PRO GALV ANO MIKROMETAL AKCIONARSKO DRUSTVO ZA
PROIZVODNJU , PRERADU, POSREDOVANJE, USLUGE I TRGOYINU NA
VELIKO I MALO, BEOGRAD
Beograd, Marka Nikolica 9
U skladu sa odredbama Zakona o trzistu kapitala (SI. glasnik RS broj 31 /20 I 1.)
o b j a v lj u je
GOD ISNJI IZV ESTAJ
za 20 13.godinu
U Beogradu , 29.04.2014. godine
SADRZAJ
I. god isnji finansijski izvestaj (Bi lans stanja, Bilans uspeha, Izvestaj o tokovima
gotov ine, Izvestaj o promenama na kapitalu)
2. NAPOMENE UZ FINANS IJSKE IZVESTAJE
3. Godisnji Fi za 2013.godinu u GFI-PD FORMATU
4. Izvestaj o izvrsenoj reviziji finansijskih izvestaja sa stanj en na dan 31.12 .20 13.
godi ne
5. Godisnji izvestaj o poslovanju za 2013 . godinu
6. lzjave lica odgovornih za sastav ljanj e godisnjeg izvestaja
7. Napomena
PEfMCT AP <DMHAHCMJCKHX
M3BEWTAJA
Epoj npe,nMeTa <PH 34362/2014
)J,aTyM 17.03.2014
8 I 000 I 3 0 I I 7 I 9
E:
OMwm.
ITOTBP ):(A 0 ITPHJEMY HCITPABHOr PE):(OBHOr rO):(I1WI-bEr
<DI1HAHCHJCKOr I13BEWTAJA 3A 2013. rO):(I1HY
Ja
PRO GALVANO MIKROMETAL AKCIONA RSKO DRUSTVO ZA PRO IZVODNJU , PRERADU ,
POSREDOVANJE, USLUGE I TRGOY INU NA VELIKO I MALO, BEOGRAD
H33HB npaBHOr JlHU,a
MapKa H11K0n11l1a 9., 6eorpa.u-3eMyH
CC.ll.HWTC npaBHOr JlHU,a
TiprmpeJJ,Ha .upywTBa 11 Ja.upyre
rpyna o6BeJHHKa
07460627
4690
M3THI.JHH 6poj
WHlJ>pa .ll.CJ13THOCTH
100002590
0116
flO,U3LJ,I1 0 06Be3HI1KY H3 ,U3H 3 J .12.2013. f0,UI1He:
nocnosHo HMe: PRO GALVANO MfKROMETAL AKCIONARSKO DRUSTVO ZA PROlZVODNJU,
PR ERADU , POSREDOV ANJE, USLUGE I TRGOV INU NA YELIKO l MALO, BEOGRAD,
ill11<Ppa JJ,eJlaTHOCTYI: 4690
8eJl11LJI1Ha 113 npeTXOJJ,Hor pa3spcTasmna: Cpe.UI-b11
Pe.uoBHI1 roJJ,HWI-bH tPHHaHcHjCKH H3Bewraj 3a 2013. rO.iJ.HHY npHMJbeH je y AreHu11j11 3a npHspe.uHe
perHCTpe- PerHcTpy tPHHaHcHjCKHX 113BewTaja Ha JJ,aH 28.02.2014. roJJ,HHe
ilpeJJ,MeTHI1 q)I1HaHCHjCKI1 113BeWTaj je eBM)J,eHTHpaH Ha JJ,aH 04.03.2014 nO)J, 6pojeM cp];l 34362/2014 11
yn11caH y PerHcTap JJ,aHa 17 .03.2014 ca cne.uelloM ca.up)I(11HOM :
I>HJlAHC CTAH.,A Hanan 31.12.2013. ron.
Ilo311U11 j a
AOfl
A. STALNA IMOVINA (002 +003 +004+005 +009)
III. NEMATERJJALNA ULAGANJA
IV. NEKRETNINE,POSTROJENJA , OPREMA I BIOLOSKA
SREDSTV A (006+007+008)
1. Nekretnine, postrojenja i oprema
2. lnvesticione nekretnine
V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI (0 10+011)
1. Ucesca u kapita1u
2. Osta1i dugorocni finansijski plasmani
B. OBRTNA IMOVINA (013 +014+015)
I. ZALIHE
Ill. KRA TKOROCNA POTRAZIV ANJA, PLASM ANI I
GOTOVINA (0 16+017+018+019+020)
1. Potrazivanja
2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak
4. Gotovinski ekviva1enti i gotovina
5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska
razgranicenja
G. POSLOVNA TMOVINA (001 +012+021)
Dj. UKUPNA AKTIVA (022+023)
A. KAPITAL (102+103+104+ 105+ 106-107+108-109-110)
I. OSNOVNI I KAPTT AL
III. REZERVE
IV. REVALORIZACIONE REZERVE
VII. NERASPOREDJENI DOBJTAK
B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE
(1 12+ 113+ 11 6)
II. DUGOROCNE OBA VEZE ( 1 14 + 115)
1. Dugorocni krediti
III. KRA TKOROCNE OBA VEZE
(117+ 118+ 119+ 120+ 121 +122)
I . Kratkorocne finansijske obaveze
3. Obaveze iz pos1ovanja
4. Ostale kratkorocne obaveze
5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih
javnih prihoda i pasivna vremenska razganicenja
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak
V. ODLOZENE PORESKE OBAVEZE
G. UKUPNA PASTY A (101+111 +123)
001
004
- y Xlt 'ha·taMa
- ,Ullllapa
J13HOC
TeKyna
fl peTXO,UI!
fO,UHHa
a fOLl,HHa
38 1819
393680
638
63 8
005
26 1367
273228
006
007
009
010
011
01 2
013
117545
143 822
119814
119788
26
341047
1 I 7969
12425 7
148971
119814
119788
26
284094
119250
015
223078
164844
016
017
019
120523
2685
83540
138924
0
3865
020
16330
22055
022
024
101
102
104
105
108
722866
722866
383196
267039
684
401 I
111462
677774
677774
378177
267724
0
4011
106442
11 1
339032
299597
113
114
67037
67037
83474
83474
116
271995
216123
117
119
120
181389
82875
6455
122286
83129
7259
121
1276
978
122
123
124
0
638
722866
2471
0
677774
I>lifJIAHC YCITEXA y nepHoJJ.y OJJ. 01.01. JJ.O 31.12.2013. roJJ,.
- y XHJba)laMa )lHHapa
I1o3HU:Hja
I. POSLOVNI PRIHODI (202+203+204-205+206)
I. Prihodi od prodaje
2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe
5. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVNI RASHODI (208 do 212)
1. Nabavna vrednost prodate robe
2. Troskovi materijala
3. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi
4. Troskovi amortizacije i rezervisanja
5. Osta1i pos1ovni rashodi
Ill. POSLOVNI DOBITAK (201 -207)
V. F1NANSJJSKI PRIHODI
VI. FINANSJJSKI RASHODI
VII . OSTALI PRIHODI
VIII. OST ALI RASHODI
IX. DOBlTAK IZREDOVNOG POSLOVANJA PRE
OPOREZIVANJA(213-21 4+2 15-216+21 7-2 18)
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219-220+221-222)
1. Poreski rashod perioda
OJ. NETO DOBITAK (223 -224-225 -226+227-22 8)
AOIT
201
202
203
206
207
208
209
210
211
212
213
215
216
217
218
lhHOC
TeKyna
ITpeTxonH
fO)lHHa
a fO)lHHa
306157
270279
225424
267659
0
89
44855
38409
233874
198589
146394
182190
12932
10888
13602
15899
11861
12390
13800
12507
71690
72283
1984
877
14756
29619
4365
22929
56684
37364
219
5492
302 13
223
225
229
5492
473
5019
302 13
1564
28649
113BEWTAJ 0 TOKOBHMA fOTOBHHE y nepHOJJ.Y OJJ. 01.01. JJ.O 31.12.2013. roJJ..
- y XMJba)laMa )lM l-Japa
I1o3HU:Hja
l. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (I do 3)
I. Prodaja i primljeni avansi
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (I do 5)
I. lsplate dobavljacima i dati avansi
2. Zarade, naknade zarada i ostali Iicni rashodi
3. Placene kamate
4. Porez na dobitak
5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I -II)
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (I do 3)
2. Dugorocni i kratkorocni krediti (neto prilivi)
3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (I do 4)
2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto
odlivi)
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I -II)
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II- I)
G . SVEGA PRILIVI GOTOVINE (301+313+325)
n ~UJ:;'r.A nnT T\TT r.nTn\!TNP n0<;+11Q+T)Q)
AOII
301
302
303
305
306
307
308
309
310
3 11
325
327
328
329
J13HOC
TeKyna
IIpeTxonH
fO)lHHa
a fO)lHHa
370715
345917
370574
345910
141
7
331530
337366
30 1998
308767
12471
15899
11783
8856
235
5629
1643
1615
14387
33349
83552
32389
80490
0
3062
32389
43523
37226
331
37226
43523
334
335
336
46326
0
454267
0
11134
378306
I10311UHja
A Oil
D.l. NETO PRILTVI GOTOVJNE (336-337)
NA POCETKU OBRACUNSKOG PERIODA
.1. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA (338
-339 + 340 +34I -342)
338
340
z. GOTOVINA
343
J13HOC
TeKyl1a
J1peTXOII,H
fOII,HHa
a fO)lHHa
79675
3253
3865
6I2
83540
3865
H3BEWTAJ 0 nPOMEHAMA HA KAn11TAJJY
y nepuony on 0 1.01. no 31.12.2013. ron.
Om1c
Stanje na dan 0 I .0 1. prethodne godine
- Osno\·ni
kapitai (grupa 30 bez 309)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.0 l. prethodne godine
(red.br. 1+2-3) - Osnovni kapita i (grupa 30 bez
309)
Stanje na dan 31. I 2. prethodne godine
(red.br.
4+5-6)- Osnovni kapitai (grupa 30 bez 309)
Korigovano pocetno stanje na dan 01 .0 I. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)- Osnovni kap itai (grupa 30 bez
309)
Ukupna smanjenja u tekucoj god ini- Osnovni kapitai (grupa 30 bez
309)
(red.br.
Stanje na dan 31.12. tekuce godine
10+ 1 I -12) - Osnovni kapita1 (grupa 30 bez 309)
Stanje na dan 01 .0 I . prethodne godine
- Osta1i
kapita1 (racun 309)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.0 1. prethodne godin e
(red.br. 1+2-3)- Ostali kapital (racun 309)
Stanje na dan 31.12. prethodne godine
(red.br.
4+5-6) - Osta1i kapita1 (racun 309)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.0 1. tekuce god ine
(red.br. 7+8-9 ) - Osta1i kapita1 (racun 309)
(red.br.
Stanje na dan 31 .12. tekuce godine
10+ 1 1-12)- Ostali kapital (racun 309)
Ukupna povecanja u tekucoj godini- Rezerve (racuni 321 i 322)
(red.br.
Stanje na dan 31.12. tekuce godine
10+ 11-12)- Rezerve (racuni 321 i 322)
Stanje na dan 01.0 l. prethodne godine
Reva1orizacione rezerve (racun 330 i 331)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.0 I. prethodne godine
(red.br. 1+ 2-3 ) - Revalorizacione rezerve (racun
330 i 331)
(red.br.
Stanje na dan 31.12. prethodne godine
4+5-6) - Reva1orizacione rezerve (racun 330 i 331)
Korigovano pocetno stanje na dan 01 .0 I. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)- Reva1orizacione rezerve (racun
330 i 331)
(red .br.
Stanje na dan 31.12. tekuce godine
10+ 11-12) - Reva1orizacione rezerve (racun 330 i 331)
AOIT
- y XI1Jba)laMa )ll111apa
J13HOC
401
240855
404
240855
407
240855
410
240855
412
685
413
240170
414
26869
417
26869
420
26869
423
26869
426
26869
463
684
465
684
466
4011
4011
469
-
472
4011
475
4011
478
4011
Omrc
Stanje na dan 01.0 1. prethodne godine
Nerasporedeni dobitak (grupa 34)- Nerasporeden i dobitak (grupa
34)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.0 1. prethodne godine
(red.br. 1+2-3)- Nerasporedeni dobitak (grupa
34)- Nerasporedeni dobitak (grupa 34)
Stanje na dan 31.12 . prethodne godine
(red.br.
4+5-6)- Nerasporedeni dobitak (grupa 34)- Nerasporedeni
dobitak (grupa 34)
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine
(red .br. 7+8-9 ) - Nerasporedeni dobitak (grupa
34)- Nerasporedeni dobitak (grupa 34)
Ukupna povecanja u tekucoj godini - Nerasporedeni dobitak
(grupa 34) - Nerasporedeni dobitak (grupa 34)
Stanje na dan 3 1.12. tekuce godine
(red.br.
I 0+ 11-12) - Nerasporedeni dobitak (grupa 34) - Nerasporedeni
dobitak (grupa 34)
Stanje na dan 0 1.0 1. prethodne godine
- Ukupno
(kol. 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ I 0-11-12)
Korigova no pocetno stanje na dan 01 .0 1. prethod ne godine
(red .br. 1+2-3)- Ukupno (kol. 2+3+4+5+6+7+89+ 10-11-12)
(red.br.
Stanje na dan 31 .1 2. prethodne godine
4+5-6) - Ukupno (kol. 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ 10-1 1-12)
Korigovano pocetno stanje na dan 01 .01. tekuce godine
(red.br. 7+8-9)- Ukupno (kol. 2+3+4+5+6+7+ 89+ I 0-1 1-12)
Ukupna povecanja u tekucoj god ini - Ukupno (ko l.
2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ I 0-11 -1 2)
Stanje na dan 31. 12. tekuce godine
(red.br.
10+ I l-12) - Ukupno (kol. 2+ 3+4+5+6+ 7+8-9+ I 0-1 1-12)
AOIT
If3HOC
505
106442
508
106442
511
106442
514
106442
515
5020
517
111462
544
378177
547
378177
550
378177
553
378 177
554
5021
556
383 196
CTATHCTHl.JKH AHEKC 3a 2013. ro)J,.
I OOWTH OO)l,AIJ,H 0 OPABHOM JIHQY O,I.l,HOCHO OPE)l,Y3ETHJ1KY
OnHc
I. Broj meseci pos1ovanja ( oznaka od 1 do 12 )
2. Oznaka za ve li cinu ( oznaka od 1 do 4 )'
3. Oznaka za v1asnistvo ( oznaka od 1 do 5 )
5. Prosecan broj zaposleni h na osnovu stanja krajem svakog
meseca ( ceo broj)
I)
601
602
603
TeKyna
rO)l,HHa
12
2
2
ITpeTxo.n,Ha
rO)l,HHa
12
3
2
605
12
19
AOIT
l-lyMepHYKC 0 3H3KC 33 BCfl i14HHY yc3rn3WCHC cy C3 np3BHflHHKOM 0 113MCH3M3 np3BHflHHK3 0 C3LlplKHHH II
<popMH o6p333U3 <PHH3HCHjcKHX H3Bewnj3 33 npHspenH3 npywTB3, 33Llpyrc, n py r3 np3BH3 n11 1~ 3 11 npeny3 eTHHKe
( , C n . rn3CHHK PC" 6p. 3 / 20 14) H HM3jy cnencne 3H34CI-be : 1-MHKpo np3BHO nHLle, 2-M3n o np3BHO m 1ue. 3 - c p ew-~> e
np3BHO fl HUC 11 4-BCfl HKO np3BHO flHUC .
'"'
... . . . .
·-
II I>PYTO nPOMEHE HEMATEPHJAJIHHX YJI ArA ibA H HEKPETI-111HA, llOCTPOJEH>A.
OnPEME 11 6110Jl0WKI1X C PE,LI,CTABA
,
y XII JlH 3}('11\13c Lll1118 pa
HeTo
JIIcnpaBKa
(KOJ1.4-5)
-
On He
AOTI
1. 1. St3nje na pocetku godin e - nemater ijalna
ulaganja
1.5 . Stanje na kraju god ine (606+607-608+ 609) nematerijalna ul3ganja
2 .1. Stanje na pocetku godin e - nekretnine
postrojenja, oprema i bioloska sredstva
2.3. Smanjenje u toku godine - nekretnine
postrojenja, oprema i bioloska sredstva
2.5. Stanje na kraju god ine ( 611 +6 12-613+614)
- nekretnine postroj enj a, oprema i bioloska sredstva
5pyTo
(
(
606
638
0
63 8
6 10
638
0
63 8
6 11
393525
120297
273228
613
0
0
11 86 1
6 15
393525
13 2 15 ~
261367
0)1, III )1,0 XI OCTAJlO
- 6poj aKuHja Kao ueo 6poj
11 3HOCH y XI1Jb8,ll8M8 ,lli1H8p8
TeKyl1a
llpeTXO,llH8
AOll
fO,llHH8
fO,llHHa
616
0
16359
619
110927
949 16
62 1
7042
7975
622
117969
11 9250
623
240 170
240855
632
26869
26869
633
267039
267724
63 4
686202
686202
635
240 170
240855
638
240 170
240855
-
On11c
1. Zalihe materij ala
4. Roba
6. Dati avansi
7. SVEGA (616+ 617+6 18+619+620+621 =013 +014)
I. Akcijski kapital
7. Ostali osnovani kapita1
SVEGA (623+625+ 627+629+63 0+63 1+632= 102)
1.1. Broj obicnih akcija
1.2. Nominalna vred nost ob icnih akcija - ukupno
3. SVEGA- nominaln a vrednost akcija ( 635+637=623)
1. Potrazivanj a po osnovu prodaje ( stanje na kraju godine 639 <=
016)
2. Obaveze iz poslovanja ( stanje na kraju godine 640 <= 11 9)
4. Porez na dodatu vrednost- prethodni porez (godisnji iznos po
poreskim prijavama)
5. Obaveze iz poslovanja ( potrazni promet bez pocetnog stanja )
6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada ( potrazni promet bez
pocetnog stanja)
7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zapos1enog
( potrazni promet bez pocetnog stanja )
8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade za rada na teret
zapos lenog (potrazni promet bez pocetnog stanja)
11. Obaveze za PDV (god isnji iznos po poreskim prijavama)
12. Kontro1ni zbir ( od 639 do 649 )
I. Troskovi goriva i energije
2. Troskovi zarade i naknade zarada ( bruto )
3. Troskovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret
poslodavca
6. Ostali licni rashodi i naknade
7. Troskovi proizvodnih usluga
~
~
-·
639
120523
138924
640
82875
83129
642
36671
46356
643
334801
308485
644
6769
8462
645
746
1227
646
1909
2111
649
65 0
65 1
652
46835
631129
11974
9424
4 7448
636142
980 1
11794
653
1687
2111
656
657
2491
6341
1994
6164
Omrc
AOIT
11. Troskovi amortizacije
12. Troskovi premija osiguranja
13. Troskovi platnog prometa
14. Troskovi clanarina
15. Troskovi poreza
17. Rashodi kamata
18. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda
21. Kontrolni zb ir ( od 651 do 670 )
I. Prihod i od prodaje robe
6. Prihod i od kamata
9. Kontro lni zbir ( od 672 do 679 )
2. Obracunate carine i druge uvozne dazbine ( ukupan godisnji
iznos prema obracunu )
8. Kontro!ni zbir ( od 681 do 687 )
5. Pocetno stanje razgranicenog neto efekta kursnih raz1ika
7. Srazmerni deo ukinutog razgranicenog neto efekta kursnih
raz lika
8. Preosta li iznos razgranicenog neto efekta kursnih razlika (red .br.
5 + red.br. 6- red.br. 7)
661
662
663
664
665
667
668
671
672
677
680
TeKyna
ITpeTXO,ll,Ha
ro.z:vma
ro,r:uma
] 186 1
12390
148
159
2054
2322
22
32
1643
1615
863 0
11607
11 607
8630
65051
7 1977
224403
262450
141
7
224544
262457
682
703
2402
688
693
703
18 132
2402
0
695
2837
0
696
15295
0
HAfl OMEHE Y3 <l>HHAHCHJCKI1113BEWTAJ 3A 2013. rO.LI.HH Y
Y CaCTaBY pe.[(OBHOf f0.[(11W I-ber cp11H3HCI1jCKOr 113BewTaja 33 2013. f0.[(11Hy, 06Be3 HI1K je .[(OCT3B I10
HanoMeHe y3 cp11HaHCI1jCKI1 113BewTaj , Koje cy o6jasJbeHe y cjJOpM11 CKeH11paJ-IOr .UOKyMeHTa 1-1a 111-ITepHeT
cTpa H11U11 Are1-1u11je 33 np11s pe.u1-1e pemcTpe (www.apr.gov.rs) - ,<!>11 H3HCI1jCKI1 113BewTajl1 H 60HI1TeT" ,06jaBJbi1B31-be cp11H3HCI1jCKI1X H3BeWTaja".
BEJI:WUiJHA KOJA CE ITPHMEFbYJE Y 2014. rO)J,HHH
Ha OCHOBY no.uaTaKa 113 pe.uosHor rO,ll,11WI-ber cpHH3HCHjcKor
H3BeWTaja 33 20 J3. fO.[(. 06Be3HI1K Ce HCI1p3BHO p33BpCT30 y
Beni1'-I HHa o6se3HHKa sep11q)HKOBaHa OA cTpaHe AITP - Per11 CTpa
cp11H3HCI1jCKI1X 113BeWTaja
2 - ManH
2 - Man11
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVESTAJE
NA DAN 31.12.2013. GODINE
1. OPSTI PODACI I DELATNOST
1.1. OSNOVNI PODACI 0 DRUSTVU
Pun naziv drustva: Pro Galva no Mikro met al
akcionarsko drustvo za proizvodnju, preradu,
posredovanje, usluge i trgovinu na ve li ko i mal o, Beograd
Skraceni naziv drustva: Pro Galva no Mikro m etal AD Beograd
Sediste: Beograd - Zemun, Marka Niko li ca 9
Oblik organizovanja: akcionarsko drustvo
Maticni broj: 07460627
Sifra delatnosti: 4690
PIB : 100002590
Velicina: malo
Zakonski zastupnik: Petar Dordevic
Odgovorno lice za sastavljanje finans ijsk ih iz vestaja za 2013 . godinu: M ilena Jovanovic
1.2. ISTORIJAT DRUSTVA
Privredno drust vo
Pro Galvano Mikro m etal
akcionarsko d r ustvo za proizvodnju, preradu,
posredovanje, usluge i trgovinu na vel iko i m alo, Beograd, je akcionarsko drustvo u privatnoj
svojini sa akcionarskim kapitalom. Drustv o j e osnovano 19 .12.1989. god ine. i upisano u sudski
registar kod Okruznog privrednog suda u Beog radu, registarski ulozak broj 1-3651 - 00, Resenjem
Fi -7139/89, pod nazivom: Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i trgovinu na veliko i
malo »PRO GALVANO« export-import sa potpunom odgovornoscu , Beograd, Kajmakcalanska 7 ,
koje je Resenjem broj Il-Fi-19241/96 od 20 .12.1996. god in e, promenilo sediste: Drustvo za
proizvodnju, preradu, posredovanje i t rgo v inu na veliko i ma lo » PRO GA LVANO « export- import,
sa potpunom odgovornoscu, Beograd, Gospodara Vucica 22.
Resenjem broj VI-Fi6386/98 od 15. 09.19 98. godine, ovo drustvo se usk ladilo sa Zakonom o
privrednim drustvima i Zakonom o klas ifikaciji delatnosti i o reg istru jedinica razvrstavanja i
organizovalo kao: Drustvo za proizvod nju, preradu, posredovanje i trgovinu na veliko i malo
»PRO GALVANO « export-import, d.o.o . Beogrd, Gospodara Vucica 22, a Resenjem broj II - Fi17607/98 od 09.02.1999 . godine, ovo d rustvo je promenilo sed iste u: Drustvo za proizvodnju ,
preradu, posredovanje i trgovinu na ve liko i malo » PRO GALVANO « export-import, d.o.o.
Beograd-Zemun Mazuraniceva 9.
Ovo drustvo je Resenjem broj IV- Fi-8 539/99 od 31.12.1999 . god ine upisano kao: Drustvo za
proizvodnju, preradu, posredovanje i trgovinu na veliko i ma lo » PRO GALVA NO « export-impo rt,
d.o .o . Beograd-Zemun, Ivana Mazuran ica 9, a Resenjem broj VI-Fi-11584/00 od 30.08.200 0 .
godine ovo drustvo je promenilo naz iv u : »Drustvo za proi zvodnju, preradu, posredovan j e,
usluge i trgovinu na veliko i malo »PRO GALVA NO MIKROMETAL« export-import, d.o.o., Beograd Zemun, Ivana Mazuranica 9 .
