOP 111
AOP124
383819
763052
90 ,01
I stepen
likvidnosti
kratkorocna potrazivanja.
plasmani i gotovina
kratkorocne obaveze
AOP 019
AOP116
83900
315071
26,63
Neto obrtni kapital=obrtna imovina =kratkorocne obaveze=AOP 012-AOP 021-AOP 116
Ill PODACI 0 POSLOVANJU DRUSTVA
lzvestaj uprave o realizaciji usvojene poslovne politike,sa navodjenjem slucejeva i rayloga za odstupanje,i drugim nacelnim pitanjima koja se odnose na vodjenje poslova
Konstatacija uprave
o vodenju poslova
2.Analiya ostvarenih prihoda,rashoda i rezultata poslovanja
Osnovna delatnost preduzeca
2,1 Analiza prihoda
lznos u 000 dinara
2013
Opis
Prihodi
.
Poslovni prihodi
Finansijski prihodi
Ostali prihodi
Ukupno
Prihod od prodaje)delatnosti
prihod od delatnosti
prihod od zakupa
Ukupno
prihod od prodaje trzista
u zemlji
u inostranstvu
ukupno
2012
275721
910
5565
282196
352420
1994
5192
359606
2013/2012
index
0,78236479
0,45636911
1,07184129
0,78473663
225677
50044
275721
307584
44836
352420
0,73370852
1 '11615666
0,78236479
257269
18452
275721
3408781
11542
352420
0,75472456
1 ,59868307
0,78236479
2,2 Analiza rashoda
Opis
rashodi
Poslovni rashodi
Finansijski rashodi
Ostali rashodi
Ukupno
poslovni rashodi
troskovi materijala
troskovi zarada
troskovi amortizacije
ostali rashi odi
Ukupno
.
lznos u 000 dinara
2013
2012
205233
910
5565
211708
330370
1994
5192
337556
2013/2012
index
0,62122166
0,45636911
1,07184129
0,6271789
1606521
15350
13839
15392
205233
243123
40283
23341
23623
330370
0,66078487
0,38105404
0,59290519
0,65156839
0,62122166
2,3 Analiya rezultata poslovanja
Opis
Prihodi
Poslovni dobitak gub
Finansi .dobitak gub
ostali dobitak gubitak
porez na dobit
neto dob gub
lznos u 000 dinara
2013
70486
-15014
-51296
-473
3703
2013/2012
index
3,19664399
0,40184139
1,95525062
0,30242967
-0 ,0858926
2012
22050
-37363
-26235
-1564
-43112
dire~
Petar 8ordevic;
.c.
\0.
"
f>.,•;
I
·.......::~· '\
'
•..- ~
·-.... - ...
T~~~.~~~VANO MIKROMETAL ®
Zemun, Marka Nikolica 9
tel/fax: (+381 11) 3160 216, 3160 538, 3160 556
tekuci racun KOMERCIJALNABANKA A.D . 205-1835-15
RAIFFEISENBANK A .D . 265-1100310004188-95
Maticni broj : 7460627
PIS : 1 00002590
.., .
•
..
IZJAVA
Ja, dole potpisan Petar Dordevic, generalni direktor PRO GAL VANO
MIKROMETAL AD Beograd, kao zakonski zastupnik privrednog drustva,
pod punom moralnom, materijalnom i krivicnom odgovornoscu izjavljujem:
Da je prema mom najboljem saznanju, konsol idovani finansijski izvestaj
PRO GALVANO MIKROMETAL AD Beograd sastavUen uz primenu
odgovarajucih standarda finansijskog izvestavanja i da daje istinite i
objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom polozaju 1
poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na
kapitalu navedenog privrednog drustva.
PRO GAL V ANQ MIKROMET J\L AD
'
Petar Dordevic, gene,; .
.
T~~~.~~~VANO MIK~~~~~~L ®
tel/fax: (+381 11) 3160 216, 3160 538, 3160 556
tekuci racun KOMERCIJALNABANKA A.D . 205-1835-15
RA IFFEISENBANK A . D . 265-1100310004188-95
Maticni broj : 74606 2 7
PIB : 100002590
.. PROc·· .
,
"
IZJAVA
Ja, dole potpisana Milena Jovanovic, kao lice odgovorno za sastavljanje
konsolidovanog finansijskog izvestaja privrednog drustva PRO GAL V ANO
MIKROMETAL AD Beograd, pod punom moralnom, materijalnom i
krivicnom odgovornoscu izjavUujem:
Da je prema mom najboUem saznanju, konsolidovani finausijski izvestaj
PRO GALVANO MIKROMETAL AD Beograd sastavljen uz primeriu
odgovarajucih standarda finansijskog izvestavanja i da daje istinite i
objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom polozaju i
poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na
kapitalu navedenog privrednog drustva.
PRO GAL VANO MIKROMET AL AD Beograd
.
'
'
Milena Jovanovic
-~
,,
' '
II•
,,
II
•.,
'
~~I
;.
a:
r
"
"
, _I "
.
,. ., )
Oetum. ..)(.
/
( Jr.,_,
4
____ )"_!_~('·~
Na osnovu clana odredaba Osnivackog akta i clana 34 Statuta drustva,
Skupstina akcionara ,PRO GAL V ANO MIKROMETAL AD na svoJOJ
redovnoj sednici odr:Zanoj 30.06.2014. godine donelaje sledecu:
ODLUKU
Usvaja se Konsolidovani finansijski izvestaj PRO
MIKROMETAL AD. sa stanjem na dan 31.12.2013. godine.
GAL VANO
~r
ar
--
JS;s/9
-- -.
---~-
···•
·--·-···~-----
Na osnovu clana odredaba Osnivackog akta i clana 34 Statuta drustva,
Skupstina akcionara ,PRO GAL VANO MIKROMETAL AD na SVOJOJ
redovnoj sednici odrzanoj 30.06.2014. godine donelaje sledecu:
ODLUKU
Usvaja se Izvestaj o reviziji Konsolidovanih finansijskih izvdtaja PRO
GAL VANO MIKROMETAL AD za 2013. godinu
Na osnovu clana odredaba Osnivackog akta i clana 34 Statuta drustva,
Skupstina akcionara ,PRO GAL VANO MIKROMETAL AD na svoJOJ
redovnoj sednici odr:Zanoj 30.06.201 4. godine donelaje sledecu:
ODLUKU
I Konstatuje se da je Pro galvano Mikrometal a.d. u 2013. godini ostvarilo
dobit u visini od 5.019.000,00 dinara.
II Ostvarena dobit u iznosu od 5.019.000,00 dinara ostaje nerasporedena za
potrebe poslovanja drustva.
Download

lzve~taj nezavisnog revizora vlasnicima ekonomske celine