Resenjem broj XII-Fi.Posl.br. 12272/04 od 11.01.2000. godine, kod Trgovinskog suda u
Beogradu, up isana je promena povecan j a kap itala po osnovu obaveznog investiranja i upis drugi h
podataka od znacaja za pravni pro m et, po d nazivom
Drustvo za prozivodnju, preradu, pos redo vanje, usluge i trgovinu na veliko i malo »PRO
GALVANO MIKROMETAL« export-impo rt A.D., Beograd-Zemu n, ulica Ivana Mazuranica broj 9 .
Resenjem Agencije za privredne reg istre broj 6,0, 83076/2012 od 26.06 .2 012. godine je izvrse no
uskladivanje sa Zakonom o privredn im d rustvima i upis podataka od znacaja za pravni promet .
Drustvo je registrovano pod dnazivom
PRO GALVANO MIKROMETAL akcionarsko dru stvo za proizvodnju, preradu, posredovanje, usluge i
trgovinu na veliko i malo, Beograd
1.3. DELATNOS T DR USTVA
Pretezna delatnost Drustva je sifra 469 0 - nazi v delatnosti nespecija li zovana trgovina na veliko
1.4. ORGANIZACIO NA STRUKTU RA DRUSTVA
Organi drustva su: Direktor, Upravni od bo r, Sk upstina akcionara i Nadzorni odbor .
Drustvo je organizaciono podeljeno na se ktore:
•
Finansijski sektor
• Sektor Komercija la, transport i ma gacin
• Sektor Opstih i zajedn ickih pos lova
Na kraju 2013 . godine, Drustvo je ima lo 12 zaposlenih radnika.
1.5. POVEZA NA LICA
Maticno i zavisno pravno lice (u smis lu Zakona o privrednim drustv ima i sa stanovista
racunovodstvenih propisa)
•
Rotor a.d. i Pro galvano Mikro m eta l a .d . (Rotor a.d, 71.90% u vlasn istvu Pro galvano
Mikromet al a.d .)
Povezana pravna lica po osnovu Zako na o porezu na dobit pravnih lica (u vezi transfernih cena)
•
•
•
Pro galvano Mikrometal a.d. i El ektro g rafit d.o. jer imaju istog vlasnika ( Petar Dordevic je
vlasnik 97,11% ,Pro galvano Mi k ro m et al" i 69.01% ,E iektrog rafit"),
Pro galvano Mikrometal a.d. i Rot or a .d. po osnovu ka pita la (,Pro galvano Mikrometal" je
vlasnik 71,90% kapita la ,Roto r")
Filip Dordevic, kao f izicko lice j e po vezano lice sa pravn im li cima u kojima je njegov ota c
vlasnik (, Pro galvano Mikro m eta l" i , Ei ektrografit")
1.6. TEKUCI RACU N I DRUSTVA
Drustvo posluj e preko tekuCih rac un a, dinarski h i deviznih, kod sledecih ba naka:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Banca I ntesa A.D.- Beograd, 160 - 121 895-81;
Raiffe isen banka A .D.- Beog rad , 265-1 050310000482-17;
Raiffeisen banka A.D.- Beograd, 265 - 1100310004188-95;
NLB ba nka A.D.- Beograd, 310 - 20170 2-96;
Komercija lna banka A .D.- Beog rad, 20 5-1835-15;
Banka Posta nska stedion ica A.D. - Be ograd, 200-2208 41 010 1000-32;
Hypo Alpe- Adria-Bank A. D .- Beograd, 165-16616-55;
Credit Agrico le banka Srbija A.D.- Novi Sad, 330-4001 140-31.
2. OSNOVA ZA SASTAV LJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Drustv o, vodi racunovodstvene evide ncije i sasta vlja propisane finansijske izvestaje u skladu sa
Zakonom o racunovodstvu i reviziji (»SI. glasnik RS « br. 46/2006 i 111/2009) koji zahteva da se
finansijski izvestaji sastavljaju u skladu sa Medun arodn im standardima finansijskog izvestavanja
(MSFI) .
Pored MSFI , kod sastavljanja finansijskih izvestaja korisceni su i naciona lni propisi iz oblasti
racunovodstva.
Finansijski izvestaji su prikazani u form i koja j e propisana Prav ilnikom o sadrzini i formi obrazaca
finansijskih izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna li ca i preduzetnike ("51. g lasnik
RS", br. 114/ 2006 i 111/2009) .
Uporedne podatke Cine finansijski izvestaji koje je Drustvo sacin il o sa stanjem na dan 31.12.
2012 . godine.
Finansijski izvestaji su sastavljeni prema na celu stalnosti poslovanja, sto pretpostavlja da
ekonomsko sta nje u okruzenju nece dovesti u pitanje nastavak pos lovanja Drustva u doglednoj
buducnosti .
Finansijski izvestaji su iskazani u hiljadama dina ra (RSD) odnosno u domicilnoj valuti Republike
Srbije . Vrednost dinara je na dan 31.1 2 . 2013 . godine iznosila, po srednjem kursu:
1 EUR
1 USD
114,6421
83,1282
Reviziju finansijskih izvestaja za 2012. godinu izvrsilo je Privredno drustvo za
racunovodstvene usluge " Srbo-Audit" d .o.o., Beograd i izrazilo pozitivno misljenj e.
reviziju
i
3. OSNOVNE RACUNOVODSTVENE POLITIKE
Osnovne racunovodstvene politike usvoj ene su, od strane Upravnog odbora, dana
05.02.2009.godine i primenjene prilikom sasta v ljanja finansijskih izvestaja za 2013 . godinu ito:
3.1. NEMATERI JALNA ULAGANJA
Nematerijalna ulaganja su sredstva koj a se m ogu identifikovati kao nemonetarna i bez fizickog
obelezja. u nematerija lna ulaganja spad aj u : ul aganja u razvoj, koncesije, patenti i slicna prava,
ostala nematerijalna ulaganja, nematerijalna ulaganja u pripremi i avansi za nematerijalna
ulaganja .
Pocetno merenje nematerijalnih ulaganja v rsi se po nabavnoj vrednosti iii ceni kostanja.
Nakon pocetnog priznavanja, naknadno m erenje nematerijal ni h ulaganja vrsi se po nabavnoj
vrednosti iii cen i kostanja, umanjenoj za ispravke vrednosti po osnovu kumulirane amortizacije i
obezvredenja u skladu sa MRS 38 .
Amorti zacija nematerijalnih ulaganja koj a podl ezu amortizaciji vrsi se proporcionalnom metodom
u roku od 5 godina, osim ulaganja cije j e vreme utvrdeno ugovorom, kada se amortizacija
obracunava u rokovima koji proisticu iz ugo vora.
Za nematerijalna ulaganja sa neogra nice nim vekom trajanja ne obracunava se amortizacija .
Osnovicu za obracun amortizacije ne m at erijal nih ulaganja cin i nabavna vrednost, odnosno cena
kostanja, umanjena za preostalu (rezidua ln u) vrednost.
3.2. NEKRET NIN E, POSTROJENJA I OPREMA
Prema MRS 16 - Nekretnine, postroje nj a i oprema su, materijalna sredstva koja drustvo drzi za
upotrebu u pro izvodnji iii za isporuku robe ii i pruzanje usluga, za iznajm ljivanje drugim licima iii u
administrativne svrhe i za koja se ocek uje dace se koristiti duze od jednog obracunskog perioda.
Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstvo:
a) kada je verovatno da ce buduce eko nomske koristi po osnov u tog sredstva priticati u drustvo i
b) kada nabavna vrednost iii cena kost anj a t og sredstva moze pouzdano da se izmeri.
Pocetno merenje nekretnina, post roje nj a i opreme koji ispunjavaju us love za priznavanje za
sredstvo , vrsi se po nabavnoj vrednost i iii po ceni kostanja, uko liko Je sredstvo proizvedeno u
sopstvenoj de latnosti. U nabavnu vred nost uracunavaju se:
• Fakturna vrednost dobav ljaca,
• Zavisni troskovi nabavke(troskov i prip reme lokacija, troskov i montaze, troskovi prevoza,
carine, poreza na prenos apsol utnih prava i drugo).
•
Nakon pocetnog priznavanja, nekretnine, postroj enja i oprema iskazuju se po
revalorizovanom iznosu koj i izra zava njihovu poste nu vrednost na dan revalorizacije,
umanjenoj za ukupan iznos ispra vki vrednosti po osnovu gub itaka zbog obezvredenja.
Postenu vrednost postrojenja i op rem e cini nj ihova trzisna vrednost koja se utvrduje proceno m.
Kad ne postoji dokaz trzisne vred nosti , zbog posebnosti post rojenj a i opreme i zbog toga sto se
oni retko prodaju, osim kao deo stalnog posl ovanja, oni se procenjuju po amortizovanoj vrednosti
njihove zamene.
3.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK )
Pozitivan ucinak revalorizacije prizna je se kao prihod od ukida nj a revalorizacionih rezervi istog
sredstva do iznosa koji je jednak negativnom ucinku reva lorizacije istog sredstva, koji je
prethodno bio priznat kao rashod. Negativan ucinak revalorizacije iskazuje se neposredno na
teret revalorizacionih rezervi, do iznosa koji nije veCi od ukupnih revalorizacionih rezervi
obracunatih za to isto sredstvo.
3.2.1. AMORTIZACIJA
Obracun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrsi se primenom godisnjih stopa za
amortizaciju koje su utvrdene internim aktom drustva- Pra v ilni kom o racunovodstvu
racunovodstven im politikama, na baz i korisnog v eka upotrebe sredstva.
Osnov icu za obracun amortizacije os novnih sredstava cini nabavna vrednost iii cena kostanja po
odbitku preosta le vrednosti sredstava. Ako je preostala vrednost beznacajna smatra se da je
jednaka nuli, a ako je znacajna, procenjuje se na dan sticanj a i na dan svake naknadne
revalorizacije vrsi se nova procena preostale vrednosti sredstava.
Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bil ansu stanja, nakon otudivanja iii
kada je sredstvo trajno povuceno iz upotrebe i kada se od njegovog otudenja ne ocekuju nikakve
buduce ekonomske koristi.
Dobici iii gubici koji pro isteknu iz ras hodovanj a iii otudenja nekretnina, postrojenja i opreme
utvrduju se kao razlika izmedu proce nj enih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstva i
priznaju se kao prihod iii rashod u bi lansu uspeha .
3.3. INVESTICIONE NEKRETNINE
Investicione nekretnine definisane su MRS -om 40. Investiciona nekretnina je nekretnina
(zemljiste iii zgrada iii deo zemlj ist a iii zgrade) koju drustvo kao v lasnik drzi radi ostva rivanja
zarade od izdavanja nekretnine iii radi uvecanj a vrednosti kap itala iii radi i jedn og i drugog a ne
radi: a) upotrebe za proizvodnju iii snabdevanja robom iii pruzanje usluga iii za potrebe
administrativnog poslovanja iii b) prodaje u okvi ru redovnog pos lovanja .
Pocetno merenje investicione nekretnine prilikom sticanja (nabavke) vrsi se po nabavn oj
vrednosti iii cen i kostanja, uko liko je investi ciona nekretnina izgradena u sopstvenoj dela tnosti.
Pri pocetnom merenju, zavisni troskov i na bavke ukljucuju se u nabavnu vrednost iii cen u
kostanja .
Ako se naknadno merenje, posle nabavke, vrsi po metodu postene vrednosti tada se ne vrs i
obracun amortizacije investicionih nekretnina .
3.4. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
Ucesca u kapitalu predstavljaju dugorocna finansijska ulaganja u kapital drugih pravnih lica
(banaka, osiguravajucih drusta va, akcionarskih drustava i drustava sa ograniceno m
odgovornoscu), koja su dugorocnog karaktera a nisu pribav lj ena s namerom da se prodaju u
bliskoj buducnosti .
Takode u okviru dugorocnih finansijskih plasm ana iskazuj u se: dugorocni krediti zavisni m,
povezanim i drugim pravnim licima , dugorocni krediti dati ra dnicima, hartije od vrednosti koje se
drze do dospeca i ostali dugorocni plasmani.
3.4. DUGOROC NI FINANSIJSKI PLASMANI (nastavak)
Navedeni plasmani predstavljaju finans ijska sredstva koja se pri likom pocetnog priznavanja mere
po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlj a postenu vredno st nadoknade koja je data za njiho
Troskovi nastali u vezi ulaganja u plas m ane se ukljucuju u pocetno merenje svih finansijskih
sredstava
0
Prema metodi ucesca, ulaganje se prvo iska zuje po nabavnoj v rednosti, a iskazana vrednost se
povecava iii smanjuje taka da se priz na investi t orov udeo u dobitku iii gubitku korisnika ulaganja
nakon dana sticanja o
Korekcije iskazanog iznosa vrse se i zbo g prom ena u investitorovom proporcionalnom interesu, u
korist ulaganja koja su nastala us led prom ena u kapitalu korisnika ulaganja a koje nisu bile
ukljucene u bi lans uspeha o Takve promen e ukljucuju prome ne nast ale iz revalorizacije
nekretnina, postrojenja, opreme i investi cija, iz razlika prevode nja stranih valuta i iz uskladivanja
razlika proizaslih iz poslovnih kombinac ij a o
3.5. ZALIHE
Racunovodstveno obuhvatanje za lih a j e uredeno MRS 2-Zaliheo Zalihe materiJala koje se
nabav ljaju od dobavljaca mere se po nabav noj vrednosti, dok se za lihe materijala koje su
proizvedene kao sopstveni ucinak pred uzeca, mere po ceni kostanja, odnosno po neto prodajnoj
vrednosti, aka je nizao
Nabavnu vrednost iii cenu kostanja zali ha cin e svi troskovi nabavke, troskovi proizvodnje i drugi
nastali troskovi neophodni za dovode nje za lih a na njihovo sadasnje mesto i stanje o
Obracun izlaza (utroska) zaliha mate rij ala vrs i se po metodi prosecne ponderisane ceneo
3.6. POTRAZIVANJA
Potrazivanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne faktureo Aka se vrednost u faktur i
iskazuje u stranoj valuti, vrsi se preracunavanje u izvestajnu valutu po kursu Narodne banke
Srbije vazecem na dan transakcij e ( pro m ptni kurs)o Promene deviznog kursa od datuma
transakcije do datuma nap late potraziv anj a iskazuju se kao k ursne raz like u korist prihoda iii na
teret rashodao Potrazivanja iskazana u stranoj valuti na dan bi lansa preracunavaju se prema
vazecem zakljucnom kursu Narod ne banke Srbije a kursne raz li ke priznaju se kao prihod iii
rash ad perioda
0
Trajni - direktan otpis potrazivanja v rsi se za sva potrazivanja kada je izvesno da ne mogu bi ti
naplacena u slucajevima prinudnog po rav nanja, vanparnicnog postupka, nastupa zastarelost i,
konacne sudske odluke iii drugog konacnog sudskog akta kao i u drugim slucajevima kada
Drustvo poseduje verodostojan dokazo
Ispravka vred nosti potrazivanja-in d irektan otpis vrsi se za sporna potrazivanja cija je napla ta
pokrenuta sudskim putem iii za sum nji va pot razivanja kada postoji izvesnost da naplata celog iii
dela potrazivanja v ise nije verovatnao Prema poreskim propisima ispravka vrednosti se ne
priznaje za potrazivanja od duznika kojima drustvo istovremeno duguje o
Iznos ispravke vrednosti - indirektan otp is, odnosno trajnog - direktnog otpisa utvrduje se na
predlog komisije za popis odlukom up ravnog odbora Drustvao
3.7. KAPITAL
Prema stavu 5. MRS 32 - Finansijski instrumenti - prezentacij a, odnosno paragraf 47 MSFI
Kapital se definise kao ostatak imovi ne preduze ca nakon odbitka svih njegovih obaveza. Kapital
se iskazuje po nominalnoj vrednosti, posebno svaka vrsta kapitala (osnovni kapital i ostali
kapital, upisani neuplacen i kapital, rezerve i nera sporedena dob it ). Vrednost kapitala koriguje se
za iznos iskazanog gubitka, do visine kapita la, a deo gubitka iznad visine kapitala iskazuje se u
aktivi bi lansa sta nja .
3.8. OBAVEZE
Obavezama se smatraju Dugorocne obaveze (obaveze prema maticnim i zavisnim pravn im
li cima, obaveze prema ostalim povezanim pravnim li cima, dugorocni krediti, obaveze po
dugorocnim hartijama od vrednosti i osta le dug orocne obaveze).
Kratkorocne finansijske obaveze (kratkorocni krediti od maticnih i zavisnih pravnih li ca,
kratkorocni kred iti od ostalih povezan ih pravnih lica, kratkorocni krediti u zemlji, kratkorocni
krediti u inostranstvu, deo dugoroc nih kredita koji dospeva do j edne godine i ostale kratkorocne
fi na nsijske obaveze).
Obaveze iz pos lovanja (primljeni avansi, depoziti i kaucije, dobav ljaci maticna i zavisna pravna
lica, dobavljaci ostala povezana pravna lica, dobavlja ci u zemlji, dobavljaci u in ostranstvu i ostale
obaveze iz pos lovanja) i osta le kratkorocne oba veze.
3 .9. PRIHODI
Prihodi obuhva taju prihode od uobicajenih aktivnosti Drustva i dobitke . Prihodi od uobicajen ih
aktivnosti su prih odi od prodaje robe, pro izvod a i usluga, prihod i od aktiviranja ucinaka, priho di
od subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povracaja da zb in a po osnovu prodaje robe,
proizvoda i us luga, prihodi od doprinosa i clanarina i drugi prih odi koji su obracunati u
knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate. Prihodi po osnovu prodaje proizvoda i
usluga priznaju se po fakturnoj vrednosti umanj enoj za poreze i odobrene rabate i popuste.
Dobi ci ukljucuju dobitke proistekle iz prodaje dugorocnih sredstava, dobici po osnovu raspode le
dobiti koju su ostvarila zavisna i pridruzena Dru stva. Dobici se prikazuju na neto osnovi, nakon
umanjenja za odgovarajuce rashode .
Prih odi obuhva taju i druge prihode kao sto su prihodi od pozajmljivanja fin ansijskih sredstav a,
prihodi po osnovu finans ij skog i operativnog lizinga, prihod i po osnovu ukidanja dugo rocn ih
rezervisanja, ukidanja po osnov u troskova ispravki potrazivanja iii troskova obezvrede nja
sredstava . Utvrdeni viskovi sredstava i drugi prihodi koj i se priznaju po Medunarodn im
racunovodstve nim standardima.
3.10. RASHODI
Rashodi obu hvataju troskove koji proisticu iz uobicajenih aktivn osti Drustva i gubitke. Troskovi
koji proisticu iz uobicajenih aktivnosti Drustva ukljucuju ras hode direktnog materijala i robe i
druge poslovne rashode (troskovi ostalog materijala , proizvodne usluge, rezervisan ja,
amortizacija, nematerijalni troskovi, porezi i doprinosi pravnog lica nezavisni od rezultata, bruto
zarade i osta li licni rashodi) nezavisno od mom enta placanja .
Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu, ali ne moraju, da
proisteknu iz uobicajenih aktivnosti Drustva . Gubici predstav ljaju smanjenja ekonomskih korist i i
kao takvi nisu po svojoj prirodi razliCiti od drugih rashoda , kao sto su oni koji su posledica
3.10. RASHODI
(NASTAVAK)
katastrofa (pozar i poplava) ali i oni koji su proi zasli iz prodaje dugorocnih sredstava iii one
proizasle iz efekata porasta kurseva strane valute u vezi sa zaduz ivanjim ~ Drustva u toj valuti.
Gubici se obicno prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovaraJUCe pnhode.
3.11. RASHODI KAMATA
Troskovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali bez obzira na to
kako se pozajmljena sredstva koriste.
3.12. PRERACUNAVANJE STRANIH SREDSTAVA PLACANJA
I RACUNOVODSTVENI TRETMAN KURSNIH RAZLIKA
Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa sta nj a, preracunate su u dinare po
srednjem kursu utvrdjenom na medubankarskom trzistu deviza, koji je vazio na taj dan.
Pozitivne i negativne kursne razlike evide ntiraju se kao finansijsk i prihodi iii rashodi.
Poslovne promene u stranim sredstv ima placanj a tokom god in e preracunavaju se u dinarsku
protivvrednost primenom promptnog srednjeg deviznog kursa Narodne banke Srbije koji je vazio
na dan poslovne promene. Pozitivne i negativne kursne razlike koje nastaju na deviznim
transakcijama u toku godine iskazuju se u bi lansu uspeha kao deo finansijskih prihoda, odnosno
kao deo finansijskih rashoda u obracu nskom periodu na koji se odnose.
3.13. PRIMANJA ZAPOSLENIH
U skladu sa propisima koji se primenj uju u Republici Srbiji, Dru stvo je obavezno da uplacuje
doprinose raznim drzavnim fondovima za socijalnu zastitu. Ove obaveze uk ljucuju doprinose na
teret zaposlenih i na teret poslodavca u iznosima koji se obracunavaju primenom posebnih
zakonom propisanih stopa . Drustvo ima zakonsku obavezu da izvrsi obustavu
obracunatih
doprinosa iz bruto zarada zaposleni h i da za njih ov racun izvrsi prenos obustavljenih sredstava u
korist odgovarajuC:ih drzavnih fondova. Doprino si na teret zapos lenih i na teret poslodavca knjize
se na teret rashoda perioda na koji se odnose.
Prilozeni finansijski izvestaji ne ukljucuju rezervisanja za primanja zaposlenih po osnov u
otpremnina za odlazak u penziju i jubilarnih nagrada nakon ispunjenih uslova i odgovarajuca
obelodanjivanja u sk ladu sa zahtevi ma MRS 19 -»Primanja zapos lenih».
Dugorocna rezervisanja po osnovu beneficija, kao sto su otpremnine prilikom odlaska u penziju,
jubilarne nagrade i druge obaveze prema zaposlenima, koje se isplacuju u skladu sa pravima
stecenim u toku trajanja i nakon prestanka zaposlenja, u sk ladu sa MRS 19-«Primanja
zaposlenih » nisu evidentirana iz razloga sto pravi ln o utv rdi vanje iznosa rezervisanja nije
jednostavno jer zahteva poznavanje aktuarske tehnike i nije materijalno znacajno za poslovanje
Drustva .
Troskovi pribav ljanja ove informacije daleko prevazi laze koristi od same informacije, sto
predstavlja ogranicenje u smislu ravnoteze izm edu koristi i troskova naznaceno u Okviru za
pripremu i prezentaciju finansijsk ih izvestaja
Iz napred navedenih razloga doslo je do odstupanja od primene MRS 19 prilikom sacinjavanja
finansijskih izvestaja za 2013 . godinu.
4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM
4.1. Faktori finansijskog rizika
Po slovanje Drustva je izlozeno razlicitim finansijskim rizicima: trzisni rizik (koji obuhvata rizik od
promena kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope i rizik promene
cena), kreditni rizik, rizik likvidnosti i kamat ni rizik gotovinskog toka. Upravljanj e rizicima u
Drustvu je usmereno na nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih trzista,
potencijalni negativni uticaji na finansijsko pos lovanj e Drustva svedu na minimum.
Upravljanje rizici ma obavlja Rukovodstvo Drustva.
Rukovodstvo Drustva identifikuje i procenjuje finansijsk e rizike i definise naCine zastite od rizika.
Trzisni rizik
- Rizik promene kursa stranih valuta
Rizik od promene kursa stranih valuta nastaje kada su buduce trgovinske transakcije i priznata
sredstva i obaveze iskazane u valuti koja nije funkcionalna valuta Drustva. Drustv o je izlozeno
riziku promena kursa stranih valuta koji proistice iz poslovanja sa razlicitim valutama, u prvom
redu sa EUR. Rizik proisti ce iz buduC:ih trgov inskih transakcija, priznatih sredstava i obaveza.
Rukovodstvo Drustva je ustanovilo politiku za upravljanje rizikom od promena kursa stranih
valuta u odnosu na njegovu funkciona lnu valutu . Drustvo ima obavezu da svoju ukupnu
izlozenost riziku od promena kursa stranih va luta zastiti preko Sluzbe finansija.
- Rizik promena cena
Drustvo je izloze no riziku promena cena svoj ih usluga . Drustvo nije izlozeno trzisnom riziku u
pogledu finansijskih instrumenta jer ne drze hartije od vrednosti namenjene prodaji .
- Gotovinski tok i rizik od promena fer vre dnosti kamatne stope
Obzirom da Drustvo nema kamatonosnu imov inu, prihodi Drustva i novcani tokovi u ve likoj meri
su nezavisni od promena trzisnih kamatnih stopa . Rizik Drustva od promena fer vrednost i
kamatne stope proistice iz dugorocnih i kratkorocnih obaveza (kredita). Tokom 2012. godine ove
obaveze su bile ugovoren e u stranoj valuti.
Kreditni rizik
Dru stvo ima znacajniju koncentraciju kred itnog rizika. Drustvo ima utvrdena pravila kojim
obezbedjuje da se prodaja proizvoda obav lja kupcima koji imaju odgovarajucu kreditnu istoriju.
Dru stvo ima politike kojima se ogranicava izlozenost kreditnom riziku po svakoj pojedinacnoj
transakciji .
Rizik likvidnosti
Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva odrzavanje dovoljnog iznosa gotovine, kao i
obezbedenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajuceg iznosa kreditnih obaveza i
mogucnost da se izravna pozicija na trzistu.
5. POREZI
5.1. POREZ NA DOBITAK
Porez na dobitak utvrduje se u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Drustv o samosta lno
utvrduje porez na dobitak za tekucu godinu, osim u izuzetnim slucajevima kada poresku obavezu
i mesecnu akontaciju utvrduje poreski organ.
Stopa poreza na dobit za 2013. godinu je 15% i placa se na oporezivi dobitak iskazan u
poreskom bilansu. Kod utvrdivanja akontac ije poreza na do bit za 2014.godinu primenjuje se
poreska stopa od 15% .
Osnovica poreza na dobitak iskazana u poreskom bilansu uklj ucuje dobitak iskazan u bi lansu
uspeha korigovan u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbij e. Ove korekcije
uklju cuju uglavnom korekcije za rashode koji ne umanjuju poresku osnovicu i povecanje za
ka pita Ine dobitke .
Zakon o porezu na dobit ne dozvoljava da se poreski gubici tekuceg perioda koriste kao pov ra caj
plac':enih poreza u odredenom periodu. Medutim, gubitak tekuc':e god in e moze se preneti na racun
dobitka utvrdenog godisnjim poreskim bi lansom u buduc':im periodima aline duze od 5 godina .
Obracunati porez se moze umanjiti za 20% izvrsenih investicionih ulaganja, a najvise do 50%
obracunatog po reza na dobitak za tu godinu.
5.2. POREZ NA DODATU VREDNOST
Porez na dodatu vrednost je po svom ekonom skom ucinku porez na opstu potrosnju. To je
poseban oblik poreza koji se placa u svim fazama proizvodnog i prometnog ciklusa tako sto se u
svakoj fazi oporezuje samo iznos dodate vrednosti koja je ostvarena u svakoj fazi proizvodnoprometnog ciklusa .
Obaveze za porez na dodatu vrednost obuhvataju obaveze nasta le po osnovu obracunatog poreza
na dodatu vred nost i to po osnovu obaveza za porez na dodatu vrednost po izd atim fakturama,
primljenim ava nsima, po osnovu sopstvene potrosnje i po drug im obavezama, po opstoj stopi od
20% i po posebnoj stopi 8%, i obaveze po osnovu razlike obracuna t og poreza na dodatu vrednost
i prethod nog poreza.
5.3. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA I PORESKE OBAVEZE
Odlozena poreska sredstva i poreske obaveze utvrdene su u sk la du sa MRS-12 Porezi iz dob itka .
Odlozene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobitka koji se placaju u narednim periodima po
osnovu oporez ivih privremenih razlika.
Odlozena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobitka koji se mogu povratiti u narednim
periodima po osnovu: a) odbitnih privre menih razlika; b) neiskoriscenih poreskih odbitaka koji se
prenose u naredni period; c) neiskorisc':e nih poreskih dobitaka koji se prenose u naredni period.
6. NAKNADNO USTANOVLJENE GRE SKE
Racunovodstveni tretman gresaka prop isa n je MRS 8 racunovodstvenih procena i greske.
Racunovodstvene politike, promene
Koncept greske iz prethodnog perioda u smislu MRS 8, odnosi se samo na materijalno znacajne
greske . Prema MRS 8, materijalnost neke gres ke nije utvrdena ni u apso lutnom ni u relativnom
smislu, vee rukovodstvo svakog poj edin acnog drustva treba da proceni kada je greska
materijalno znacajna.
Drustvo ima na raspologanju dve mogucnosti, da:
•
•
racunovodstvenom po liti kom definise gresku u apsolutnom iii relativnom smislu; iii
u svakom konkretnom slucaju procenjuj e da li je greska materija lno znacajna .
Ukoliko je greska iz prethodnog perioda uti ca la na pozicije bilansa uspeha, za iznos ispravke
greske vrsi se korekcija pocetnog stanj a nerasporedene dobiti iii gubitka iz ranijih godina.
7. BILANS STA NJ A
7.1. GOODWILL I NEMATERIJALNA ULAGANJ A
Bruto promene na nematerijaln im ulaga njim a za 2013 . godinu date su u preg ledu koji sledi :
U 000 din
Koncesije.
patenti i
li cence
Ulaganj a u
razvoj
Ostala
nemat.
ulaga nj a
Ne mat.
ulaganj a u
pripremi
Avansi za
nemat.
ul aga nja
Ukupno
Goodwill
i\abavna vrcdnost
Pocctno stanjc 01.01. 2012.
lspra vka greske iz prethodnog pcrioda i
c lckat promcne rac. politike
l..:o r·igovano pocctno stanjc na dan
01.111 .2012.
Poveca nj a u toku godine (no ve nabavkc,
pok loni. prcnos sa investicij a u toku)
638
638
-
-
638
638
638
638
Po vccanj a u toku godine po osnovu
rcvalorizac ij c-proccne fer vrednosti
Srn anjcnja u tok u god ine po os nov u
otudcnj a i rashod ova nj a
Srnanjcnja po os nov u rek las itlkacijc na
stalna srcdstva namcnj cna prodaj i u
skladu sa MSF I 5
Smanj cnj a po osnovu umanjenja
vrednosti u sklad u sa MRS 36
Osta lc promenc u toku gocline
Krajnjc stanjc-31.12. 2012.
lspravlia vr·cdnosti
Pocctno stanjc - Ol.jan uar 2012.
lsprav ka grcske iz prcthoclnog pcrioda i
c lc kat promene ra cunovodstvene politikc
Kor·igovano pocc tno stanjc na dan
0 1.0 1.2012.
/\morti zacija tekuce gocline
lspravb vrccl nosti saclrza na u otudenim i
ras hodova nirn sreclstvima
Smanj enj a po osnov u reklasilikacij e na
stalna sreclstva namenjena proclaji u
sklaclu sa MSFI 5
Promena po os nov u rcva lorizacij eprocc ne fer vreclnos ti
Os talc promcnc u toku gocl inc
Stanjc na kraju pcrioda-31.12.20 12.
Ncotpisa na (sadasnja) vrcdnost
31. dcccmhar tcliucc god inc
31. dcccmbar prethodnc godinc
7.1. GOODWILL I NEMATERIJALNA ULAGANJ A (NASTAVAK)
Nematerijalna imovina licenca u iznosu od 638 hiljada dinara, ima neograniceni vek trajanja po
osnovu ulaganja u licence.
7.2. NEKRETNI NE, POSTROJENJA I OPREMA
Bruto promene na nekretninama, postroje njim a i opremi u 2013 . godini date su u pregl ed u koji
sledi :
U 000 din
Zemlj iste
Gradev.
objekti
Oprema
ln vesticion e
nekrctnin c
Ukupno
Na ba vna vr·cd nost
Pocctno sta njc 01.01. 2013.
742
163.918
39. 190
2 05.942
409.792
-
(48.444)
(31.1 4 9)
( 56 .97 1)
(136.564)
3.989
2.724
5.148
11.861
742
111.485
5 .317
14 3.823
261.367
742
115.474
8.041
148 .97 1
273.228
lsprav ka grcske iz prethodnog perioda i
clc kat promene rac.politike
Korigova no pocctno stanjc na dan
01.01. 2013.
Povecanja u toku god inc (nove nabavke.
pokl oni . prcnos sa inves ti cija u toku)
Povcca nj a u toku godi ne po osnovu
revalori zacij e-procenc ter vred nosti
Smanj enj a u toku god ine po osnovu
otudcnj a i rashodo vanj a
Smanj cnja po osnovu rcklasilikacije na
stalna srcdstva namenj cna prodaji u skladu
sa MSf' l 5
Smanj enj a po osnovu umanjenja vrcdnosti
u skladu sa MRS 36
Os talc promene u toku god ine
Knrjnjc stanjc-31.12 . 2013.
lspnrvka ncdnosti
Pocc tno sta njc- Ot.januar 2013.
lspra vka grcskc iz prethodnog perioda i
cfckat promenc racunovodstvene po litikc
Kol"i gova no pocctno stanjc na dan
01.01.2013.
/\ morti zacija tekucc god inc
lspravka vrednosti sacl rzana u otu denim i
rashoclovan im srcd st vima
Smanj cnja po osnovu rek lasilikac ijc na
stalna sreclstva namcnjena proclaji u
sklaclu sa MSF I 5
Promena po osnovu revalori zacije-procene
rcr vreclnosti
Ostal c prome ne u toku god ine
Stanjc na kraju pcrioda-31.12.2013.
Ncotpisana (sadasnja) vrcdnost
3 I. decem bar tclwcc god inc
3 I. decem bar prcthodne god inc
7.2. NEKRETNI NE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak)
Ukupna amortizacija za period 01.01. do 31.1 2.2013. godine iskazana je u iznosu od 11.861
hiljada dinara . Kod obracuna amortizacije ko ri scen je proporciona lni metod.
Poreska amortizacija obracunata je u sklad u sa Pravilnikom o nacinu razvrstavanja stalnih
sredstava po grupama i naCinu utvrdiva nj a am ortizacije za poreske svrhe ("51 . glasnik RS", br.
116/ 04 ).
8. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
Vrednosti dugorocnih finansijskih plasma na, na dan izrade bilansa, Cine:
U 000 d in
1. ucesca u kapitalu
2. Osta!i dugorocni finansijski p lasmani
Ukupno:
201 3 .
119.788
2 012 .
119.788
26
26
119. 8 14
11 9 .8 14
8.1.Ucesca u k a pitalu
Ucesca u kapita lu predstavljaju u laga nja u akcije poslovnih banaka i drugih pravnih lica
kojima "PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D ., posluje.
Ucesca u kapita lu data su u pregledu koj i sledi :
sa
U 000 din
Komercija lna baka Beograd
"Rotor" Beoqrad-Zemun
"Eiektrografit" Beograd
MPI HK Bane Sombor
Ukupno:
2013.
251
8.500
9.271
101.766
119. 788
2 012 .
251
8.500
9.271
101 .766
11 9 . 788
Drustvo je, kupovinom akcija na be rzi, dana 18.08. 2008. godine (u okviru ponude o
preuzimanju) posta lo veC:inski v lasn ik dr ustva MPI HK « Bane » ad Sombor, sa 60,29270%
vlasn istva .
8.2. Ostali d ugorocni finansijski plasmani
Ostali dugorocni finansijski plasma ni iskazani su u iznosu od 26 hiljada dinara a cine ih plasma ni
kod KOMERCIJALNE banke.
9. ZALIHE
Vrednosti zaliha, na dan izrade bi lansa, cin e:
2013.
110. 927
7.042
117.969
Roba u sk!adistu
Dati avansi
Ukupno:
U 000 din
20 1 2.
111 .274
7.976
11 9.250
Ucesce zaliha u obrtnoj imovini je 34 %.
Knjigovodstvena vrednost zaliha u evid entira na je u ukupnom iznosu od
dinara .Vrednost za liha utvrdena je po nabavnoj ceni
117 .969 hiljada
9.1. POTRAZIVAN JA ZA DATE AVANSE
PREGLED MATERIJALNO ZN ACAJ N IH D ATIH AVANSA
SA STA NJEM NA DA N IZRADE BI LA N SA
U 000 din
I znos datog
a vansa
6.406
200
208
228
7.042
Naziv d obavljaca
NEON AD
ADVOKAT MOMIRSKI
FASTO INDUSTRIAL CO. LIMITED
OSTALI
Ukupno:
USAGLASENOST DATIH AVA NSA
SA STA NJEM NA DAN IZRADE BILA NSA
U 000 din
dobavljaCi
100% usaq!asenost
Delimicna usaglasenost
0 % usag lasenost
Ukupno:
Broj
dobavljaCi
15
15
Iznos
7.042
7.042
STAROSN A STRUKTU RA DATIH AV A NSA
SA STANJ EM NA DAN IZRADE BILA NSA
Dati
Dati
Dati
Dati
S t arosna struktura
avansi do godinu dana
avansi do 2 godine
avansi do 3 godine
avansi preko 3 qodine
Ukupno:
Iznos u 000 d in
636
6.406
% u cesca
9
91
7.042
100
10. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASM ANI I GOTOVI N A
Kratkorocna potrazivanja, plasmani i got ovin a, sa stanjem na dan izrade bilan sa, iskazani su u
iznosu od 223 .078 hiljade dinara, a cine ih:
1. Potrazivanja
2 . Potrazivanja za vise pfacen porez na dobitak
3 .Gotovinski ekvivafenti i gotovina
4 .Porez na dodatu vred. i AVR
Ukupno:
U 000 din
2013.
120.523
2 . 685
83.540
16.330
223.078
2012.
138.924
3 .865
22 .055
164.844
10.1. POTRAZIVANJA
Struktura potrazivanja data je u sledec':em preg ledu:
Potraiivanja od zavisnih pravnih fica
Potraiivanja od kupaca u zem/ji
Potrazivanja od kupaca u inostranst vu
Ispravka vrednosti potraiivanja
Druga potraiivanja
Ukupno:
U 0 00 din
2013.
60 .501
64.161
4.752
(8.891)
120.523
2012.
106.508
31.278
4 .018
(8.98 6)
6.1 06
138.924
10.1.1. POTRAZIVANJA OD PRODAJE
Potrazivanja od prodaje, na dan izrade b il ansa, iskazana su u iznosu od 120.523 hiljad a dinara, a
cine ih :
U 000 din
2012.
2013.
106.508
60.501
Patrazivanja ad kupaca - mat. i zav. pravna fica
31.278
64.161
Patrazivanja ad kupaca u zem lji
Patraiivanja ad kupaca u inastra nst vu
Ispravka vrednasti patrazivanja ad k upaca
UKUPNO:
4.752
4. 018
(8.891)
(8.986)
132.818
120.523
lO.l.l.l.POTRAZIVANJA OD KUPACA-MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRAZIVANJA OD KUPACA- MATICNA I
ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Iznos
Naziv komitenta
potraiivania
BANE
60 .358
RO TO R
143
Ukupno:
60.501
USAGLASENOST POTRAZIVANJA OD KUPACA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Kupci
100% usaq!asenost
Delimicna usaglasenost
0% usaglasenost
Ukupno:
Iznos
Broj kupaca
6 0. 5 01
2
60.501
STAROSNA STRUKTURA POTRAZIVANJA OD KUPACA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA
LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Starosna struktura
Potrai.ivanja do godinu dana
Potraiivanja do 2 godine
Potrai ivanja do 3 godine
Potrai ivanja preko 3 qodine
Ukupno:
Iznos u 000 din
Ofo
UCeSCa
1
143
60 .358
99
60.501
100
10.1.1.2. POTRAZIVANJA OD KUPACA U ZEM LJI
PREGLED MATERIJALNO ZN ACAJNIH POTRAZIVANJ A OD KU PAC A U ZEMLJI
SA STANJ EM NA DAN IZRADE BILAN SA
U 000 din
Iznos
o o traiiva nja
27.113
2.824
2.359
2 .140
2.1 0 7
1.549
1.398
2.235
1.001
1.000
795
10.749
55.270
Naziv k omitenta
ELEKTROGRAFIT
PIRIT
JAHTING KLUB
KORAB
MINISTARSTVO PRAVDE
KVATEX
RAJK KOMERC
RAJK PROMET
MAXPOD
SE-MI PLUS
TESSILSTYLE
OSTALI
Ukuono:
USAGLASENOST POTRAZIVA NJA OD KUPA CA U ZE M LJI
SA STANJ EM NA DA N IZRADE BILAN SA
U 000 din
Kupci
100% usaqlasenost
Oelimicna usaglasenost
0 % usaq/asenost
Ukupno:
Iznos
Broi kupaca
375
55.2 70
55.270
375
STAROSNA STRUKTU RA POTRAZIVANJA OD K U PACA U Z EM LJI
SA STANJ EM NA DA N IZRADE BILAN SA
Sta rosna struktura
Potraiivanja do godinu dana
Potraiivanja do 2 godine
Potraiivanja do 3 qodine
Potraiiva nja preko 3 qodine
Ukupno:
Iznos u 000 din
55.270
55.270
/o UCeSCa
100
0
100
10.1.1.3. POTRAZIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRAZIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU SA
STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Iznos
potra:iivanja
1.041
1.002
2.70 9
4.752
Naziv komitenta
BA NE SOMBOR SKOPJE
CENTRUM TRAD E
OSTALI
Ukupno:
USAGLASENOST POTRAZIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Kupci
100% usaglasenost
De!imicna usaq!asen ost
0% usag la senost
Ukupno:
Broj kupaca
15
Iznos
4 .752
15
4.752
STAROSNA STRUKTURA POTRAZIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Starosna struktura
Potrazivanja do godinu dana
Potrazivanja d o 2 qodine
Potraziva nja d o 3 g odin e
Pot raiiva nja preko 3 qodine
Ukupno:
Iznos
% ucesca
4. 132
86
620
14
4.752
100
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH ISPRAVKI VREDNOSTI POTRAZIVANJA OD KUPACA SA
STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Iznos
Naziv komitenta
potraiivanja
4 .751
1, 452
694
I NTER MOST
ZANIN DOM
ZASTAVA AUTOMOBILI
FINMI FMN
626
IKARBUS
OSTALI
817
551
Ukupno:
8.891
10.2.POTRAZIVANJA ZA VISE PLACENI POREZ NA DOBIT
Do pretplate poreza na dobit u iznosu od 2.685 hiljada dinara doslo je iz razloga visoke dobiti za
2012 godinu,samim tim i visoke akontacije za porez .
10.3. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA
Gotovinske ekvi valente i gotovinu cine:
TekuCi racun - dinarski
Oevizni racun
Blagajna
Ostala novcana sredstva
Ukupno:
2013.
78.273
4.844
63
360
83.540
U 000 din.
2012.
372
3.490
3
3.865
Sredstva na racunima su potvrdena izvodima tekucih racuna poslovnih banaka .
Ostala novcana sredstva odnose se na deponovana sredstva kod Intesa banke,kao sredstvo
obezbedenja za dobijanje garancije.
10.4. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgranicenja , na dan izrade bilansa, iskazani su u
iznosu od 16.330 dinara, a Cine ih :
Potrazivanja za PDV
Potrazivanja za nefakturisanu robu
PDV avans
Ostala AVR
AVR za 2010.
Ukupno:
U 000 din
2013
17
4
992
21
15.296
16.330
2012.
89
4
2.965
12.579
6.418
22.055
Na AVR razgranicen je nerealizovani neto efekat kursnih razlika (nastao u 2008 i 2009)
U iznosu od 15.295 hiljada dinara.
Od razgranicenog iznosa u 2014oj godini na rashode ce biti prenet iznos koji se odnosi
Na dospele obaveze otplate rate kredita u iznosu od 2.837
Iznos od 12.458 bice prenet na rashode u 2015-oj iii kasnije.
11. KAPITAL
Promene na kapital u date su u pregledu koji sl edi:
u 000 d"tn .
Gubitak
do
vi sine
kapitala
Gt
Osnovni
kapital
Osta li
kapital
Revalori
zacione
rezerve
S tatu ta rn
e rezerve
Ne raspo re den i
dobitak
240 .855
26.86 9
4.011
-
5 3 .0 23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
240 .855
26.86 9
4 . 011
-
5 3.023
-
324.758
Ukupna poveca nia u oret hod noj godini
-
-
-
53. 4 19
-
-
-
-
-
53. 41 9
Ukupna sm ani enia u preth odnoj godin i
-
2 40.855
26.869
4.011
-
1 06.442
-
378.177
684
5.020
5. 02 1
684
11 1 .462
3 83. 196
Sta nje na dan 01.01.20 12
I spra v ka m aterijalno znacaj nih g resa ka i
prom ena ra cuno vodst ve nih po li t ika u
prethod noj godini - poveca ni e
I sprav ka m ater ijalno znacajnih gresa ka i
pro m ena ra cunovodst ve nih po lit ika u
preth odnoi qodini - sm anieni e
Korigo va no pocetno sta nje na dan
01.01 .2011.
Sta nje na dan 31. 12. 2012
Ukupno
p
v
ka
324.758
-
I spravka materija lno znacaj nih g resa ka i
prom ena ra cunovodst ve ni h po li tika u
tekucoi qodin i- povecani e
I spravka materijalno znacajnih gresa ka i
prom ena racunovodst ve nih po liti ka u
tekucoj godini -sma nie nie
Korigo van o poce tno st a nje na dan
01 .01. 201 2.
Ukupna povecani a u t eku coi god ini
Ukup na smanj enja u te ku co j god ini
Stanje 31.12.2013
635
24 0.170
26.86 9
4.011
11.1. Osnovn i kapital
Drustvo je na po ziciji osnovni kapita l, na dan izrad e bilan sa , iska zal o iznos od 240 .170 hilj ada
din ara .
Dr ust vo posl uje kao otv oreno akcionars ko dru stvo .
Osn ov ni ka pital drustva pod eljen je na 686 202 akcije . Nom inalna vrednost akcij e iznosi 3 50
din ara .
Akcij e dr ustva su obicn e. I zdat e akcij e i id enti tet akcion ara up isani su u Centraln i reg istar hartij a
od v rednosti .
Vecinski vlas nik dru stv a j e g -din Dordevic Peta r, sa 666 .391 akcijom .
11.2. Ostali kapital
Dru stvo je na poziciji ostali kapital, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos od 26.869 hiljada
dinara.
11.3. Revalorizacione rezerve
Dru stvo je na poziciji revalorizacione rezerve, na dan izrade bilansa, iskazalo iznos od 4.011
hiljada dinara.
RB
1
2
3
4
5
6
Revalorizacione rezerve
Pocetno stanje na dan 1. ianuara
Povecanjapo osnovu nove procene
Smanjenja po osnovu nove procene
Smanjenja po osnovu obezvrede nia
Prenos na nerasporede nu dobit
Stanje na datum b ilansa stania
Iznos 000 RSD
4.011
4.011
11.4. Nerasporedeni dobitak
Dru stvo je na poziciji nerasporedeni dobitak, na dan izrade bil ansa, iskazalo iznos od 111.462
hiljade dinara. Od ukupno iskaza nog iznos a na dobitak tekuce god in e odnosi se 5.019 hiljade
dinara .
12. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE
Dugorocna reze rvisanja i obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od
339 .0 32 hiljada dinara i cine ih :
U 000 din
2013
2012.
Dugorocne obaveze
67.037
83.474
271.995
216. 123
Kratkorocne obaveze
Ukuono:
339.032
299.597
12.1. DUGOROCNE OBAVEZE
Dug orocne oba veze, sa stanjem na dan izrad e bilansa, iskazane su u iznosu od 67.037 hiljade
dinara i cine ih:
U 000 din.
2013
2012.
83.474
67.037
1. Dugorocni krediti
67.037
83.474
Ukupno:
12.1.1. DUGOROCNI KREDITI
Dugoro cni krediti iskazani u iznosu od 67 .037 hiljad e dinara odnose se na:
Banka
HYPO
Iznos
odobr.
kredita
EUR
1.339 .656
Broj
Ugovora
1147/08
Datu m
12 .08 .2008
Rok
Kamata
0 /o
Stanje
dug a
31.12.
2012.
000 din
10
GOD
TR.EURIBOR
+6.9%
67.037
Obezbedenje
HIPOTEKA
12.2. KRATKOROCNE OBAVEZE
Kratkorocne oba veze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 271.995 hiljade
dinara a cine ih:
U 000 din
2013
2012.
Kratkorocne finansiiske obaveze
181.389
122.286
Obaveze iz pos/ovanja
82.875
83.129
7.259
Ostale kratkorocne obaveze
6.455
3. 449
Obaveze oo osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR
1.276
271.995
216. 123
Ukuono:
12.2.1. KRATKOROCNE FINANSIJ SKE OBAVEZE
Kratkorocne finansijske obaveze, iskaza ne u iznosu od 181.389 hiljade dinara odnose se na
kratkorocne kred ite i obaveze prema osn ivac u . Drustvo koristi kratkorocne kredite kod pos lovnih
banaka ito :
Stanje
dug a
31.12 .
2013
000 din
Obezbedenje
80.490
HIPOTE KA
Iznos odobr.
kredita
OOOin
Broj
Ugovora
Datum
Rok
mes.
80.490
37511 945
30004842
25 .12 .201
3
1
HYPO BANKA
17 .117
1147/08
12.08.2008
12
OBAVEZE ELGR
OBAV .OSNIVA
OBAVEZE
JAHTING KLUB
Ukupno:
2.329
69.953
2.329
69.953
11.500
11.500
Banka
VTB BANKA
181.389
Kamata
0/o
TROM .EURI
BOR+8,195
0
/o
TROM.EURIB
0+6.9%
17.117
181.389
HIPOTEKA
12.2.2. OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Obaveze iz poslovanja, sa stanjem na dan izrad e bilansa, iskazane su u iznosu od 82.875 hiljade
dinara , a cine ih:
U 000 din
2012.
2013.
Prim!jeni avansi ad kupaca
Obaveze prema dobavljaCima-maticna i zavisna pravna fica
24 . 781
15. 766
Obaveze prema dobavljaCima u zem!ji
39.946
2.382
Obaveze za nefakturisanu robu
Obaveze orema dobav /jaCima iz in ostra nstva
Ukupno:
28.848
25.636
25.239
6
0
3.400
82.875
83.129
12.2.2.1. OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSE
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH PRIMLJENIH AVANSA
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Iznos
primljenog
avansa
543
45
41
30
24.075
47
24.781
Naziv kupca
GRADAC PROMET
NAMI OKOV
STUDENTSKI SERVIS
BALKANTRON
FERGUSO N
OSTALI
Ukupno:
USAGLASENOST PRIMLJENIH AVANSA
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Kupci
100% usaq!asenost
Delimicna usaglasenost
0% usag!asenost
Ukupno:
Broi kupaca
38
38
Iznos
24.781
24.781
STAROSNA STRUKTURA PRIMLJENIH AVANSA
SA STANJE M NA DAN IZRADE BILANSA
Primlieni
Primlieni
Primljeni
Primljeni
Starosna struktura
avansi do aodinu dana
avansi do 2 aodine
avansi do 3 qodine
avansi preko 3 qodine
Ukupno:
Iznos u 000 din
706
% ucesca
3
24.075
97
24.781
100
12.2.2.3. OBAVEZE PREMA DOBAVLJ ACIMA U ZEMLJI
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJ NIH OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA
STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
U 000 din
Iznos obaveza
Naziv dobavljaca
25.692
7.530
991
896
742
490
3 .605
39.946
ELEKTROGRAFIT
METALING
COPPER COM
METAL! 1 992
METAL - FLEX
KOSA TRADE
OSTALI
Ukupno:
USAGLASENOST O BAVEZA SA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI
SA STANJ EM NA D AN IZRADE BILANSA
U 000 din
DobavljaCi
100% usaq/asenost
Delimicna usaq/asenost
0 % usaqlasenost
Ukupno:
Broj
dobavljaca
322
Iznos
322
39.946
322
STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI
SA STANJE M NA D AN IZRADE BILANSA
Obaveze
Obaveze
Obaveze
Obaveze
Starosna struktura
do aodinu dana
do 2 aodine
do 3 qodine
oreko 3 aodine
Ukupno:
889
% ucesca
97
3
39.946
100
Iznos u 000 din
39.057
12.2.3 . OSTALE KRATKOROCNE OBAVEZE
Ostale kratkorocne obaveze Cine:
Obaveze za n eto zarade i naknade
Obaveze za p oreze i doprin ose
Os tale obaveze
Ukupno:
2013.
3.933
2 .522
6.455
U 000 din.
2012.
4 .422
2 .83 7
7 . 259
Obaveze za neto zarade i poreze i doprinose na zarade odnose se na uka lkul isane zarade za jun,
ju l, avgust, sept em bar, oktobar, nov embar i decem bar 20 13. godin e .
12.2.4. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH
PRIHODA I PVR
Obaveze po osnovu poreza na dodatu vre d nost i ostalih javnih prih oda i PVR cine:
2013.
- Obaveze za razg ran icen i PD V
- Osta la PVR
Ukupno:
3
1.273
1.276
U 000 din.
2012.
978
978
13. BILANS USPEHA
13.1. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
U 000 din
2012.
2013.
I Poslovni prihodi
1. Prihodi od prodaje
2 . Prihodi od aktiviranja uCinaka i robe
3 . Ostali ooslovni prihodi
UKUPNO
II. Pos/ovni rashodi
1. Nabavna vrednost orodate robe
2. Troskovi materijala
3. Troskovi zarada i naknada zarada
4 . Troskovi amortizacije
5. Ostali ooslovni rashodi
UKUPNO
POSLOVNI DOBITAK
225.424
44.855
270.279
26 7. 659
89
38.409
306.157
(146.394)
(12 .932)
(13.602)
(11.861)
(13.800)
{198.589)
71.690
h82.190)
(10 .888)
715.899)
(12 .390)
(12 .507)
(233 .874)
72.283
-
Ostal e posl ovne prihode iskazane u iznosu od 38.409 hiljada dinara cine prihodi od zakupnina .
Prihodi od zakupnina ostvareni su od izdavanj a investicionih nekretnina u zakup. U 201 2. godini
bil e su izdate sledece investicione nekretnine:
•
•
•
•
Poslovna zgrada u Timockoj 14, Vracar, 1702 metara kvadratnih
Poslovni prostor - lokal u Bokeljskoj 2, Vracar, 1210 metara kvadratnih
Poslovni prostor-lokal u Uciteljskoj 60 , Zvezdara, 260 metara kvadratnih
Deo poslovne zgrade Robne kuce Kej u Zemunu, 745 metara kvadratnih .
Nekretnine su izdate sledeC:im zakupcima: "Prekrsajni sud u Beogradu, "Tessilstyle " I " JIA WEI " iz
Beograda u ulici Bokeljska br.2 u Beograd u, " Symbol" doo iz Subotice u UCiteljskoj ulici broj 60 u
Beogradu, " Maxpod" iz Zemuna u zgradi na ad resi Marka Nikolica 9, RK Kej, HK " Andrijasevic"
doo iz Rume na adresi Marka Nikolica 9, RK Kej, "Intermeco shop" Novi Beograd, "Maximedia
Group " doo , Beograd,"IDEA".
13.1.Poslovni rashodi
U strukturi poslovnih rashoda nabavna vred nost prodate robe ucestvuje sa 78 % , troskovi
materijala ucestvuju sa 5 %, troskovi bruto zarada i drugih primanja sa 7 %, troskovi
amortiza cije sa 6% i ostali poslovni rashodi sa 4 % .
13.1.1. Troskovi materijala
Troskovi ostalog materijala(rezijskoa)
Troskovi qoriva i enerqije
UKUPNO:
U 000 din
2012.
2013.
1087
958
9801
11.974
10.888
12.932
13.1.2. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashod i
Troskovi zarada i naknada zarada ( bruto)
Troskovi po reza i doprinosa na za rade i na knade
zarada na teret poslodavca
Ostali licni rashodi i naknade
UKUPNO:
201 3 .
9.425
U 000 din
20 12.
11.794
1.687
2.490
1 3.6 02
2.111
1.994
15.899
20 13.
1.612
459
939
2.317
146
157
858
6 .488
U 000 din
201 2.
2685
578
925
643
381
17
1.317
6546
2 01 3.
2.096
246
148
2.054
22
1.643
1.103
7.312
U 000 din
20 12.
1185
296
159
2322
32
1615
352
5961
13.1.3. Ostali poslovni rashodi
13.1.3.1. Troskovi proizvodnih usluga
.
Troskovi
Troskovi
Troskovi
Troskovi
Troskovi
Troskovi
Troskovi
na izradi uCinaka
transoortnih us/uqa
ptt usluga
usluqa odriavanja
zakuonina
reklame i orooaqanda
ostalih usluga
UKUPNO:
13.1.3.2. Nem ate rijalni troskovi
Troskovi neproizvodnih usluga
Troskovi reprezentaciie
Troskovi oremija osiquranja
Troskovi p!atnog prometa i provizije
Troskovi Cla narina
Troskovi poreza
Ostali troskovi
UKUPNO:
14. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
U 000 din.
2012.
2013.
Finansijski prihodi:
- Prihadi ad kamata
-Pazitivne kursne razlike
-Prihadi ad efekata valutne klauzule
- Ostali finansijski prihadi
Finansijski rashodi:
-
Rashadi kamata
Rashadi ad negativnih kursnih razlika
Rashadi ad efekata valutne klauzule
Ostali finansijski rashadi
FINANSIJSKI DOBITAK/(GUBITAK)
877
141
535
141
1.984
60
23
(29.619)
(11.783)
(8.403)
(9.305)
(14.756)
(8.631)
j_3.414l
(2.424)
7
1.954
_(287)
(128)
1_13. 879)
(27.635)
Finansijski prihodi su iskazani po osnovu obracuna za kamate iz poslovnih odnosa, pozitivnih
kursnih razlika i ostalih finansijskih prihoda.
Finansijski rashodi su iskazani po osnovu obracuna za kamate iz poslovnih odnosa, negativnih
kursnih razlika i ostalih finansijskih rashoda.
15. OSTALI PRIHODI I RASHODI
15.1. OSTALI PRIHODI
U 000 din .
2013.
2012.
I Ostali prihodi
-
Viskavi
Prihadi iz ranijih gadina
Prihadi ad rabata
Osta/i nepamenuti prihadi
Naplacena atpisana patrazivanja
Prihadi ad usklacJivanja vrednasti patrazivanja i
kratkarocnih finansijskih plasmana
II Ukupno Ostali prihodi
251
4.034
22.716
119
80
4.365
22.929
94
15.2. OSTALI RASHODI
U 000 din
2013.
2012.
III Ostali rashodi:
- Manjkavi
- Rashadi ad direktnih atpisa patraiivanja
- Ostali nepamenuti rashadi
- Kazne za privredni prestup i prekrsaje
- Rashadi iz ranijih gadina
(15)
(206)
_{_45. 9951
(10.674)
_{_1.684)
(35.474)
(56.684)
(37.364)
1_52.319)
(14.435)
- ObezvrecJivanje vrednasti zaliha
IV Ukupno Ostali rashodi
OSTALI DOBITAK/(GUBITAK) (II+IV)
15.2.1.Rashadi ad direktnih atpisa patraiivanja u iznasu ad 45.995 hi/jada dinara
dug stariji ad 3 gadine .
adnase se na
16. DOBITAK
Dobitak je iskazan , kao zbir dobitaka i gubitaka podbilansa u bilansu uspeha, ito:
- Poslovni dobitak/(gubitak)
- Finansijski dobitakj(gubitak)
- Ostali dobitak/(gubitak)
-Neto dobitak/(gubitak) poslovanja koje se obustavlja
- Dobitak pre oporezivanja
- Poreski rashodi perioda
- Odloieni poreski prihodi
- Odloieni poreski rashodi
- Neto dobitak/ ( gubitak)
U 000 din
2013.
2012.
71.690
72.283
(13.879)
(27.635)
(52.319)
(14.435)
5.492
(473)
30.213
(1.564)
5.019
28.649
17. PREGLED TOKOVA GOTOVINE
Neto prilivi i odlivi tokova gotovine iskazani su na dan izrade bilansa, na sledeci nacin:
Netoprilivj(odliv) gotovine iz poslovnih aktivn osti
Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja
Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti finan siranja
Gotovina na pocetku obracunskog perioda
Gotovina na kraju obracunskog perioda
U 000 din
2013.
2012.
33 .349
14 .387
46.326
3 .865
83.540
(11.134)
612
3865
Iskazani iznos gotovine u Izvestaju o tokovima gotovine, na dan izrade bilansa, slaze se sa
iznosom iskazan im u bilansu stanja na taj dan (AOP 019) .
MIKROM ETAL AD
nep110A 113BeWTaBalba:
OA
I
1.1.2013 I
AO
1 31.12. 201 31
ro,QHWibH cpHHaHCHjCKH H3BewTaj 3a npHBpe,qHa APY WTBa r <P I/1-n,Q
nocnoBHO L-1Me :lnPO rAilBAH O MHKPOMETAil
MaTL-14HL-1 6poj (M5): I
nowraHCKL-1 6poj L-1 Mecro: I
07460627
I
11080
I
A/J.
l6eorpaA
YnL-11..1a L-1 6poj : I MapKa H11KOJ1111ia 9
A.£\ peca e-nowre: [email protected]
V1HrepHeT aApeca : lwww.proga lvano.com
KOHCOJlL-1AOBaHL-1inojeAL-1Ha4HL-1 : I nOJE.QHHAY HH
YcsojeH (AaiHe) : I
He
I
I
,Qpywrsa cy6jeKra KOHCOJl L-1Aai..1L-1je:
CeA L-1wre :
POTOP AJJ.I
6eorpaA, AneKcaHApa .Qy64eKa 5-9 1
I
I
I
I
l
I
I
I
I
I
Oco6a Ja KOHTaKr: IMHneHa JoeaHOBHii
(yHOCL-1 ce caMo L-1Me L-1 npe3L-1Me oco6e Ja KOHTaKr)
TenecpoH:I011/316 0 216
I
A.£\peca e-nowre:[email protected]
npe3L-1Me L-1 L-1Me: I neTap T:l opf] eBI11i
(oco6a osnawlieHa Ja JacrynaH>e)
IOI'''f'-!:,r~t1u
ce
V CFV'\''\jY ,_,-!~;~
.
;.=-
M5
,"),:1H:.:
) fl ~A .:l; ,,_,
"
07032013
cPaKC 1011/316 0 216
51!1JlAHC CTAH:.A
001
I HEYnfiAnEHI-1 Ynl'lCAHI-1 KAnl'lTAJI
002
II GOODWILL
003
Ill HEMATEPI'lJAJIHA YnArAfbA
004
IV HEKPETHI'lHE, nOCTPOJEfbA, O n PEMA 1'1 61'10JIOWKA CPE,QCTBA (006 + 00 7 + 008 )
005
HeKperHitlHe, nocrpojel-ba
2.
1-1
onpeMa
li1HBeCn1~1o10H8 HeKpeTHVIH8
381 .81
638
261 367
006
117 545
007
143 822
008
6111onowKa cpe,qcrea
V ,QYrOP04HV1 <l>V1HAHCV1JCKV1 nnACMAHV1 (01 0+011)
009
119.81 4
1. Y~e wfia y Kamnany
010
119 .788
2. OcranH ,qyropOYHII1 ct:wtHaHCL-1jCKlll nnacMaHlll
011
26
6. 06PTHA 1'1MOBV1HA (013 + 014 + 015)
012
34 1 047
284 .094
13AJIV1XE
013
117 969
119 250
II CTAJIHA CPE,QCTBA HAMEfbEHA nPOA!\JV1 V1 CPE,QCTBA nOCJIOBAfbA KOJE CE 05YCTABJbA
014
I KPATKOP04HA nOTPA)f(l'lBAibA, n nACMAHV11'1 rOTOBVI HA (016 + 017 + 018 + 019 + 020)
015
164 844
016
138 924
. norpa)I(~1Batba Ja a1o1we nnafleH nopeJ Ha ,qo6\o1TaK
017
. KpaTKopOYHI-1 ¢\o1H3HCIIIjCKio1 nnaCM3Hio1
018
019
. rorOBIIIHCKio1 eKB\.1BaneHTio1 lo1 fOT0B liiH3
5
nopeJ H3 Jl.OA3TY apeJl,HOCT
lo1 3KTVIBH3 epeMeHCKa
pa3rpaHio1Yefb3
020
8 O,QJIO>KEHA nOPECKA CPE,QCTBA
021
r . nocnOBHA 1'1MOBV1HA (001 + 012 + 021)
022
rY5V1TAK V13HA,Q Bl'lCI'lHE KAnVITAnA
023
024
16 330
722 866
722 .866
025
I OC HOBHI-1 KAnl'lTAJI
II HEYnfiAnEHI-1 Ynl'lCAHI-1 KAnl'lTAJI
Ill PE3EPBE
IV PEBAJI OPV13AL\V10HE PE3EPBE
101
383
102
267 039
104
684
105
4 011
HEPEAJI1'130BAHI'1 ,Q051'1L\1'1 no OCHOBY XAPTVIJA O,Q BPE,QHOCTV1
106
HEPEAn1'130BAHV1 rY61'1L\1'1 nO OCHOBY XAPTV1JA O,Q BPE,QHOCTI-1
107
HEPACnOPET:>EHI-1 ,Q061'1TAK
267 724
103
108
4 011
111
109
I rY61'1TAK
IX OTKYnJbEHE COnCTBEHE AKL\V1JE
,QYrOP04 HA PE3EPBI'1CAibA V1 06ABE3E (112 + 113 + 116)
,QYrGP04HA PE3EPBV1CAfbA
,QYrGP04HE 06ABE3E (114 + 115)
110
111
339 032
112
113
67 037
114
2 . Ocrane AyropoYHe o6aeeJe
Ill KPATKOP04HE 06ABE3E (117 + 11 8 + 119 + 120 + 121 + 122)
KparKopo4He ¢1o1H3HCio1jcKe o6aeeJe
Q6aeeJe no ocHoey cpeJl,craea HaMel-beH\1\X npo,qaj1o1 111 cpeJl.craaa nocnoeal-ba Koje ce o6ycraelba
115
116
117
118
119
. 05aeeJe
VIJ
nocnoeal-ba
120
Ocrane KpaTKopo4He o6aeeJe
5 . Q6aeeJe no OCHOBy nope3a H3 Jl.OA3Ty speAHOCT Li1 OCT3nLIIX jaBHLIIX npLi1XOA3 Li1 naCLIIBH3 BpeMeHCK3 pa3rp3HL!14eH:.a
121
122
247 1
06aseJe no ocHosy nopeJa Ha A06LIIT3K
123
O,QJIO>KEHE nOPECKE 05ABE3E
. YKYn HA n ACVIBA (101 + 111 + 123)
BAH5V1JIAHCHA nACI'lBA
124
125
677 774
6Li1nAHC YCnEXA
npL-1XOJJ.L-1 OJJ. npOA8je
npL-1 XOJJ. YI OJJ. 8KT\11 8111p81-b8 y1..HolH8K8 L-1
po6e
201
270.279
306.157
202
225.424
267.659
203
noeeflal-be epeAHOCTI-1 Jan1-1xa Y4L-1H8Ka
204
CMal-betne epeJJ,Hocn., Jan111xa Y4\11H8Ka
205
5 0CTan Lt1 nocnoeHI-1 npVIXOJJ.I-1
206
II nocnOBHI-1 PACXOAI-1 (208 AO 212)
207
1. Ha6aeHa epeJJ.HOCT npo.n.are po!:Se
208
2. TpowKOB\1\ Marep111jana
209
3. T p OWKOBL-1
38P8A8, H8KH8A8 38p8,l\8
Lo1
OCT8 f1Lo1 m1YHYI p a CXOJJ.L-1
4. TpowKOBL-1 aMopn1 384L-1je Yl pe3epe 111Ca l-ba
89
210
211
OcranL-1 nocnosHl4 pacxo,l\YI
212
nocnoBHI-1 A061-1TAK 1201 - 207)
213
nocnOBHI-1 rY61-1TAK (207 - 201)
214
<l> VI HAHC VIJCKVI nPVIXOAVI
215
877
<l> VI HAHC VI JCKVI PACX0/1V1
216
14 756
29.6 19
217
4.365
22.929
218
56.684
37 .364
IX /1061-1TAK 1-13 PEAOBHOr nocnOBAfbA nPE OnOPE31-18AfbA (213- 214 + 215 - 216 + 217- 218)
219
5 492
30 213
X rY61-1TAK 1-13 PEAOBHOr nocnOBAfbA nPE anOPE31-18AfbA (214 - 213-215 + 216-217 + 218)
220
XI HETO /106 V1 TAK nocnOBAfbA KOJE CE 05YCTAB!bA
221
XII HETO rY5 V1TAK nocnOBAfbA KOJE CE 05YCTA B!bA
222
6. A061-1TAK nPE onaPE31-1BAfbA (219- 220 + 221 - 222)
223
473
1 564
I OCTAnVI nPV1 X0/1V1
II OCTAnVI PACX0/1V1
224
225
O.n.no)f(eH L-1 nopeCKI-1 pacxOA\11 nepVIOJJ.a
3. OJJ.no>KeHYI nopecKl-1
n pYIXOJJ. l-1
nepL-10JJ.a
V1 cnnafleHa Il1-14Ha npL-1Mal-ba nocno.nas4y
226
227
228
b. HETO A061-1TAK (223 - 224- 225- 226 + 227- 228)
229
HETO rY6~TAK (224 - 223 + 225 + 226 - 227 + 228)
230
. HETO /105 V1TAK KOJVI nPVInAAA MAfbVIH C KVIM Yn ArA YVIM A
231
232
OcHoaHa JapaAa no aK4"1"
2. YMal-beHa (paJBOAtt.eH a) Japa.n.a no
8KLJ,L-1Jlit
5.01
li13BEWTAJ 0 TOKOB I!1MA rOTOBii1HE
30 1
I Opa.1nHBIII roroaHHC HJ nocnoaHHX aKnmHOCTI-1 (1 AO 3)
302
303
3. OCTan~~t
np111n~~ta1o1
HJ pe.QOBHor
nocnoaatt.a
II 0AIU1BH rOTOBMHe MJ nocnoBHHX aKTHBHOCTH
304
305
(1 AO 5)
306
3apa,ae, H8 KH8.Q 8 Japa,Qa
307
Ill OCT8f1VI f11114HVI paCXO.Ql-1
308
309
. nnaflatt.a no
Hero
OCHOBY OCT8fliiiX J8BHHX
310
nplllXOA8
311
npvm111a rorOBHHe HJ nocnoaHHX aKTHBHOCTH (1 -11)
33 349
312
313
314
npo.QaJa HeMarepllljanHIIIX ynaratt.a. HSKpeTHlllHa, nocrpoje~_,a . onpeMe "' 61.o1onowK111X cpe.ucraea
3. Ocran1o1
315
316
¢111H8HC\11jCK111 nnacM8Hio1 (Hero npYiflL-18111)
317
318
3)
II 0AflMBIII fOTOB HHe H J 3KTHBHOCTH VIHBeCntpatba (1 AO
. Kynoe1o1Ha 8KL\IIIja
1o1
319
320
y.Qena (Hero OAJWIBIII)
. Kynoe111Ha HeMarepV1JanHII1X ynaratua, HeKpeTHVIHa, nocrpojeH>a. onpeMe 111 6LilonowKVI X cpe.Qcr aea
32 1
. OcranVI t:pVIH8HClo1jCKVI nnacMaHIII (Hero O.Qnlo1BV1)
322
I Hero
npHnH B roroa1o1H e HJ aKTHBHOCn1 VIHBecrHpatha
HerO OAJlVIB rorOBVIHe VI J 3KTVIBHOCTVI VIHBeCrV1p3tb3
{1·11)
(11· 1)
323
324
B. TO KO B ~ rOTOB ~ H E. ~3 AKT~B HO CT~ <I>~HAH
C~PAtbA
.
I npVInVI B VI rorOAHHe HJ aKTio1BHOCrlo1 c:JlVIH3HC1o1patba (1 AO 3)
325
83 552
326
Yseflatbe OCHOBHOr Kamnana
327
.QyropOYHio11.1 KpaTKOp04Hio1 Kpe.O,Io1Tio1 (HeTO n p111n 1.181o1)
. Ocrane A yrop OYHe 1.1 KparKopOYHe o6aseJe
4)
0AJ1lo1Bio1 rOrOBHHe Vll 3KTVIBHOCrVI c:flHH3HCV1p31-b3 (1 AO
80
328
3 062
329
37 226
43 523
37 226
43.523
330
ayropO<.iHL-1
Lot
KpaTKOpOYHio1 Kpe.0,\11Tio1 lo1 OCTa ne o6aee3e
(HeT~ O.O,niiiB\11)
331
332
333
Hero npHn~-ta roroBHHe Hl aKTHBHOCTH c:flHHaHCHpal-b a
Hero OAJlHB roroBHHe HJ aKTHBHOCTH c:JlHH3HCHpa1-ba
(1 ·11)
(11·1)
r . CBErA nP~n~BI-1 rOTOBI-!HE (301 + 313 + 325)
CBErA O.Qn~B~ roTOB~HE (305 + 319 + 329)
n. HETO nPI-!ni-!BI-1 roTOBI-!HE (336 ·
337)
HETO O.Qni-!B rOTOBI-!HE (337 · 336)
roTOBI'IHA HA nOYETKY 05PA4YHCKOr nEPVIOAA
n0311TI1BHE KYPCHE PA3n11KE nO OCHOBY nPEPAYYHA rQTOBVIHE
VI . HErATVIBHE KYPCHE PA3n11KE no OCHOBY nPEPAYYHA rOTOBvtHE
J. rOTOBI-!HA HA KPAJY 05PA4YHCKOr nEP~OAA (338 · 339 + 340 + 341 • 342)
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
1!13BEWTAJ 0 nPOMEHAMA HA KAnliiTAn Y
AO
"
E:.
npeTXOAHe ro,D.HHe _
13Tep11j811H 0 3H84 8 j HI1X rpewaKa 11 npOMeHa paYyHOBO.D,CTS€HI-1X nOmHl.tK8 y nperxO,D.HOj fO,D.HHI-1 •
IBTepHjanHO 3H8'-18JHHX rpewaKa 11 npO M €118 pa'-lyHOBO.D,CTBCHIIIX 1101111HIK8 y npeTXO.QHOj f0.Q 1-11·H1 •
to no'4eTHO craH::.e Ha .D,aH 01 .01 . nperxOAHe rOAHHe _
_ (p .6p . 1+2 -3)
el'lalba y nper xo.Q HOj ro.QHH I1
Hbetba
y npeTXO.D,HOJ
fOJJ,IIIHIII
,Q8H 31 .12. npeTXOAHe rOAHHe _ _ (p .6p. 4+5-6)
.JI8Teplllj8J1H0 3H8'-18j HHX rp€W8K8 11 np0M€H8 pa'-lyHOBOJ],CTBeHIIIX 11011111TIIIK8 y TeKyf10j rD.D,\11111 -
'11 8TepHj811H0 JH842j HHX rpeUJ8K8 \1 npoMeHa p84YH080.D,CTBeHHX 1101111H1K8 y TeKytiOj fO.QHH\1 •
HO n 04eTHO CTal-be H8 J]8H
01 .01 . TeKyhe
fOA HHe _
eeMtba y reKyhoJ rOAHHI-1
181belba y TeKyl'lOj rQ,QHHI1
A8H 31 . 12. TeKyhe f O.D,HH€ _ _ (p .6 p . 10+11 -12)
_
(p.6p.
7+8-9)
s
Auditing: Business & Financ ial Adv isers
11
IZVESTAJ 0 REVIZIJI
FINANSIJSKIH IZVESTAJA
ZA 2013. GODINU
PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D.,
ZEMUN
BEOGRAD, APRIL 2014. GODINE
Global in Reach, Local in Touch
vvvvvv.revizija-dst.co.rs
Goce Delceva 38, 11070 Novi Beograd, Srbija
Tel+381 (11) 319 3516
HI R
o
+381 (11) 319 5809
n~T-RPv17ii;~ rlr~mr.:l flll lmernrJ!Ionr~l
IP
o
+381 (11) 319 5879 Fax +381 (11) 2602 558 E-mail [email protected] rs Web www reviziJa-dstco rs
medunarodne mre2e ratunovodstvenrh firmi r poslovmh savetnrka
Auditing :Business & Fi nanc ial Advisers
SADR ZA.J
lzvestaj nezavisnog revizora vlasnicima drustva "PRO GALVANO MIKROM ETAL" A.D., ZEMUN
Bilans uspeha za period od 01 .01. do 31 .12.2013. godine
3
Bilans stanja na dan 31 .12.2013. godine
4
lzvestaj o tokovima gotovine za 2013. godinu
6
lzvestaj o promenama na kapitalu
7
Napomene uz finansijske izvestaje
8
Global in Reach, Local in Touch
vvvvvv.revizija-dst.co .rs
Goce Delceva 38. 11070 Novi Beograd, Srbija
Tel +381 (11)319 3516 • +381 (11)319 5809 • +381 (11)319 5879 Fax: +381 (11)2602 558 E-mail [email protected] rs Web www revizija -dst.co rs
Auditing: Business & Finan cia l Advisers
lzvestaj nezavisnog revizora vl asnicima drustva "PRO GALVANO
MI KROMETAL" A.D., ZEMUN
Na osnovu clana 37. Zakona o racunovod stvu i reviziji ("Siuzbeni glas ni k RS", br. 46/2006 i 111 /2 009). Medunarodnih racunovodstvenih standarda , Medu narodnih standarda finansijskog izvestavanja, Medunarodnih standarda
revizije i zakljucenog ugovora, izvrsil i smo reviziju prilozeni h finansijskih izvestaja privrednog drustva "PRO GALVANO
MIKROMETAL" A.D , ZEMUN, koji obuhvataju izvestaj o fi nansijskom polozaju (bi lans sta nja) na dan 31 . decembra
2013. godine i odgovarajuci izvestaj o ukupnom poslovn om rezu ltatu (bilans uspeha). izvestaj o promenama na kapita lu i izvestaj o tokovima gotovine za god inu koja se zavrsava na taj dan, kao i pregled znacajnih racunovodstvenih
politika i napomene uz finansijske izvestaje.
Odgovornost rukovodstva za finans ijske izvestaje
Rukovodstvo Drustva je odgovorno za sastavljanje i istinito prikazivanje ovih finansijskih izvestaja u skladu
sa Medunarodnim standard ima finansijskog izvestavanja, kao i za one interne kontrole koje rukovodstvo odred i kao
neophodne u pripremi finans ijskih izvestaja koji ne sadrze materija lno znacaj ne pogresne iskaze, nastale usled kriminalne radnje iii greske.
Odgovornost revizora
Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje o finansijskim izvestaj ima na osnovu izvrsene revi zije. Reviziju
smo izvrsili u sklad u sa Medunarodnim standardim a revizije Ovi standardi na lazu da se pridrzavamo etickih za hteva i
da reviziju planiramo i izvrs imo na nacin koji omogucava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski izvestaji ne
sadrze materijalno znacajne pogresne iskaze.
Revizija ukljucuje sprovodenje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i obelodanjivanjima
datim u finansijskim izvestajima. Odabrani postupci su zasnovani na revizorskom prosudivanju, ukljucujuci procenu rizika postojanja materija lno znacajnih pogresnih iskaza u fi nansijskim izvestaji ma, nasta li h usled krim ina lne radnje iii
greske. Prilikom procene rizika, revizor sag ledava intern e kontrole re levantne za sastavljanje i istinito prikazivanje fi nansijskih izvestaja radi osm isljavanja revizijskih postupaka koji su odgovaraj uci u datim okolnostima, ali ne u cilju izrazavanja misljenja o delotvornosti internih kontrol a pravnog lica. Revizija takode ukljucuje ocenu adekvatnosti primenjen ih ra cunovodstvenih politika i opravda nosti racunovodstvenih procena izvrsen ih od strane rukovodstva, kao i
ocenu opste prezentacije finansijskih izvestaja.
Global in Reach, Local in Touch
vvvvvv.revizija-dst.co.rs
Goce Delceva 38, 11070 Novi Beograd, Srbija
Tel +381 (11) 319 3516 • +381 (11) 319 5809 • +381 (11) 319 5879 Fax +381 (11) 2602 558 E-mail [email protected] rs Web wwwreviziJa-dstcors
Auditing: Business & Financial Advisers
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajuci i da obezbeduju osnovu za izrazavanj e
naseg revi zijskog mis ljenja.
MISLJENJE
Osnova za misljenje sa rezervom
1. Ucesce u kapitalu zavisnog drustva je iskaza no u iznosu 101.766 hiljada dinara. Dana 11 07 .201 3 god ine
pokrenut je stecajni postupak nad zavisni m pravnim licem, a Drustvo nije urad ilo obezvredenje ucesca u
kapita lu u skladu sa MRS/ MSFI.
2. Na nepokretnosti Drustva, upi sa na je je hi poteka, list nepokretnosti 2724 KO Vra car na KP 2459. kao
obezbedenje placanja za dugorocni kredit po Ugovoru broj L1117/ 08 za kljucen sa Hypo Alpe Adria Bank
Beograd, na iznos od 1.500.000,00 EUR, sa rokom otplate do 31. 10. 2018. god ine.
3. Do dana revi zije Drustvo nije urad ilo lzvestaj o transfernim cenama u skladu sa Zakonom o porezu na
dobit pravnih lica, odnosno Poreski bilans i Poresku prijavu, tako da revizorski tim nije mogao da se uveri da
su poreski rashod i perioda i neto dobitak iskazani objektivno i istinito.
Misljenje sa rezervom
Po nasem mi sljenju, osim za efekte pitanja iznetih u pasusu Osnova za misljenje sa rezervom, finansijski
izvestaji prikazuju istinito i objektivno. po svim materijalno znacajni m pitanjima, finansijski polozaj "PRO
GALVANO MIKROMETAL" A.D.. BEOGRAD. na dan 31 . decembra 2013. godine. kao i rezultate njegovog
poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrsava na taj dan. u skl adu sa Medunarodnim standardima
finansijskog izvestavanja.
lzvestaj o drugim zakonskim i regulatornim finansijskim izvestaj ima
Drustvo je odgovorno za sastavljanje godisnjeg izvestaja o poslovanju. u sklad u sa zahtevom Zakona o
racunovodstvu Republike Srbije (.. Siuzbeni glasni k Republike Srbije", broj 62/2013)
Nasa je odgovornost da izrazimo misljenje o uskladenosti godisnjeg izvestaja o poslovanju sa finansijskim
izvestajima za poslovnu 2013. godinu. U vezi sa tim, nasi postupci se sprovode u skladu sa Medunarodnim
standa rd om revizije 720 - Odgovomost revizora u vezi sa ostaltin informacijama u dokumenttina ko;i sadr!e
finansijske izvestaje ko;i su btli predmet revizije, i ograni cen i smo na ocenu usaglasenosti izvestaja o poslovanju sa
finansijskim izvestajima
Po nasem misljenju, godisnji izvestaj o pos lovanju je u skladu sa finansijskim izvestajima koji su bili
predmet revizije.
OVLASCENI REVIZOR
Beograd.
P.rof. dr Srbobran Stojiljkovic
30.04. 2014. god ine
/l
I ,
Global in Reach, Local in Touc h
Goce Delceva 38, 11070 Nov1 Beograd, Srbija
Tel+381 (11)3193516 • +381 (11)3195809 • +381 (11)3195879 Fax +381 (11)260255
l''
,
f
I
"PRO GALVANO MI KROMETAL" A.D. , ZEMUN
Fina nsi jski izvestaji
Bilans uspeha za period od 01.0 1. do 31 .12.2013. god ine
U nared noj tabeli daju se pozicije Bilansa uspeha, onaka kako su obe lodanjene u propisanoj formi .
- u hliJadama d111ara -
Grupa racuna. racun
1
POZICIJA
AOP
2
3
A. PRIHODII RASHODIIZ REDOVNOG POSLOVANJA
I. POSLOVNI PRIHODI (202 + 203 + 204- 205 + 206)
60 i 61 1. Prihodi ad prodaje
2. Prihodi od aktiviranja ucinaka i robe
62
3. Povecanje vrednosti zaliha ucinaka
630
4. Smanjenje vrednosti zaliha ucinaka
631
64 i 65 5. Ostali poslovni prihodi
II. POSLOVN I RASHODI (208 do 212)
1. Nabavna vrednost prod ate robe
50
51
2. Troskovi materijala
3. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi
52
54
4. Troskovi amortizacije i rezervisanja
53 i 55 5. Ostali poslovni rashodi
Ill. POSLOVNI DOBITAK (201 - 207)
IV. POSLOVNI GUBITAK (207- 201)
66
V. FINANSIJSKI PRIHODI
56
VI. FINANSIJSKI RASHODI
67 i 68 VII. OSTALI PRIHODI
57 i 58 VIII. OSTALI RASHODI
IX. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA
(213 - 214 + 215 - 216 + 217 - 218)
X. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA
(214- 213-215 + 216 -217 + 218)
69--59 XI . NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
59--69 XII. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
B. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (219- 220 + 221 - 222)
V. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (220- 21 9 + 222- 221)
G. POREZ NA DOBITAK
721
1. Poreski rashod perioda
722
2. Odlo~eni poreski rashodi perioda
722
3. Odlo~eni poreski prihodi perioda
723
D. lsplacena licna primanja poslodavcu
D. NETO DOBITAK (223- 224-225 - 226 t 227- 228)
E. NETO GUBITAK (224- 223 t 225 t 226 -227 t 228)
~ - NETO DOBITAK KOJ I PRIPADA MANJIN SKIM ULAGACIMA
Z. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLAS NICIMA MATICNO GPRAVNOG LICA
I. ZARADA PO AKCIJI
1. Osnovna zaradapo akciji
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji
lznos
NapomePrethodna
na bro1 Tekuca godina
god ina
4
5
6
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
21 4
215
216
217
218
270279
225424
0
306157
267659
89
44855
198589
146394
12932
13602
11861
13800
71690
38409
233874
182190
10888
15899
12390
12507
72283
877
14756
4365
56684
1984
29619
22929
37364
219
5492
30213
5492
30213
473
1564
5019
28649
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
3
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Finansi jski izvestaji
Bilans stanja na dan 31 .12.2013. godine
U narednoj tabeli daju se pozicije Bil ansa stanja, onaka kako su obe lodanj ene u propisanoj formi.
- u hiljadama dinaraGrupa racuna ,
racun
1
DO
012
01 bez 012
POZICIJA
AOP
2
3
AKTI VA
A. STALNA IMOVINA (002 t 003 t 004 t 005 t 009)
I. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL
II. GOODWILL
Ill. NEMATERIJALNA ULAGANJA
IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA. OPREMA I BIOLOSKA
SREDSTVA (006 + 007 + 008)
1. Nekretnine, postrojenja i oprema
020, 022. 023.
026, 027(deo).
028 (deal. 029
024, 027 (deo), 2. lnvesticione nekretnine
028 (deo)
021,025,027 3. Bioloska sredstva
(deo) i 028 (deo)
V. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
(010 + 011)
030 do 032. 039 1. Ucesca u kapitalu
Ideo)
033 do 038, 039 2. Ostali dugorocni finansijski plasmani
(deo) minus 037
B. OBRTNA IMOVINA (013 + 014 + 015 + 021)
10 do 13, 15
I. ZALIHE
14
II. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJII
SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA
Ill. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANII
GOTOVI NA (016 t 017 + 018 +019 + 020)
20, 21 i 22,
1 . Potrazivanja
osim 223
2. Potrazivanja za vise placen porez na dobitak
223
23 minus 237 3. Kratkorocni finansijski plasmani
24
4. Gotovinski ekvivalenti i gotovina
27 i 28 osim 288 5. Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska
razgran icenja
288
IV. ODLOZENA PORESKA SREDSTVA
V. POSLOVNA IMOVINA (001 t 012)
29
G. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA
D. UKUPNA AKTIVA (022 + 023)
88
fJ . VANBILANSNA AKTIVA
Napomena
broj
4
lznos
Prethodna godina
6
Tekuca godina
5
001
002
003
004
381819
393680
638
638
005
261367
273228
006
117545
124257
007
143822
148971
009
119814
119814
010
119788
119788
011
012
013
26
341047
117969
26
284094
119250
015
223078
164844
016
017
018
019
120523
2685
138924
0
83540
3865
020
021
022
023
024
025
16330
22055
722866
677774
722866
677774
008
014
4
"PRO GALVAN OMI KROMETAL" A.D ., ZEMUN
Fina nsijski izvestaj i
- u hiljadama dinaraGrupa racuna.
racun
1
POZICIJA
AOP
2
3
Napomena broj
4
lznos
Tekuca godina
5
Prethodna godina
6
PAS IVA
fA_. KAPITAL
(102 + 103 + 104 + 105 + 106-107 + 108-109 -110)
I. OS NOVNI KAPITAL
II. NEUPLACENI UPISANI KAPITAL
Ill. REZERVE
IV. REVALORIZACIONE REZERVE
~· NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA 00
~REDNOSTI
VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA 00
333
~REDNOSTI
34
i'JIL NERASPORE£lENI DOBITAK
35
!VIII GUBITAK
IX. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE
037 i 237
B. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE
(112+1 13+116)
40
I. DUGOROCNA REZERVISANJA
41
II. DUGOROCNE OBAVEZE (114 + 115)
414, 415
1. Dugorocni krediti
41 bez 414 i 415 2. Ostale dugorocne obaveze
Ill. KRATKOROCNE OBAVEZE
(117 + 118 + 119 + 120 + 121 + 122)
42, osim 427 1. Kratkorocne finansijske obaveze
2. Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i
427
sredstava poslovanja koje se obustavlja
3. Obaveze iz poslovanja
43 i 44
45 i 46
~. Ostale kra tkorocne obaveze
47 i 48, osim 481 i 5. Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost i ostalih
49, osim 498 javnih prihoda i pasivna vremenska razgranicenja
481
6. Obaveze po osnovu poreza na dobitak
498
~ . ODLDLENEPORESKE OBAVEZE
G. UKUPNA PASIVA (101 + 111 t 123)
89
D. VANBILANSNA PASIVA
30
31
32
330 i 331
332
383196
267039
378177
257m
684
4011
4011
111462
106442
111
112
113
114
115
339032
299597
67037
67037
8347~
116
117
271995
181389
216123
12228E
118
119
120
82875
6455
8312C
1276
0
638
722866
97E
2471
101
102
103
104
105
J
106
107
108
109
110
121
122
123
124
125
8347~
725~
(
677771
5
"PRO GALVANO MIKROM ETAL" A.D., ZEMUN
Finansi jski izvestaji
lzvestaj o tokovima gotovine za 2013. godinu
U narednoj tabeli daju se pozicije lzvestaja o tokovima gotovine, onaka kako su obelodanjene u propisanoj formi.
- u hiljadama dinaralznos
Pozicija
1
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3)
1. Prodaja i primljeni avansi
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti
3. Ostali prilivi iz redovnog poslovanja
II. Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 5)
1. lsplate dobavljacima i dati avansi
2. Zarade, naknade zarada i ostali licni rashodi
3. Placene kamate
4. Porez na dobitak
5. Placanja po osnovu ostalih javnih prihoda
Ill. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I- II)
IV. Neto odliv Qotovine iz poslovnih aktivnosti (1 1- 1)
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTIINVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5)
1. Prodaja akciia i udela (neto prilivi)
2. Prodaja nematerijalnih ulaQanja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskih sredstava
3. Ostali finansijski plasmani (neto prilivi)
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja
5. Primljene dividende
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 3)
1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi)
2. Kupovina nematerijal nih ulaQanja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloskih sredstava
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi)
Ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (1-11)
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (11-1)
V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 3)
1. Uvecanje osnovnog kapitala
2. Dugorocni i kratkorocni krediti (neto prilivi)
3. Ostale dugorocne i kratkorocne obaveze
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 4)
1. Otkup sopstvenih akcija i udela
2. Dugorocni i kratkorocni krediti i ostale obaveze (neto od livi)
3. Finansijski lizing
4. lsplacene dividende
Ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 - 11)
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (11-1)
G. SVEGA PRI LI VI GOTOVINE (301 + 313 t 325)
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (305 + 319 + 329)
fl . NETO PRILIVI GOTOVINE (336 - 337)
E. NETO ODLIV GOTOVINE (337- 336)
L.. GOTOVINA NA POCETKU OBRACUNSKOG PER IODA
Z. POZITIVNE KU RSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUN A GOTOVINE
I. NEGATIVNE KU RSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA
(338- 339 + 340 + 341 - 342)
AOP
2
301
302
303
304
305
306
307
308
309
310
311
312
Prethodna
god ina
4
Tekuca
god ina
3
370715
370574
141
345917
345910
7
337366
308767
12471
8856
5629
1643
33349
331530
301998
15899
11783
235
1615
14387
83552
32389
80490
3062
37226
0
32389
43523
37226
43523
46326
0
454267
374592
79675
0
11134
378306
375053
3253
3865
612
83540
3865
313
314
315
316
317
318
319
320
321
322
323
324
325
326
327
328
329
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
340
341
342
343
6
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D ., ZEMUN
Finan sijski izve staji
lzvestaj o promenama na kapitalu
- iznosi u hiljadama dinara 0
cry
0
..0
-g
a_
Opis
~
a:
-"'
c-
cry
"'0
-cry
·a.
N
"'
-"'
Q)
.0
c
a_
0
<t
"'
~
cry
!ij_
a_
0
<t
-~
co
g-§-
·c
E!
a_
0
<t
"'a.
Q)
"
2
~~
0
~
0
a.N
~~
-~
-=..
~
a_
~
~
c
a_
<t
-~ ~
a_
0
<t
-~ 5
E~
~
E
u.J
co
i1l
Q)
"' ~
5;-
a:
6
Q)
6
0
a. c
· - -o
:o>N
o . , cry
cry
Q) · -
0
0
u
a.c
· - -o
2:
~;::Q)cry
N
"'cry
2
8
~
Q)
N"
"'
0
2-"'
·c
·a.
en
"'g.
"ocry
-~ : ~,a
>
"'
~~~
~
Q)
2
a:
t
-"'
"'
-~ ~.0 > cry
"-ocry
a_ ~~o~~a_
~
~ :€~ ~
~~=
~
c
Q)
2
~
0
a_
Q)
'0
0
"
a.'
2
<t
rg<;;
0
c
2
~
0
-"'
1l
.,;:n
"' c
c
1401 1
240855 1414
26869 1427
440
453
466
4011 1479
492
505
1402 1
1415
428
441
454
467
480
493
506
1403 1
1416
429
442
455
468
481
494
1404 1
1405 1
1406 1
2408551417
1418
1419
26869 1430
431
432
443
444
445
456
457
458
469
470
471
4011 1482
483
484
1407 1
240855 1420
26869 1433
446
459
472
1408 1
1421
434
447
460
1409 1
1422
435
448
1410 1
1411 1
1412 1
2408551423
1424
685 1425
26869 1436
437
438
1413 1
240170 1426
26869 1439
..:.
"'r---
cry
·c;; ro
·:; go
i2
~
a_
C)
<t
~~o - cry
a.~.--.
(oil:..=
Q)
Q)
Q)
"
N
~
c,
_-:;:
~8
a_
C)
<t
"'en
e N
o<n
~cb
o + - j a_
~:i ~
-"' +
=>"'
c-o
~
:~ ~
~~
-~
:0
~ : i3'
<!;
:g
<!>
C)
N
<!>
11
+
12
.!2
-"'"'
!'l -
.;t
~ - ;;
"
10
106442 1518
4
1 1Stanjenadan01.01 . 2012 godme
2 l lspravka mater11alno znata1n1h gresaka 1
promena ratunovodstven1h pol1t1ka u prethodnoJ godm1 - povetan1e
3 l lspravka maten1alno znatajn1h gresaka i
promena racunovodstven1h pol1t1ka u prethodnoJ godin1- smanJenJe
4 IKongovano potetno stan1e na dan 01.01.
2012. g_odmelr br 1 + 2-3)
5 IUkupna povetan1a u prethodnOJ god1n1
6 IUkupna smanJenJa u prethodnolJ!Odln l
7 I Stan1e na dan 31 12 2012 god1ne
lr br 4+5-6)
8 l lspravka matenJalno znacaJmh gresaka 1promena racunovodstven1h polmka u tekuto1
lgod1n1- povetanj8
9 ~spravka matenJalno znaca1n1h gresaka 1promena racunovodstvemh pol1t1ka u tekutoJ
odm1 - sman1enJe
10 I Kongova no pocetno sta nJe na dan 01.01.
2013 godme[rbr 7+8-9)
11 IUkupna povetan1a u tekutOJ godm1
12 IUkupna sman1en1a u tekutOJ god1n1
13 IStan1e na dan 31 decem bra 2013 god me
[r br 10 + 11 -121
·c ('"')
0"'
~ ~ t;
0
0
-o~
~
2"'
·a.
:0
531
544
13
378177 1557
519
532
545
558
507
520
533
546
559
495
496
497
508
509
510
106442 1521
522
523
534
535
536
547
548
549
378177 1560
561
562
4011 1485
498
511
1064421524
537
550
3781771563
473
486
499
512
525
538
551
564
461
474
487
500
513
526
539
552
565
449
450
451
462
463
464
475
684 1476
477
4011 1488
489
490
501
502
503
514
515
516
1064421527
5020 1528
529
540
541
542
553
554
555
378177 1566
5021 1567
568
452
465
684 1478
4011 1491
504
517
111462 1530
543
556
383196 1569
14
7
"PRO GALVAN OMIKROMETAL" A.D ., ZEMUN
Napomene uz fin ansijske izvestaje
Napomene uz finansijske izvestaje
1.
OP~TI PODACII DELATNOST
1.1. OSNOVNI PO DACI 0 DRU~TVU
Pun naziv drustva: Pro Galvano Mikrometal akcionarsko drustvo za proizvodnju, preradu , posredovanje,
usluge i trgovinu na veliko i malo, Beograd
Skraceni naziv drustva Pro Galvano Mi krometa l AD Beograd
Sed iste Beograd- Zemun, Marka Niko li ca 9
Oblik organizova nja: akcionarsko drustvo
Maticni broj 07460627
Sifra de latnosti : 4690
PIB: 100002590
Vel icina: malo
Zakonski zastupnik: Petar 8ordevic
Odgovorno lice za sastavljanje finansijskih izvestaja za 2013. godinu Milena Jovanovi c
1.2. ISTORIJAT D R U~TVA
Privredno drustvo Pro Galvano Mikrometal akcionarsko drustvo za proizvodnju, preradu , posredovanje,
usluge i trgovinu na veliko i malo, Beograd, je akc ionarsko drustvo u privatnoj svojini sa akcionarskim kapitalom
Drustvo je osnovano 19.12. 1989. godine. i upisano u sudski reg istar kod Okruznog privrednog suda u Beogradu,
registarski ulozak broj 1-3651-00, Re senjem Fi-7139/89, pod nazivom Drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje i
trgovinu na veliko i malo nPRO GALVANO« export-i mport sa potpunom odgovornoscu, Beograd, Kajmakcalanska 7,
koje je Resenjem broj 11-Fi-19241/96 od 20.12.1996. godine, promenilo sedi ste Drustvo za proizvodnju , preradu,
posredovanje i trgovinu na veli ko i malo »PRO GALVANO « export-import, sa potpunom odgovornoscu , Beograd,
Gospodara Vucica 22.
Resenjem broj VI -Fi6386/98 od 15 091998. godine, ovo drustvo se uskladilo sa Zakonom o privredni m
drustvima i Zakonom o klasifikaciji delatnosti i o registru jedinica razvrs ta va nja i organizovalo kao Drustvo za
proizvodnju, preradu, posredovanje i trgovinu na veliko i malo »PRO GALVANO« export-import, d.o.o. Beogrd,
Gospodara Vucica 22, a Resenjem broj 11-Fi-17607/ 98 od 09.02.1999. godine, ovo drustvo je promen il o sed iste u
Drustvo za proizvodnju, preradu , posredova nje i trgovinu na veliko i ma lo nPRO GALVANO« export-import, d.o.o.
Beograd-Zemun Mazuraniceva 9.
Ovo drustvo je Re senjem broj IV-Fi-8539/99 od 31.12.1999. godine upisano kao Drustvo za proizvodnj u,
preradu, posredova nje i trgovinu na veliko i ma lo nPRO GALVANO« export-import, d.o.o . Beograd-Zemun, Ivana
Mazuranica 9, a Resenjem broj VI -Fi-11584/00 od 30.08.2000. godine ovo dru stvo je promenil o naziv u nDrustvo za
proizvodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgov inu na veliko i malo »PR O GALVANO MIKROMETAL« export-import,
d.o.o., Beograd-Zemun, Ivana Mazuranica 9.
Resenjem broj XII-Fi.Posl.br. 12272/04 od 11.0 1.2000. godine, kod Trgovinskog sud a u Beogradu, upisana je
promena povecanja kapital a po osnovu obaveznog investiranj a i upis drug ih podataka od znacaja za pravni promet,
pod nazivom
Drustvo za prozivodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgovinu na ve liko i malo »PRO GALVANO
MIKROMETAL« export-import A.D., Beograd-Zemun, ulica Ivana Mazuranica broj 9.
Resenjem Agencije za privredne registre broj BD 83076/2012 od 26.06.2012 . godine je izvrseno uskladiva nje
sa Zakonom o privrednim drustvima i upis podataka od znacaja za pravni prom et Drustvo je reg istrovano pod
dnaz ivom
PRO GALVANO MIKROMETAL akc ionarsko drustvo za proizvodnju, preradu, posredovanje, usluge i trgovin u
na veliko i malo, Beograd
8
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Napomene uz fin ansijske izvestaje
1.3. DELATNOST DR USTVA
Pretezna delatnost Drustva je sifra 4690- naziv delatnosti nespecija lizovana trgovina na veliko
1.4. ORGANIZACI ONA STRUKTURA DRUSTVA
•
•
•
Organi drustva su Direktor, Upravni odbor, Skupstina akcionara i Nadzorni odbor.
Drustvo je organizaciono podeljeno na sektore
Finansijski sektor
Sektor Komercija la, transport i magac in
Sektor Opstih i zajednickih poslova
Na kraju 2013. god ine, Drustvo je imalo 12 zaposlenih radnika .
1.5. POVEZANA LICA
Maticno i zavisno pravno lice (u sm islu Za kona o privrednim drustvima i sa stanovista racunovodstvenih
propisa)
• Rotor a.d. i Pro ga lvano Mikrometal a.d. (Rotor a.d, 71.90% u vlasnistvu Pro galvano Mikrometal ad )
Povezana pravna lica po osnovu Zakona o porezu na dobit pravnih lica (u vezi transfernih cena)
• Pro galva no Mikrometal a.d. i Elektrografit d.o. jer imaju istog vlasnika ( Petar Dordevic je vlasnik 97,11%
,Pro galvano Mikrometal" i 69 01% ,Eiektrog rafit"),
• Pro galva no Mikrometal a.d . i Rotor a.d. po osnovu kapitala (,Pro galva no Mikrometal" je vlasnik 71,90%
kapitala ,Rotor")
• Filip Dordevic, kao fizicko lice je povezano lice sa pravnim licima u kojima je njegov otac vlasnik (, Pro
galvano Mikrometal" i ,Eiektrografit")
1.6. TEKUCI RACUNI DRUSTVA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
Drustvo posluje preko tekucih racuna, dina rski h i deviznih, kod sledecih banaka:
Banca lntesa A.D.- Beograd, 160-121895-81;
Raiffeisen banka A.D.- Beograd, 265-105031 0000482-17;
Raiffeisen banka A.D.- Beograd, 265-1 100310004188-95;
NLB banka A.D .- Beograd, 31 0-201702-96;
Komercija lna banka A.D.- Beograd, 205- 1835- 15;
Banka Postanska stedion ica A.D .- Beograd, 200-2208410101 000-32;
Hypo Alpe-Adria-Bank A.D .- Beograd, 165-166 16-55;
Credit Agricole banka Srb ija A.D.- Novi Sad, 330-4001140-31.
2. OSNOVA ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVESTAJA
Drustvo, vodi racunovodstvene evidencije i sastavlja propisane finansijske izvestaje u skladu sa Zakonom o
racunovodstvu i reviziji (»SI glasnik RS« br. 46/2006 i 111/2009) koji zahteva da se finansijski izvestaji sastavljaju u
skladu sa Medunarodnim standardima fina nsij skog izvestavanja (MSFI)
Pored MSFI, kod sastavljanja finans ijskih izvestaja korisceni su i naciona lni propisi iz oblasti racunovodstva.
Finansijski izvestaji su prikazani u form i koja je propisana Praviln ikom o sadrzini i formi obrazaca finansijskih
izvestaja za privredna drustva, zadruge, druga pravna li ca i preduzetnike ("SI glasnik RS", br. 114/2006 i 111 / 2009)
Uporedne podatke cine finansijski izvestaji koje je Drustvo sacinilo sa stanjem na dan 31 .12. 2012 godine.
9
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D. , ZEMUN
Napomene uz finan sijske izvestaje
Finansijski izvestaji su sastavljeni prema nacelu stalnosti poslovanja, sto pretpostavlja da ekonomsko stanje
u okruzenju nece dovesti u pitanje nastavak poslovanja Drustva u doglednoj buducnosti.
Finansijski izvestaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD) odnosno u dom icilnoj valuti Republike Srbije.
Vrednost dinara je na dan 31.12. 2013. god ine iznosila, po srednjem kursu
1 EUR = 114,6421
1 USD = 83,1282
Reviziju finansijskih izvestaja za 2012 . godinu izvrsilo je Privredno drustvo za reviziju i racunovodstvene
uslug e "Srbo-Audit" do o, Beograd i izrazilo pozitivno misljenje.
10
"PRO GALVANO MIKRO METAL" A.D., ZEMU N
Napomene uz fi nansijske izvestaje
3. OSNOVNE RACUNOVOD STVENEPOLITIKE
Osnovne racunovodstvene poiitike usvojene su, od strane Upravnog odbora, dana 05.02.2009.godine i
primenjene priiikom sastavijanja finans ijskih izvestaja za 2013. godinu ito
3.1. NEMATERIJALNA ULAGANJA
Nematerijalna uiaganja su sredstva koja se mogu identifikovati kao nemonetarna i bez fi zickog obeiezja. U
nematerijaina uiaganja spadaju: uiaganja u razvoj, konces ije, patenti i siicna prava, osta ia nematerijaina uiaganja,
nematerijaina uiaganja u pripremi i avans i za nematerijaina uiaganja .
Pocetno merenje nematerijainih uiaganja vrsi se po nabavnoj vrednosti iii ceni kostanja .
Nakon pocetnog priznavanja, naknadno merenje nematerijainih uiaganja vrsi se po nabavnoj vrednos ti iii
ceni kostanja, umanjenoj za ispravke vrednosti po osnovu kumuiirane amortizac ije i obezvredenja u skladu sa MRS
38.
Amortizaci ja nematerijainih uiaga nja koja podiezu amortizaciji vrsi se proporcionainom metodom u roku od 5
godina, osim uiaganja ci je je vreme utvrdeno ugovorom , kada se amortizaci ja obracunava u rokovima koji proisticu iz
ugovora .
Za nematerijaina uiaganja sa neogra ni cenim vekom trajanja ne obracunava se amortizacija
Osnovicu za obracun amortizacije nematerij ainih uiaganja cini nabavna vrednost, odnosno cena kostanja,
umanjena za preosta iu (reziduainu) vrednost.
3.2. NEKR ETN INE, POSTROJENJA I OPREMA
Prema MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema su, materijaina sredstva koja drustvo drzi za upotrebu u
proi zvod nji iii za isporuku robe iii pruzanje usiuga, za iznajmijivanje drugim ii cima iii u admin istrativne svrhe i za koja
se ocekuje dace se koristiti duze od jednog obrac unskog perioda.
Nekretnine, postrojenja i oprema priznaju se kao sredstvo
a) kada je verovatno dace buduce ekonomske koristi po osnovu tog sredstva priticati u drustvo i
b) kada nabavna vrednost ii i cena kostanja tog sredstva moze pouzdano da se izmeri.
Pocetno merenje nekretnina, postrojenja i opreme koj i ispunjavaju usiove za priznavanje za sredstvo, vrsi se
po nabavnoj vrednosti iii po ceni kostanja, ukoiiko je sredstvo proizvedeno u sopstvenoj deiatnosti . U nabavnu
vrednost uracunavaju se:
• Fakturna vrednost dobavijaca,
• Zavisni troskovi nabavke(troskovi pripreme io kacija, troskovi montaze, troskovi prevoza, ca rine, poreza na
prenos apsoiutnih prava i drugo)
• Nakon pocetnog priznavanja, nekretnin e, postrojenja i oprema iskazuju se po reva iorizovanom iznosu koji
izrazava njihovu postenu vrednost na dan revaiorizac ije, umanjenoj za ukupan iznos ispravki vred nosti po
osnovu gubitaka zbog obezvredenja.
Postenu vrednost postrojenja i opreme cini nj ihova trzisna vred nost koja se utvrduje procenom. Kad ne
postoji dokaz trzisne vrednosti, zbog posebnosti postroj enja i opreme i zbog toga sto se oni retko prodaju, osim kao
deo stainog posiovanja, oni se procenjuju po amortizovanoj vrednosti njihove za mene.
Pozitivan uc inak revalorizacije priznaje se ka o prihod od ukidanja reva lorizacionih rezervi istog sredstva do
iznosa koji je jednak negativnom uc inku reva iorizacije istog sredstva, koji je prethodno bio priznat kao rashod.
Negativan ucinak reva iorizacije iskazuje se neposredno na teret revaiorizac ionih rezervi, do iznosa koji nije veci od
ukupnih revaiorizacionih rezervi obracunatih za to isto sredstvo.
11
"PRO GALVANO MI KROMETAL" A.D., ZEMUN
Na pomene uz fin ansijske izvestaje
3.2.1. AM ORTIZACIJA
Obracun amortizac ije nekretnina, postrojenja i opreme vrsi se primenom godisnjih stopa za amortizaciju
koje su utvrdene internim aktom drustva-Pravil nikom o racunovodstvu i racu novodstvenim politikama, na bazi
korisnog veka upotrebe sredstva.
Osnovicu za obracun amortizacije os novni h sredstava cini nabavna vrednost iii cena kostanja po odbitku
preostale vrednosti sredstava. Ako je preosta la vrednost beznacajna smatra se da je jednaka nuli, a ako je znacajna,
procenjuje se na dan sticanja i na dan svake naknadne revalorizacije vrs i se nova procena preostale vrednosti
sredstava .
Nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon otudivanja iii kada je
sredstvo trajno povuceno iz upotrebe i kada se od njegovog otudenja ne ocekuju nikakve buduce ekonomske koristi .
Dobici iii gubici koji proisteknu iz rashodova nja iii otudenja nekretni na, postrojenja i opreme utvrduju se kao
razlika izmedu procenjenih neto priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod iii rashod u
bilansu uspeha.
3.3. INVESTICIO NE NEKRETNI NE
lnvesticione nekretnine definisane su MRS-om 40. lnvesticiona nekretnina je nekretnina (zemljiste iii zgrada
iii deo zemljista iii zgrade) koju drustvo kao vlas nik drzi radi ostvarivanja zarade od izdavanja nekretnine iii radi
uvecanja vrednosti kapita la iii radi i jednog i drugog a ne radi: a) upotrebe za pro izvodn ju iii snabdevanja robom iii
pruzanje usluga iii za potrebe adm inistrativnog pos lova nja iii b) prodaje u okviru redovnog poslovanja.
Pocetno merenje investicione nekretn ine prili kom sticanja (nabavke) vrs i se po nabavnoj vrednosti iii ceni
kostanja, ukoliko je investiciona nekretnina izgradena u sopstvenoj delatnosti. Pri pocetnom merenju, zavisni troskovi
nabavke ukljucuju se u nabavnu vrednost iii cenu kos tanja.
Ako se naknadno merenje, posle nabavke, vrs i po metodu postene vrednosti tada se ne vrsi obracun
amortizacije investicionih nekretn ina.
3.4. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
Ucesca u kapita lu predstavljaju dugorocna finansijska ulaganja u kap ital drugih pravnih lica (banaka,
osiguravajucih drustava, akcionarskih drustava i dru stava sa ogranicenom odgovornoscu), koja su dugorocnog
karaktera a nisu pribavljena s namerom da se prodaju u bliskoj buducnosti.
Takode u okviru dugorocnih fina nsijskih plasmana iskazuju se dugorocni kred iti zavisnim, povezanim i
drugim pravnim licima, dugorocni krediti dati radnicima, hartije od vred nosti koje se drze do dospeca i osta li
dugorocni plasmani.
Navedeni plasmani predstavljaju fina nsijska sredstva koja se pri likom pocetnog priznavanja mere po
njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja postenu vrednost nadoknade koja je data za nj ih. Troskovi nastali u vezi
ulaganja u plasmane se ukljucuju u pocetno merenje svih finansijskih sredstava
Prema metodi ucesca, ulaganje se prvo iskazuje po nabavnoj vrednosti, a iskazana vrednost se povecava iii
smanjuje tako da se prizna investitorov udeo u dobitku iii gubitku korisn ika ul aganja nakon dana sticanja
Korekcije iskazanog iznosa vrse se i zbog promena u investitorovom proporciona lnom interesu, u koris t
ulaganja koja su nastala usled promena u ka pi ta lu korisnika ulaganja a koje nisu bile ukljucene u bilans uspeha.
Takve promene ukljucuju promene nasta le iz reva lorizacije nekretnina, postrojenja, opreme i investicija, iz razlika
prevodenja stranih valuta i iz uskladivanja raz li ka proizas li h iz poslovnih kombinacija.
12
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Napomene uz finansijske izvestaje
3.5. ZALIHE
Racunovodstveno obuhvatanje zaliha je uredeno MRS 2-Za lihe. Zalihe materijala koje se nabavljaju od
dobavljaca mere se po nabavnoj vrednosti, dok se zalihe materijala koje su proizvedene kao sopstveni ucinak
preduzeca, mere po ceni kostanja, odnosno poneto prodajnoj vrednosti, ako je niza.
Nabavnu vrednost iii cenu kostanja za li ha cine svi troskovi nabavke, troskovi proizvodnje i drugi nastali
troskovi neophodni za dovodenje za liha na njihova sadasnje mesto i stanje.
Obracun izlaza (utroska) zaliha materijala vrsi se po metodi prosecne ponderisane cene .
3.6. POTRAZIVANJA
Potra zivanja od kupaca mere se po vrednosti iz originalne fakture. Ako se vrednost u fakturi iskazuje u
stranoj valuti, vrsi se preracunavanje u izvestajnu valutu po kursu Narodne banke Srbije vazecem na dan transakcije
(promptni kurs). Promene deviznog kursa od datuma transakc ije do datuma naplate potrazivanja iskazuju se kao
kursne razlike u korist prihoda iii na teret rashoda. Potrazivanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansa
preracunavaju se prema vazecem zakljucnom kursu Narodn e banke Srbije a kursne raz like priznaju se kao prihod iii
rashod perioda
Trajni - direktan otpis potrazivanja vrsi se za sva potrazivanja kada je izvesno da ne mogu biti naplacena u
slucajevima prinudnog poravnanja, vanparnicnog postupka , nastupa zastarelosti , konacne sudske odluke iii drugog
konacnog sudskog akta kao i u drugim slucajevima kada Drustvo poseduje verodostojan dokaz.
lspravka vrednosti potrazivanja-indirektan otpis vrsi se za sporna potrazivanja ci ja je naplata pokrenuta
sudskim putem iii za sumnjiva potrazivanja kada postoji izvesnost da naplata celog iii dela potrazivanja vise nije
verovatna . Prema poreskim propisima ispravka vrednosti se ne priznaje za potrazivanja od duznika kojima drustvo
istovremeno duguje.
lznos ispravke vrednosti - indirektan otpis, odnosno trajnog - direktnog otpisa utvrduje se na predlog
komisije za popis odlukom upravnog odbora Drustva.
3.7 . KAPITAL
Prema stavu 5. MRS 32 - Finansijski instrumenti - prezentacija, odnosno paragraf 47 MSFI Kapital se
definise kao ostatak imovine preduzeca nakon odbitka svih njegovih obaveza. Kapital se iskazuje po nominalnoj
vrednosti, posebno svaka vrsta kapitala (osnovni kapital i ostali kapital, upisani neuplaceni kapital, rezerve i
nerasporedena dobit). Vrednost kapitala koriguje se za iznos iskazanog gubitka, do visine kapitala, a deo gubitka
iznad visine kapitala iskazuje se u aktivi bilansa stanja
3.8. OBAVEZE
Obavezama se smatraju Dugorocne obaveze (obaveze prema maticnim i zavisnim pravnim licima, obaveze
prema osta li m povezanim pravnim licima, dugorocn i krediti , obaveze po dugorocnim hartijama od vrednosti i ostale
dugorocne obaveze).
Kratkorocne finansijske obaveze (kratkorocni krediti od maticnih i zavisnih pravnih li ca , kratkorocni krediti od
ostalih povezanih pravnih lica, kratkorocni kred iti u zemlji, kratkorocni krediti u inostranstvu, deo dugorocnih kredita
koji dospeva do jedne godine i ostale kratkorocne finansijske obaveze).
Obaveze iz poslovanja (primljeni avansi, depoziti i kaucije, dobavljaci maticna i zavisna pravna lica,
dobavljaci ostala pove zana pravna lica, dobavljaci u zemlji, dobavljaci u inostranstvu i ostale obaveze iz poslovanja) i
ostale kratkorocne obaveze.
13
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Napomene uz fi nansijske izvestaje
3.9. PRIHODI
Prihodi obuhvataju prihode od uobicajenih akti vnosti Drustva i dobitke. Prihodi od uobicajenih aktivnosti su
prihodi od prodaje robe, proizvoda i usluga, prihod i od aktiviranja ucinaka, prihodi od subvencija, dotacija , regresa,
kompenzacija i povracaja dazbina po osnovu prodaje robe, proizvoda i usluga, prihodi od doprinosa i clanarina i drugi
prihodi koji su obracunati u knjigovodstvenoj ispravi, nezavisno od vremena naplate Prihodi po osnovu prodaje
proizvoda i usluga priznaju se po fakturnoj vrednosti umanjenoj za poreze i odobrene rabate i popuste.
Dobici ukljucuju dobitke proistekle iz prodaje dugorocnih sredstava, dobici po osnovu raspodele dobiti koju
su ostvarila zavisna i pridruzena Drustva. Dobici se prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuce
rashode .
Prihodi obuhvataju i druge prihode kao sto su prihodi od pozajmlj ivanja finansijskih sredstava , prihodi po
osnovu finansijskog i operativnog lizinga, prihod i po osnovu ukidanja dugorocnih rezervisanja, ukidanja po osnovu
troskova ispravki potrazivanja iii troskova obezvredenja sredstava. Utvrdeni viskovi sredstava i drugi prihodi koji se
priznaju po Medunarodnim racunovodstvenim standardima.
3.1 0. RASHODI
Rashodi obuhvataju troskove koji pro isticu iz uobicajenih aktivnosti Drustva i gubitke Troskovi koji proisticu
iz uobicajenih aktivnosti Drustva ukljucuju rashode direktnog materijala i robe i druge poslovne rashode (troskovi
ostalog materijala, proizvodne usluge, rezervisa nja, amortizac ija, nematerijalni troskovi, porezi i doprinosi pravnog
lica nezavisni od rezultata, bruto zarade i ostali licn i rashodi) nezavisno od momenta placanja.
Gubici predstavljaju druge stavke koje zadovoljavaju definiciju rashoda i mogu, ali ne moraju, da proisteknu
iz uobicajenih aktivnosti Drustva. Gubici predstavljaju smanjenja ekonomskih koristi i kao takvi nisu po svojoj prirodi
razliciti od drugih rashoda, kao sto su oni koji su posledica katastrofa (pozar i poplava) ali i oni koji su proizasli iz
prodaje dugorocnih sredstava iii one proizas le iz efekata porasta kurseva strane valute u vezi sa zaduzivanjima
Drustva u toj valuti. Gubici se obicno prikazuju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuce prihode .
3.11 . RASHODI KAMATA
Troskovi pozajm ljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali bez ob zira na to kako se
pozajm ljena sredstva koriste.
3.12. PRERACU NAVANJE STRANIH SREDSTAVA PLACANJA I RACUNOVOD STVEN I TRETMAN KU RSNI H
RAZLIKA
Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja, preracunate su u dinare po srednjem
kursu utvrdjenom na medubankarskom trzistu deviza, koji je vazio na taj dan.
Pozitivne i negativne kursne razl ike evidenti raju se kao finansijski prihodi iii rashodi .
Poslovne promene u stranim sredstvima placanja tokom godine preracunavaju se u dinarsku protivvrednost
primenom promptnog srednjeg deviznog kursa Narodne banke Srbije koji je vazio na dan poslovne promene . Pozitivne
i negativne kursne razlike koje nastaju na deviznim tra nsakcijama u toku godine iskazuju se u bilansu uspeha kao deo
finansijskih prihoda, odnosno kao deo finansijskih rashoda u obracunskom periodu na koji se odnose .
14
"PRO GALVANO MIKROM ETAL" A.D .. ZEM UN
Napomene uz fin ansijske izvestaje
3.13. PR IMANJA ZAPOSLEN IH
U skladu sa prop isima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Drustvo je obavezno da uplacuje doprinose
raznim drzavnim fo ndovima za socija lnu zas titu . Ove obaveze ukljucuju doprinose na teret zaposlenih i na teret
poslodavca u iznos ima koji se obracunavaju prim enom posebn ih zakonom prop isanih stopa . Drustvo ima zakonsku
obavezu da izvrsi obustavu obracunatih doprinosa iz bruto zarada zapos lenih i da za njihov racun izvrsi prenos
obustavljenih sredstava u korist odgova rajuc ih drzavnih fondova. Doprinosi na teret zaposlenih i na teret poslodavca
knjize se na teret rashoda perioda na koji se od nose.
Prilozeni fi nansijski izvestaji ne ukljucuju rezervisanja za primanja zapos lenih po osnovu otpremnina za
odlazak u penziju i jubilarnih nagrada nakon ispunjenih uslova i odgovarajuca obelodanjivanja u skladu sa zahtevima
MRS 19 -»Primanja zapos len ih».
Dugorocna rezerv isanja po osnovu benefi cija, kao sto su otpremn in e prilikom od laska u penz iju, jubilarne
nagrade i druge obaveze prema zapos lenima, koje se isplacuju u skladu sa pravima stecenim u toku trajanja i nakon
prestanka zaposlen ja, u skladu sa MRS 19-«Prima nja za pos lenih» nisu evidenti rana iz razloga sto pravilno utvrdivanje
iznosa rezervisanja nije jednostavno jer zahteva poznavanje aktuarske tehnike i nije materija lno znacajno za
poslovanje Drustva.
Troskovi pribavljanja ove informacije da leko prevazilaze koristi od same informacije, sto predstavlja
ogran icenje u smis lu ravnoteze izmedu ko ri sti i tro skova naznaceno u Okvi ru za pripremu i prezentaciju finans ijskih
izvestaja
lz napred naveden ih razloga dos lo je do odstupanja od primene MRS 19 prilikom sacinjavanja finansijskih
izvestaja za 2013. godinu.
15
"PRO GALVAN O MI KROM ETAL" A.D. , ZEMUN
Napomene uz fin ansi jske izvestaje
4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM
4.1. Faktori finansijskog rizika
Poslovanje Dru stva je izloze no razlic itim finansijskim rizicima trzisni rizik (koji obuhvata ri zik od promena
kurseva stranih va luta, rizik od promene fer vred nosti kamatne stope i ri zik promene cena). kreditni rizi k, ri zik
likvidnosti i kamatni ri zi k gotovinskog toka. Upravljanje rizici ma u Drustvu je us mereno na nas tojanje da se u situaciji
nepredvid ivosti fina nsijskih trzista, potencijaln i negativni uticaji na fin ansij sko poslova nje Drustva sved u na
m1n1mum.
Upravljanje ri zicima obavlja Rukovodstvo Drustva .
Rukovodstvo Drustva identifikuje i procenjuje fi nansijske rizi ke i defini se nac ine zastite od ri zika .
Trzisn i rizik
- Rizik promene kursa stranih valuta
Ri zik od promene kursa stra ni h valuta nastaje kada su bud uce trgovin ske transakcije i pri znata sredstva i
obaveze iskazane u va luti koja nije fun kcionalna va luta Drustva . Drustvo je izlozeno ri ziku promena kursa stranih
va luta koji proistice iz pos lovanja sa razli citim va lutama, u prvom red u sa EUR . Ri zik proisti ce iz buducih trgovinskih
transakcija , prizna tih sredstava i obaveza.
Rukovodstvo Drustva je ustanovilo politiku za upravljanje riz ikom od promena kursa stranih valuta u odnosu
na njegovu funkcio nalnu va lutu. Drustvo ima obavezu da svoju ukupn u izlozenost riziku od promena kursa stran ih
va luta zastiti preko Sluzbe fin ansija.
- Rizik promena cena
Drustvo je izlozeno ri ziku pro mena cena svojih usluga. Drustvo nije izlozeno trzisnom ri ziku u pog led u
fi nans ijskih instru menta jer ne drze hartije od vrednosti namenjene prodaj i.
- Gotovinski tok i rizik od promena fer vrednosti kamatne stope
Obzirom da Drustvo nema ka matonosnu imovinu, prihodi Drustva i novca ni tokovi u velikoj meri su nezavisn i
od promena trzisni h ka matnih stopa. Rizi k Drustva od promena fer vrednosti kamatne stope proistice iz dugorocnih i
kratkorocnih obaveza (kredita) Tokom 201 2. god ine ove obaveze su bi le ugovorene u stranoj valuti .
Kreditn i rizik
Drustvo ima znacajniju kon centracij u kreditnog rizika . Drustvo ima utvrdena pravila kojim obe zbedjuje da se
prodaja proizvoda obavlja ku pc ima koji imaju odgovarajucu kreditnu istoriju Drustvo ima politike koj ima se
ogran icava izlozenost kreditnom ri ziku po svakoj pojedi na cnoj tra nsakciji.
Rizik likvidnosti
Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva odrzava nje dovo ljnog iznosa gotovine, kao i
obezbedenje adekvatnih izvora fi nansiranja preko odgovarajuceg iznosa kreditnih obaveza i mogucnost da se izravna
pozicija na trzistu .
16
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Napomene uz finansijske izvestaje
5. POREZI
5.1. POREZ NA DOBITAK
Porez na dobitak utvrduje se u sklad u sa Zakonom o porezu na dobit. Drustvo samostalno utvrduje porez na
dobitak za tekucu god inu, osim u izuzetnim slucajevima kada poresku obavezu i mesecnu akontaciju utvrduje poreski
organ .
Stopa poreza na dobit za 2011 godinu je 15% i placa se na oporezivi dobitak iskazan u poreskom
bilansu.Kod utvrdivanja akontacije poreza na dobit za 2014.godinu primenjuje se poreska stopa od 15%.
Osnovica poreza na dobitak iskazana u poreskom bilansu ukljucuje dobitak iskazan u bilansu uspeha
korigovan u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbije. Ove korekcije ukljucuju uglavnom korekcije za
rashode koji ne umanjuju poresku osnovicu i povecanje za kapitalne dobitke.
Zakon o porezu na dobit ne dozvoljava da se poreski gubici tekuceg perioda koriste kao povracaj placenih
poreza u odredenom periodu. Medutim, gubitak tekuce godine maze se preneti na racun dobitka utvrdenog godisnjim
poreskim bilansom u buducim periodima ali ne duze od 5 god ina.
Obracunati porez se maze umanjiti za 20% izvrsenih investicionih ulaganja, a najvise do 50% obracunatog
poreza na dobitak za tu godinu .
5.2. POREZ NA DODATU VREDNOST
Porez na dodatu vrednost je po svom ekonomskom ucinku porez na opstu potrosnju . To je poseban oblik
poreza koji se placa u svim fazama proizvodnog i prometnog ciklusa taka sto se u svakoj fazi oporezuje samo iznos
dodate vrednosti koja je ostvarena u svakoj fazi pro izvodno-prometnog ciklusa.
Obaveze za porez na dodatu vrednost obuhvataju obaveze nastale po osnovu obracunatog poreza na dodatu
vrednost i to po osnovu obaveza za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama, primljenim avansima , po osnovu
sopstvene potrosnje i po drugim obavezama, po opstoj stopi od 20% i po posebnoj stopi 8%, i obaveze po osnovu
razlike obracunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza .
5.3 . ODLOZENA PORESKA SREDSTVA I PORESKE OBAVEZE
Odlozena poreska sredstva i poreske obaveze utvrdene su u skladu sa MRS-12 Porezi iz dobitka.
Odlozene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobitka koji se placaju u narednim periodima po osnovu
oporezivih privremenih razlika.
Odlozena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobitka koji se mogu povratiti u narednim periodima po
osnovu a) odbitnih privremenih razlika; b) neiskoriscenih poreskih odbitaka koji se prenose u naredni period ; c)
neiskoriscenih poreskih dobitaka koji se prenose u naredni period.
6. NAKNADNO USTANOVLJENE GRESKE
Racunovodstveni tretman gresaka propisan Je MRS 8 - Racunovodstvene politike, promene
racunovodstvenih procena i greske.
Koncept greske iz prethodnog perioda u smis lu MRS 8, odnosi se samo na materijalno znacajne greske.
Prema MRS 8, materija lnost neke greske nije utvrdena ni u apsolutnom ni u relativnom smislu , vee rukovodstvo
svakog pojedinacnog drustva treba da proceni kada je greska materija lno znacajna
Drustvo ima na raspologanju dve mogucnosti, da:
• racunovodstvenom politikom definise gresku u apsolutnom iii relativnom sm islu; iii
• u svakom konkretnom slucaju procenjuje da li je greska materijalno znacajna.
Ukoliko je greska iz prethodnog perioda uticala na pozicije bilansa uspeha, za iznos ispravke greske vrsi se
korekcija pocetnog stanja nerasporedene dobiti iii gubitka iz ranijih godina.
17
"PRO GALVA NO MIKROM ETAL" A.D .. ZEM UN
Napomene uz fin ansijske izvestaje
7. BILAN S STANJA
7.1. GOODWILL I NEMATERIJALNA ULAGAN JA
Bruto promene na nematerijalnim ulaganj ima za 2013. godinu date su u pregledu koji sledi
U 000 din
Ulaganja u
razvoj
Na bavna vrednost
stanj e 01 .01. 201 2.
lspravka greske iz prethodnog perioda
i efekat promene rae politike
Korigovano po~etno stanje na da n
01.01 . 2012.
Povecanja u toku godine (nove
nabavke, pokloni, prenos sa investicija
u toku)
Povecanja u toku godine po osnovu
revalorizacije-procene fer vrednosti
Smanjenja u toku godine po osnovu
otudenja i rashodovanja
Smanjenja po osnovu reklasifikacije
na stalna sredstva namenjena prodaji
u skladu sa MSFI 5
Smanjenja po osnovu umanjenja
vrednosti u skladu sa MRS 36
Ostale promene u toku Qodine
Krainie stanje-31 .12. 201 2.
lspravka vrednosti
Po~et n o stanje - 01. januar 2012.
lspravka greske iz prethodnog perioda
i efekat promene racunovodstvene
politike
Korigovano po~etno sta nj e na dan
01 .01 .2012.
Amortizacija tekuce godine
lspravka vrednosti sadrzana u
otudenim i rashodovanim sredstvima
Smanjenja po osnovu reklasi fika cije
na stalna sredstva namenjena prodaji
u skladu sa MSFI 5
Promena po osnovu revalorizacijeprocene fer vrednosti
Ostale promene u toku godine
Stanje na kraju peri oda-31. 12. 201 2.
Neotpi sana (s a d a ~ nja) vrednost
31. decembar tekuce god ine
31 . decembar prethodne god ine
Po ~e tn o
638
Koncesije
, patenti i
licence
Ostala
nemat.
ulaganja
Nemat.
ulaganja u
pripremi
Avansi za
nemat.
ulaganja
Ukupno
Goodwill
638
-
638
638
638
638
Nematerijalna 1mov1na licenca u iznosu od 638 hiljada dinara, ima neograniceni vek trajanja po osnovu
ulaganja u licence.
18
"PRO GALVANO MI KROMETAL" A.D ., ZEMUN
Napomene uz fin ansijske izvesta je
7.2. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Bruto promene na nekretnin ama, postrojenjima i opremi u 2013 . godini date su u pregl edu koji sledi
U 000 din
Zemljiste
Nabavna vrednost
Po~etno stanje 01 .01 . 2013.
lspravka greske iz prethodnog perioda i efekat
promene rae pol iti ke
Korigovano po~etno stanje na dan 01 .01. 2013.
Povecanja u toku godine (nove nabavke. pokloni.
prenos sa investicija u toku)
Povecanja u toku god ine po osnovu revalorizacijeprocene fer vrednosti
Smanjenja u toku godine po osnovu otudenja i
rashodovanja
Smanjenja po osnovu reklasifikacije na stalna
sredstva namenjena prodaji u skladu sa MSFI 5
Smanjenja po osnovu umanjenja vrednosti u
skladu sa MRS 36
Ostale promene u toku godine
Krajnje stanje-31.12. 2013.
lspravka vrednosti
Po~etno stanje - 01.januar 2013.
lspravka greske iz prethodnog perioda i efekat
promene racunovodstvene politike
Korigovano po~etno stanje na dan 01.01.2013.
Amortizacija tekuce godine
lspravka vrednosti sadrzana u otudenim i
rashodovanim sredstvima
Smanjenja po osnovu reklasifikacije na stalna
sredstva namenjena prodaji u skladu sa MSFI 5
Promena po osnovu revalorizacije-procene fer
vrednosti
Ostale promene u toku godine
Stanje na kraju perioda-31.12.2013.
Neotpisana (sadasnja) vrednost
31 . decembar tekuce god ine
31. decembar prethodne godine
Gradev.
objekti
Oprema
lnvesticione
nekretnine
Ukupno
742
163.918
39.190
205.942
409.792
-
(48.444)
(31149)
(56 971)
(1 36 564)
3.989
2.724
5148
11 861
742
111.485
5.317
143.823
261.367
742
115.474
8.041
148.971
273.228
Ukupna amortizacija za period 01.01. do 31.12.2013. godine iskazana je u iznosu od 11.861 hi ljada dinara.
Kod obracuna amorti zaci je koriscen je proporcionaln i metod.
Poreska amortizac ija obracu nata je u skladu sa Praviln ikom o nacinu razvrstavanja stalnih sredstava po
grupama i nacinu utvrdivanja amortizac ije za poreske svrh e ("SI glasnik RS", br. 116/04)
19
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Napomene uz finansij ske izvestaje
B. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
Vrednosti dugorocnih finan sijskih plasmana, na dan izrade bilansa , cine
UOOOdin
2013.
779788
26
119.8!4
7. Utesea u kaplfalu
2 Ostali dugorotni finansijskiplasmani
Ukupno:
2012.
779788
26
!!98!4
8.1. Ucesca u kapitalu
Ucesca u kapitalu predstavljaju ulaganja u akcije poslovnih banaka i drugih pravnih lica
GALVANO MIKROMETAL" A.D., posluje.
Ucesca u kapitalu data su u pregledu koji sledi
sa kojima "PRO
UOOOdin
2013.
2012.
251
8500
9277
707.766
119.188
Komercijalna baka, Beograd
"Rotor': Beograd-Zemun
"Eiektrografit" Beograd
MPI HK Bane Sombor
Ukupno:
251
B500
9277
707.766
7!9.788
Drustvo je, kupovinom akcija na berzi, dana 18.08. 2008. godine (u okviru ponude o preuzimanju) postalo
vecinski vlasnik drustva MPI HK « Bane» ad Som bor, sa 60,29270% vlasnistva.
8.2 . Ostali dugorocni finansijski plasmani
Ostali du gorocni fin ansijski plasman i iska zani su u iznosu od 26 hiljada dinara a cine ih plasmani kod
KOMERCIJALNE banke .
9. ZALIHE
Vrednosti za liha, na dan izrade bilansa, cine
UOOOdin
2013.
Roba u skladistu
Datiavansi
Ukupno:
..
...
770927
7042
111969
2012.
777.274
7976
119250
Ucesce zal1ha u obrtnoJ 1mov1n1 Je 34 %.
Knjigovo dstvena vrednost za liha u evidentirana je u ukupnom iznosu od 117.969 hiljada dinaraVrednost
za liha utvrdena je po nabavnoj ceni
20
"PROGALVAN OMIKRO METAL" A. D., ZEMUN
Napo mene uz finan si jske izvestaje
9.1. POTRAZIVANJA ZA DATEAVANSE
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH DATIH AVANSA
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
UOOOdin
lznos datog avansa
6.406
200
208
228
7 042
Naziv dobavljaca
NEON AD
AOVOKA TMOMIRSKI
FASTO INDUSTRIAL CO LIMITED
OS TAL/
Ukupno:
USAGLASENOST DATIH AVANSA
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
UOOOdin
dobavliaci
Broj dobavljaci
700% usaglasenost
Oelimicna usaglasenost
0% usaglasenost
Ukupno:
lznos
75
7 042
75
7 042
STAROSNA STRUKTURA DATIH AVANSA
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Starosna struktura
lznos u 000 din
Dati avansi do godinu dana
Dati avansi do 2 godine
Dati avansi do 3 godine
Datiavansipreko 3 godine
Ukupno:
% ucesca
636
6406
9
97
7 042
700
10. KRATKOROCNA POTRAZIVANJA, PLASMANII GOTOVINA
Kratkorocna potrazivanja, plasma ni i gotovina, sa stanjem na da n izrade bilansa, iskazani su u iznosu od
223.078 hiljade dinara, a cine ih
2013 .
7. Potralivanja
2 Potralivanja za vise platen porez na dobtfak
3 Gotovinski ekvivalenti igotovina
4Porez na dodatu vred iAVR
Ukupno :
720523
2685
83540
76.330
223078
UOOOdin
2012.
738924
3865
22055
764.844
21
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Napomen e uz finan si jske izvestaje
10.1. POTRAZIVANJA
Struktu ra potraziva nja data je u sledecem pregledu
UOOOdin
201 3.
Potralivanja od zavismh pravmh fica
Potralivanja od kupaca u zeml;i
Potralivanja od kupaca u inostranstvu
fspravka vrednostipotralivanja
Druga potralivanja
Ukupno :
2012.
60 507
64161
4752
(8891)
106.508
31.278
4018
(8986)
6106
738924
720.523
10. 1. 1. POTRAZIVANJA 00 PROOAJE
Potraziva nja od prodaje, na dan izrade bil ansa, iskaza na su u iznos u od 120.523 hiljada dinara, a cine ih •
UOOOdin
2013.
20 12.
Potralivanja od kupaca- mat izav. pravna fica
60501
106508
Potralivanja od kupaca u zeml;i
64161
37278
Potralivanja od kupaca u inostranstvu
fspravka vrednostipotralivanja od kupaca
UKUPND :
4752
4078
(8891)
(8986)
720.523
732878
10.1.1. 1.POTRAZIVANJA 00 KUPACA-MATICNA I ZAVIS NA PRAVNA LICA
PREGLED MATERIJALNO ZNAGAJN IH POTRALIVANJA OD KUPACA- MATIGNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA
DAN IZRADE BILANSA
UOOO din
fznos potralivanja
Naziv komttenta
60358
BANE
143
ROTOR
Ukupno:
60507
USAGLASENOST POTRALIVANJA OD KUPACA- MATIGNA I ZAVISNA PRAVNA LICA
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILAN SA
UOOOdin
Kupci
100% usagfasenost
Defimitna usagfasenost
0% usagfasenost
Brojkupaca
lznos
2
Ukupno:
60501
60.507
STAROSNA STRU KTURA POTRALIVANJA OD KUPACA- MATICNA I ZAVISNA PRAVNA LICA SA STANJEM NA DAN IZRADE
BI LANSA
Starosna struktura
lznos u 000 din
%ucesta
Potralivanja do godinu dana
743
1
Potralivanja do 2 godine
99
Potralivanja do 3 godine
60 358
Potralivanja preko 3 godine
700
Ukupno:
60.507
22
"PR OGALVANOMIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Napomene uz finansij ske izvestaje
10.1.1.2. POTRAZIVANJA DO KUPACA U ZEM LJI
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRALIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
UOOOdin
lznos potral ivanja
27713
2824
2359
2740
2707
7.549
7.398
2235
7.007
7.000
795
70749
55 270
Naziv komttenta
ELEKTROGRAFIT
PIR/T
JAHTING KLUB
KORA8
MINISTARSTVO PRA VDE
KVATEX
RAJKKOMERC
RAJKPROMET
MAXPOD
SE-MI PLUS
TESSILSTYLE
OS TAL/
Ukupno:
USAGLASEN OST POTRALIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
UOOOdin
Kupci
700% usaglasenost
Delimicna usaglasenost
0% usag/asenost
Ukupno:
Brojkupaca
lznos
375
55270
375
55270
STAROSNA STRUKTURA POTRALIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILAN SA
Starosna struktura
lznos u 000 din
Potralivanja do godinu dana
55270
Potralivanja do 2 godine
Potralivanja do 3 godine
Potralivanja preko 3 godine
Ukupno:
55270
%ucest a
700
100
10.1.1.3. POTRAZIVANJA 00 KUPACA U INOSTRANSTVU
PREG LED MATERIJALNO ZNACAJNIH POTRALIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU SA STANJEM NA DAN IZRADE
BI LANSA
UOOOdin
lznos potralivanja
Naziv komitenta
7.047
BANE SOMBOR SKOPJE
7.002
CENTRUM TRADE
2709
OS TAL/
4.752
Ukupno:
23
"PRO GALVANOMIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Napomene uz fi nan si jske izvestaje
USAGLASENOST POTRALIVANJA OD KUPACA U IN OSTRANSTVU
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
UOOOdin
Kupci
Brojkupaca
700% usag/asenost
Oelimitna usaglasenost
0% usaglasenost
Ukupno:
lznos
75
4752
15
4.752
STAROSNA STRUKTURA POTRALIVANJA OD KUPACA U INOSTRANSTVU
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Starosna struktura
Potralivanja do godinu dana
Potralivanja do 2 godine
Potralivanja do 3 godine
Potralivanja preko 3 godine
Ukupno:
UOOOdin
% utesca
lznos
4 732
86
620
74
4.752
100
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH ISPRAVKI VREDNOSTI POTRALIVANJA 00 KUPACA SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
UOOOdin
Naziv komitenta
lznos potralivanja
INTERMOST
4757
ZAN/NOOM
7,452
ZASTAVA AUTOMOB/L/
694
f!NMIFMN
626
877
IKARBUS
557
OS TAL/
8897
Ukupno:
10.2. POTRAZIVANJA ZA VISE PLACENI POREZ NA DO BIT
Do pretplate poreza na dobit u iznosu od 2.685 hiljada dinara doslo je iz razloga visoke dobiti za 2012
godinu,samim tim i visoke akontacije za porez.
10.3. GOTOVINSKI EKVIVALENTII GOTOVI NA
Gotovinske ekvivalente i gotovinu cine
2013.
Tekuti ratun - dinarski
Oevizni ratun
8/agajna
Ostala novtana sredstva
Ukupno:
78273
4844
63
360
83540
UOOOdin
2012 .
372
3490
3
3865
Sredstva na racunima su potvrdena izvod ima tekucih racuna poslovnih banaka .
Ostala novcana sredstva odnose se na deponovana sredstva kod lntesa banke,kao sredstvo obezbedenja za
dobijanje garanc ije.
24
"PR O GALVANO MIKROM ETAL" A.D, ZE MUN
Napomene uz finan sijske izvestaje
10.4. POREZ NA DO DATU VR EDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANICENJA
Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razg ranicenja, na dan izrade bilansa, iskazani su u iznosu od
16.330 dinara, a cine ih :
UOOOdin
201 2.
2013
Potrafivanja za PDV
Potrafivanja za nefakturisanu robu
PDVavans
OstalaAVR
AVRza2070
Ukupno:
77
4
992
27
75296
16.330
89
4
2965
72579
6478
22055
Na AVR razgranicen je nerealizovan i neto efekat kursnih razlika (nastao u 2008 i 2009)
U iznosu od 15.295 hiljada dinara.
Od razgranicenog iznosa u 2014oj godini na ra shode ce biti prenet iznos koj i se odnosi
Na dospele obaveze otplate rate kredita u iznosu od 2.837
lznos od 12.458 bice prenet na ras hode u 2015-oj iii kasn ije.
25
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D ., ZEMUN
Napomene uz finansijske izvestaje
11. KAPITAL
Promene na kapitalu date su u pregledu koji sledi
UOOOdin.
Osnovni
kapital
Stanje na dan 01 012012
240855
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena
racunovodstvenih politika u prethodnoj godini-povecanje
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena
ra cunovodstvemh politika u prethodnoj godinismanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01 .01 .2011
Ostali
kapital
Revalorizaci
one
rezerve
26.869
4.011
240855
26.869
Nerasporedeni
dobitak
Statutame
rezerve
4.011
Stanje na dan 31 .12.2012
240855
-
-
26.869
4.011
Ukupno
Gubitak preko
visine
kapitala
324.158
53023
-
-
-
-
-
-
-
-
-
324.758
-
-
53.023
53479
53479
-
106.442
378177
684
5020
5027
684
111.462
383196
Ukupna povecanja u prethodnoj godini
Ukupna smanjenja u prethodnoj godint
Gubitakdo
visine
kapitala
-
-
lspravka materiJalno znacajnih gresaka i promena
racunovodstvenih politika u tekucoj godini-povecanje
lspravka materijalno znacaJnih gresaka i promena
racunovodstvenih politika u tekucoj godini-smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01 .01 2012.
Ukupna povecan1a u tekucoj godtni
Ukupna smanjen1a u tekucoj godint
Stanje 31 .12.2013
635
240170
26.869
4.011
26
"PROGALVANO MIKROMETAL" A.D., ZEMUN
Napomene uz finansijske izvestaje
11 .1. Osnovni kapital
Drustvo je na pozicij i osnovni kapita l, na dan izra de bilansa, iskaza lo iznos od 240 170 hiljada dinara.
Drustvo pos luje kao otvoreno akc iona rsko drustvo .
Osnovni ka pi ta l dru stva podeljen je na 686202 akci je Nomina Ina vredn ost akcije iznos i 350 dinara .
Akcije drustva su obi cne. lzdate akcije i identitet akcionara up isan i su u Centralni registar hartija od
vrednosti.
Vecinski vlasnik dru stva je g-din 8ordevic Petar, sa 666.391 akcijom.
11 .2. Ostali kapital
Drustvo je na poziciji osta li kapita l, na dan izrade bilansa, iskaza lo iznos od 26.869 hiljada dinara .
11 .3. Revalo rizacione rezerve
RB
1
2
3
4
5
6
Drustvo je na poziciji reva lorizacione rezerve na dan izrade bilansa iskaza lo iznos od 4 011 hi ljada dinara
Revalorizacione rezerve
lznos 000 RSD
Pocetno stanje na dan 1. januara
4.011
Povecanja po osnovu nove procene
Smanjenja po osnovu nove procene
Smanjenja po osnovu obezvredenja
Prenos na nerasporedenu dobit
Stanje na datum bi lansa stanja
4.011
11.4. Nerasporedeni dobitak
Drustvo je na poziciji nerasporedeni dobitak, na dan izrade bilansa, iskaza lo iznos od 111.462 hiljade dinara.
Od ukupno iskazanog iznosa na dob itak tekuce godine odnosi se 5.019 hiljade dinara.
12. DUGOROCNA REZERVI SANJA I OBAVEZE
Ougorocna rezervisanja i obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 339.032 hiljada
dinara i cine ih :
UOOOdin
2013
Dugorotne obaveze
Kratkorotne obaveze
67037
277995
339032
Ukupno:
2012.
83474
276 723
299597
12.1. DUGOROCNE OBAVEZE
Dugorocne obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 67 037 hiljade dinara i cine
ih
UOOOdin
2012.
2013
7. Dugorotni krediti
Ukupno:
67037
67037
83474
83474
27
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D, ZEMUN
Napomene uz finan sijske izvestaje
12.1.1. DUGOROCN I KREDITI
Dugorocn i krediti iskaza ni u iznosu od 67.037 hilja de dina ra odnose se na:
Banka
HYPO
lznos odobr.
kredita
EUR
Broj
Ugovora
1.339.656
1147/08
Rok
Datum
12.08.2008
Kamata
%
TR EURI BORt6 9
%
10 GOD
Stanje
dug a
31.1 2.
2012.
000 din
Obezbedenje
HIPOTEKA
67.037
12.2. KRATKOROCNE OBAVEZE
Kratkorocne obaveze, sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 271 .995 hiljade dinara a
cin e ih
2013
787.389
82875
6455
7276
277.995
Kratkorotne finansijske obaveze
Obaveze iz poslovanja
Ostale kratkorotne obaveze
Obaveze po osnovu PDV i ostalih javmh pnhoda i PVR
Ukupno:
UOOOdin
20 12.
722286
83 729
7259
3449
2 16.723
12.2.1. KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Kratkoroc ne fina nsijske obaveze, iskaza ne u iznosu od 181.389 hiljade di nara odnose se na kratkorocne
kredite i obaveze prema osnivacu Drustvo kori sti kratkorocne kredite kod posl ovnih banaka i to
Banka
lznos odobr.
kredita
OOOin
Broj
Ugovora
Datum
Kamata
%
Rok
mes.
TROM .EURIB
0R+8,195%
TROM.EURIB
0+69%
Stanje
dug a
31 .12.
2013
000 din
VTB BANKA
80.490
3751194530
004842
25. 12.2013
1
HYPO BANKA
17.117
1147/08
12 082008
12
OBAVEZE ELGR
OBAV OSNIVA
OBAVEZE
JAHTING KLUB
Ukupno:
2.329
69.953
2.329
69.953
11.500
11.500
181 .389
181 .389
Obezbedenje
80.490
HIPOTEKA
17.117
HIPOTEKA
28
"PR O GALVANO MIKROMETAL" A. D., ZEMUN
Napomene uz finan sijske izvestaje
12.2.2 . OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Obaveze iz pos lovanja , sa stanjem na dan izrade bilansa, iskazane su u iznosu od 82.875 hiljade dinara, a
cine ih
0
UOOOdin
2012.
28848
25636
25239
6
3400
82875
83129
2013.
24787
15766
39946
2382
Primljeni avansi od kupaca
Obaveze prema dobavljaCima-maticna izavisna pravna fica
Obaveze prema dobavljaCima u zemlji
Obaveze za nefakturisanu robu
Obaveze prema dobavljaCima iz inostranstva
Ukupno:
12.2.2 .1. OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSE
PREGLED MATERIJALNO ZNACAJNIH PRIMLJENIH AVANSA
SA STANJEM NA DAN IZRADE 8/LANSA
UOOOdin
lznosprim/jenog avansa
543
45
47
30
24075
Nazivkupca
GRADAC PROMET
NAMIOKOV
STUDENTSK/ SERVIS
BALKANTRON
FERGUSON
OS TAL!
47
Ukupno:
24.787
USAGLASENOST PRIMLJENIH AVANSA
SA STANJEM NA DAN /ZRADE 8/LANSA
UOOOdin
Kupci
700% usaglasenost
Delimicna usaglasenost
0% usaglasenost
Ukupno:
Brojkupaca
lznos
38
24787
38
24.787
STAROSNA STRUKTURA PRIMLJENIH AVANSA
SA STANJEM NA DAN IZRADE 8/LANSA
Starosna struktura
lznos u 000 din
706
Primljeni avansi do godinu dana
Prim/jeni avansi do 2 godine
Primljeni avansi do 3 godine
24075
Primljeni avansipreko 3 godine
Ukupno:
24.787
% ucesta
3
97
700
29
"PRO GALVAN O MI KROMETAL" A.D. , ZEMUN
Napomene uz fin ansijske izve staje
12.2.2.3. OBAVEZE PR EMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI
PREGLED MATERIJALNOZNACAJN IH OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
UOOOdin
lznos obaveza
Naziv dobavljat a
ELEKTROGRAFIT
METALING
COPPER COM
METAL/ 7992
METAL-FLEX
KOSA TRADE
OSTAL/
25692
7530
997
896
742
490
3605
39.946
Ukupno:
USAGLASENOST OBAVEZA SA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
UOOOdin
Dobav/jati
Broj dobav/jata
700% usaglasenost
Delimitna usag/asenost
0% usaglasenost
Ukupno:
lznos
322
322
322
39946
STAROSNA STRUKTURA OBAVEZA PREMA DOBAVLJACIMA U ZEMLJI
SA STANJEM NA DAN IZRADE BILANSA
Starosna struktura
Obaveze do godinu dana
Obaveze do 2 godine
Obaveze do 3 godine
Obaveze preko 3 godine
Ukupno:
% utesca
lznos u 000 din
39057
889
97
3
39 946
100
30
"PR OGALVANO MIKROMETAL" A.D ., ZEMUN
Napomene uz fin ansijske izvestaje
12.2.3. OSTALE KRATKOROGN E OBAVEZE
Ostale kra tkorocne obaveze cine
2013 .
Obaveze za neto zarade i naknade
Obaveze za poreze i doprinose
Ostale obaveze
3933
2522
Ukupno:
6.455
UOOO din
2012.
4.422
2837
7259
Obaveze za neto zarade i poreze i doprinose na zarade odnose se na uka lku lisane zarade za jun, jul. avgust,
septembar, oktoba r, novembar i decembar 2013. godine.
12.2.4. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VR EDNOST I OSTALI H JAVNIH PRIHODA I PVR
Obaveze po osnovu poreza na dodatu vredn ost i osta lih javnih prihoda i PVR cine
UOOOdin
2012.
2013.
- Obaveze za razgraniteni PDV
- OstalaPVR
Ukupno:
3
7.273
1. 276
978
978
31
"PRO GALVANO MIKROM ETAL" AD, ZEMUN
Napomene uz finan sijske izvestaje
13. BILANS USPEHA
13.1. POSLOVNI PRIHODII RASHODI
UOOOdin
2012.
2013.
I Poslovniprihodi
7. Pnhodi od proda;e
2 Pnhodi od aktiviranja utinaka i robe
3 Ostaliposlovnipnhodi
UKUPNO
44855
270279
267659
89
38409
306. !57
II Poslovni rashodi
7. Nabavna vrednost prodate robe
2 Troskovimaterijala
3 Troskovi zarada i naknada zarada
4 Troskovi amortizaci;e
5 Ostaliposlovnirashodi
UKUPNO
POSLOVNI 008/TAK
(746394)
(72932)
(73602)
(7 7.867)
(73800)
(!98589)
71.690
(782 790)
(70888)
(75899)
(72390)
(72507)
(233874)
72283
izdate
•
•
•
•
225424
Ostale pos lovne prihode iskaza ne u iznosu od 38.409 hiljada dinara cine prihodi od za kupnin a
Prihodi od zakupnina ostvareni su od izdavanja investicionih nekretnina u za kup . U 2012 . godini bile su
sledece investicione nekretnine:
Poslovna zgra da u Timockoj 14, Vracar, 1702 metara kvadratnih
Poslovni prostor - lokal u Bokeljskoj 2, Vracar, 1210 metara kvadratnih
Poslovni prostor-lokal u Uciteljskoj 60, Zvezdara, 260 metara kvadratnih
Deo poslovne zgrade Robne kuce Kej u Zemunu, 745 metara kvad ratnih .
Nekretnine su izdate sledecim za kupcima :"Prekrsajni sud u Beogradu, "Tessi lstyle" I "JIA WEI" iz Beograda
u ulici Bokeljska br.2 u Beogradu, "Symbol" doo iz Subotice u Uciteljskoj ulici broj 60 u Beogradu, "Maxpod " iz
Zemuna u zgrad i na adresi Marka Nikolica 9, RK Kej, HK "Andrijasevic " doo iz Rume na adresi Marka Nikolica 9, RK
Kej, "lntermeco shop" Novi Beograd, "Maximedia Group" doo,Beograd," IDEA".
13.2. Poslovni rashodi
U strukturi poslovnih rashoda nabavna vredn ost prodate robe ucestvuje sa 78 %, troskovi materija la
ucestvuju sa 5 %, troskovi bruto za rada i drugih primanja sa 7 %, troskovi amortizacije sa 6% i os tali poslovni
ras hodi sa 4 %.
13.1 .1. Troskovi materijala
UOOOdin.
2013.
Troskovi ostalog materi;ala(refljskog)
Troskovigoriva i energi;e
UKUPNO:
2012.
958
77.974
12932
7087
9807
70888
32
"PRO GALVANO MIKROMETAL" A.D , ZEMUN
Napomene uz finan si jske izvestaje
13.1 .2. Troskovi zarada, naknada zarada i ostali licni rashodi
9425
1.687
2490
73.602
UOOOdin
2012.
71.794
2 717
1.994
75899
1.672
459
939
2377
746
757
858
6.488
UOOOdin
2012.
2685
578
925
643
387
77
7377
6546
2096
246
748
2054
22
1.643
7703
1372
UOOOdin
2012.
7785
296
759
2322
32
7675
352
5967
2013.
Troskovizarada inaknada zarada (bruto)
Troskoviporeza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
Ostali licni rashodi i naknade
UKUPNO:
13.1.3. Ostali poslovni rashodi
13.1 .3.1. Troskovi proizvodnih usluga
2013.
Troskovi na izradi uCinaka
Troskovi transportmh usfuga
Troskoviptt usfuga
Troskovi usfuga odr!avanja
Troskovi zakupnina
Troskovirek!ame !propaganda
Troskovi osta!th usfuga
UKUPNO:
13.1.3.2. Nematerijalni troskovi
2013.
Troskovineproizvodmh usluga
Trosko vi reprezen tacije
Troskovipremija osiguranja
Troskoviplatnog prometa iprovizije
Troskovi clanarina
Troskoviporeza
Ostali troskovi
UKUPNO:
14. FINANSIJSKI PRIHODII RASHODI
2013.
finansijskipnhodt:·
- Pnhodi od kamata
-Pozttivne kursne raz!tke
-Pnhodi od efekata va/utne klauzule
- Ostali fti7ansi;skipnhodi
finansi;'ski rashodt:·
- Rashodi kamata
- Rashodi od negativmh kursmh raz!tka
- Rashodi od efekata valutne k/auzule
- Ostali ftnansi;ski rashodi
f!NANS/JSKI 008/TAK/(GUB/TAK)
877
747
535
747
60
(74.756)
(8637)
(3474)
(2424)
UOOOdin
2012.
7.984
7
1.954
23
(29.679)
(7 1.783)
(8403)
(9305)
(287)
(728)
(73879)
(21635)
33
"PRO GALVANO MIKROMETAL" AD., ZEMUN
Napomene uz finan sij ske izvestaje
Finansijski prihodi su iskazani po osnovu obracuna za kamate iz poslovnih odnosa, pozitivnih kursnih razlika i
ostalih finansijskih prihoda.
Finansijski rashod i su iskazani po osnovu obracuna za kamate iz poslovnih odnosa, negativnih kursnih razlika
i osta li h finansijski h rashoda.
15. OSTALI PRIHODII RASHODI
15.1. OSTALI PRIHODI
UOOOdin.
2013.
2012 .
I Ostaliprihodi
- Viskovi
- Pnhodi iz rani;ih godina
- Pnhodi od rabata
- Ostali nepomenutipnhodi
- Naplacena otpisana potrafivanja
- Pnhodi od uskladivanja vrednostipotrafivanja i kratkorotmh finansi;skth
plasmana
II Ukupno Ostalipnhodi
257
4034
22776
719
80
4.365
94
22929
15.2. OSTALI RASHODI
UOOOdin.
2013.
2012.
Ill Ostali rashodi'
-Man;kovi
(75)
(206)
- Rashodi od direktmh otptsa potrafivanja
(45995)
(7684)
- Ostali nepomenuti rashodi
(70674/
(35474/
IV Ukupno Ostali rashodi
(56.684)
(37364/
OSTALI OOBITAK/(GUBITAK) (11+/V)
(52379)
(74.435)
- Kazne za privredniprestup iprekrsaje
- Rashodi iz rani;ih godina
- Obezvredivanje vrednostizal!ha
15.2.1.Rashodi od direktnih otpisa potrazivanja u iznosu od 45.995 hiljada dinara odnose se na dug stariji ad 3
godine.
34
"PRO GALVANO MI KROMETAL" AD., ZEMUN
Napomene uz fin ansijske izvestaje
16. DOBITAK
Dobitak je iskazan, kao zbir dobitaka i gubitaka podbilansa u bilansu uspeha, ito
UOOOdin
2013.
-Poslovni dobitak/(gubitak)
- finansijski dobitak/(gubitak)
- Ostali dobitak/(gubitak)
-Neto dobitak/(gubitak) pos/ovanja koje se obustavlja
- Dobitak pre oporezivanja
-Poreskirashodiperioda
- Odloleniporeskipnhodi
- Odloleniporeskirashodi
- Neto dobitak/~qubitak)
2012.
77.690
(73879)
(52379)
72283
(27 635)
(14435)
5492
(473)
30273
(7 564)
5079
28649
17. PREGLED TOKOVA GOTOVINE
Neto prilivi i odlivi tokova gotovine iskazani su na dan izrade bilansa. na sledeci nacin
UOOOdin
2012 .
2013 .
Neto pnliv/(odliv) go to vine iz poslovmh aktivnosti
Neto odliv gotovtne iz aktivnosti tnvestiranja
Neto pnliv/(odliv) gotovtne iz aktivnosti ftnansiranja
Gotovtna na potetku obratunskog perioda
Gotovina na kraju obracunsko.Q perioda
33349
74387
46.326
3865
83540
(7 7. 734)
672
3865
lskazani iznos gotovine u lzvestaju o tokovima gotovine, na dan izrade bilansa, slaze se sa 1znosom
iskazanim u bi lansu stanja na taj dan (AOP 019)
35
IVESTAJ 0 POSLOVANJU 31,12,2el1 3 G
I.
OPSTI PODACI
POSLOVNO IME
1 SEDISTE I ADRESA
MATICNI BROJ
PIB
2 VEB SAJT I E-MAIL ADRESA
3 BROJ I DATUM RESENJA 0 UPISU
U REGISTAR
4 DELATNOST
5 BROJ ZAPOSLENIH
6 BROJ AKCIONARA
7
REDNI
BROJ
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
PROGALVANO MIKROMETAL AD
MARKA NIKOLICA 9
MARKA NIKOLICA 9
746062 7
100002590
[email protected] vano .com
4690
12
DESET NAJVECIH AKC IONARA
IME I PREZIME(POSLOVNO IME
DJORDJEVIC PETAR
AKCIONARSKI FOND BGD
BRKIC GORAN
SPASOVIC SLOBODAN
KOSTUR MILORAD
PAVLOV ALEKSANDAR
MILJEVIC PETAR
BELENZADA OLGICA
SIMIC MILAN
SIMIC TOMISLAV
Broj akcija na dan
31 .12.2 01 3
666 39 1
57 93
434
430
405
374
367
362
361
361
Ucesce u osnovnom
kapitalu na dan 31 .12
97, 11 %
0,84%
0,06 %
0,06%
0,06%
0,05%
0,05%
0,05%
0,05%
0,05%
u 000
8 Vrednost osnovnog kapitala
9 Broj iZdatih akcija
10
Redni
broj
Podaci o zavisnom drustvu
sediste i poslovna adresa
pos lovno ime
Roto r nema zavisna drustva
11 Poslovno ime ,sediste i poslovna
adresa revizorske kuce koja je revidira la
poslednji finansiski izvestaj
12 Naziv organizovanog trzista na koje
su ukljucene akcije
ALEKSANDRA DUBCEKA 5-9
SRBOAUDIT DOO
BEOGRAD
BEOGRADSKA BERZA
II.
PODACI 0 UPRAVI
1.Cianovi -Nadzorni odbor na dan 31.12.202013
redni
broj
Obrazovanje,sadasnje Z?poslenje (pos lovni ime firme i radno mesto)clanstvo
u nadyornom odboru drugih drusrava
lsplacena neto iznos
zarada
Broj procenata akcija
koje poseduje u akcion
arskom drustvu
1 Grlica Milos , Zavod za rehabilitaciju Dr. Miroslav Zorovic, maset,predsed nema
2 Marijana Mi letic, preduzetnik
nema
3 Petar Dordevic,Pro galvano Mikrometal ,direktor
666 ,391-97,11295%
.•
2.Cianovi izvrsnog odbora na dan 31.12.2013-NEMA
redni
broj
Obrazovanje,sadasnje zapos lenje (poslovni ime firme i radno mesto)clanstvo
u nadyornom odboru drugih drusrava
.•
3 Kodeks ponasanja u pisanoj formi
lsplacena neto iznos
zarada
Broj procenata akcija
koje poseduje u akcion
arskom drustvu
analiza ostvarenih prihoda i rashoda i rezultata poslovanja i racio analiza
prinos
dobit iz redovnog poslovanja
na ukupan pre oporezivanja
kapital
kapital
AOP 219
AOP101
5492
383196
prinos
na
imovinu
AOP 213
AOP022
71690
722866
poslovni dobitak
poslovna imovina
1,00%
0,09
nero prinos
na sopstv.
neto dobitak
AOP 229
kapital
-~k:-a-p~it-a-:-1---------:A~O~P=-1':"':0~1~
stepen
zaduzenosti
dugorocna
rezervisanja i obaveze
ukupna pasiva
AOP 111
AOP124
339032
722866
0,47
I stepen
likvidnosti
kratkorocna potrazivanja
plasmani i gotovina
kratkorocn e obaveze
AOP 019
AOP116
83540
271995
0,31
II stepen
likvidnosti
kratkorocna potrazivanja
plasmani i gotovina
kratkorocne obaveze
AOP 015
AOP 116
223078
271995
0,82
Neto obrtni kapital=obrtna imovina =:kratkorocne obaveze=AOP 012-AOP 021-AOP 116
Trzisna kapitalizacija =broj akcija x trzisna cena jed ne akcije na dan 31 .12 .2013 g
686202*686,202
Dobit po akciji =
240 .170.700,00
neto dobit
prosecan broj akcija
isplacene dividende po akciji =
5.020 000,00
686202
isplacena
dividenda
~~~~-------broj akcija
Ill PODACI 0 POSLOVANJU DRU STVA
lzvestaj uprave o realizaciji usvojene posl ovne politike,sa navodjenjem slucejeva i rayloga za odstupanje,i drugim nacelnim pitanjima koja se odnose na. vodjenje poslova
-
.•
Konstatacija uprave
o vodenju poslova
7,3156
2.Analiya ostvarenih prihoda,rashoda i rezultata poslovanja
Osnovna delatnost preduzeca
2,1 Analiza prihoda
Opis
Prihodi
lznos u 000 dinara
2013
Poslovni prihodi
Finansijski prihodi
Ostali prihodi
Ukupno
Prihod od prodaje)delatnosti
prihod od del atnosti
prihod od zakupa
Ukupno
prihod od prodaje trzista
u zemlji
u inostranstvu
ukupno
2012
2013/2012
index
270279
877
4365
306157
1984
22929
0,882812
0,442036
0,190370
275521
3310701
0, 832214
270279
225424
44855
306157
267659
38409
0,882812
0,842206
1 '167825
270279
3060681
0,883068
223528
46751
258805
47352
0,863693
0,987308
270279
306157
0,882812
2,2 Analiza rashoda
Opis
rashodi
Poslovni ra shodi
Finansijski rashodi
Ostali rashodi
Ukupno
poslovni ras hodi
troskovi materijala
troskovi zarada
troskovi amortizacije
ostali rashiodi
Ukupno
lznos u 000 dinara
2013
2012
2013/2012
index
198589
14756
56684
233874
29619
37364
0,849128
0,498194
1,517075
270029
3008571
0,897533
12932
13602
11 861
13800
10888
15899
12390
12507
1 '187730
0,855526
0,957304
1 '1 03382
52195
516841
1,009 887
2,3 Analiya rezultata poslovanja
Opis
Prihodi
lznos u 000 dinara
2013
Poslovni dobitak gub
Finansi .dobitak gub
ostali dobitak gubitak
porez na dobit
neto dob gub
2012
71690
72283
2013/2012
index
0,991796
5019
28649
0,175189
2,4 racio analiza i analiza pokazatelja poslovanja
Racio anaiza
2013
0 PIS
2012
2013/2012
index
Prinos na ukupan
kapital dobit/kapital
Prinos na imovinu
pos.dob/posl imovina
Net prin . na sop kap
neto dobit/kapital
stepen zaduzenosti
dug res i ob/uku.pas
lstep .likvidnosti
gor/kratk obaveze
II stepen likvidnosti
potr.plas got/kr obave
lznos u 000 rsd
2013
2013/2012
2012
index
Neto obrt kapitala(obrtna imovina
bez odl por sred-krat obaveze)
.
2,5
Analiza pokazatelja u vezi akcija i trzista kapitala
2013
0 PIS
isplacena dividenda
po akciji
2012
0,000000
0
.
4.promene bilansnih vrednosti
Bilansna pozicija
iznos
u 000 dinara
2013
razlog promene
2012
nematerijal ulaganja
dugorocni finansiski
plasmani
kratkorocna potraziv
plasman i i gotov
kratkorocne obaveze
neto dobitak
GUBITAK
223078
164884
181389
122286
50 19
28649
5 lnformacija o stanju (broj i %) sticanju
prodaji i ponistenju sopstvenih akcija
NEMA
6 lznos ,nacin formiranja i upotreba rezervi u
poslednje dve godine
NEMA
IV.OPIS OCEKIVANOG RAZVOJA DRUSTVA,PROMENA U POSLOVNIM
POLITIKAMA DRUSTVA, KAO I GLAVNIH RIZIKA I PRETNJI
1 Opis ocekivanog
razvoja drustva u
narednom periodu
T~~~.~~~VANO MIKROMETAL ®
Zemun, Marka Nikolica 9
tel/fax: (+381 11) 3160 216, 3160 538, 3160 556
tekuci racun KOMERCIJALNABANKA A.D. 205-1835-15
RAIFFEISENBANK A.D. 265-1100310004188-95
Maticni broj: 7460627
PIB: 1 00002590
•
[)f
- -
IZ J AVA
.t
1c•,;
'\l,A
_f!_11!/_!
30 · 0 4-. 20_ji_god.
Ja, dole potpisani Petar Dordevi6, generalni direktor ,PRO GAL VANO
MIKROMETAL" AD Beograd, kao zakonski zastupnik privrednog drustva,
pod punom moralnom, materij alnom i krivicnom odgovornos6u izjavljujem:
Da je prema mom najboljem saznanju, godisnji finansijski izvestaj , PRO
GALVANO MIKROMETAL" AD Beograd sastavUef1 uz primenu
odgovaraju6ih standarda finansij skog izvestavanja i da daje istinite i
objektivne podatke o imovm1, obavezama, finansij skom polozaju
poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na
kapitalu navedenog privrednog drustva.
PRO GAL VANO MI
T~po~~a~~~VANQ MIKRQMETAL@
Zemun, Marka Nikolica 9
tel/fax: (+381 11 ) 3160 216, 3160 538, 3160 556
tekuci racun KOMERCIJALNA BANKA A.D . 205-1835-15
RAIFFEISENBANK A . D . 265-1100 3 10004188-95
Maticni broj : 7460627
PIS · 100002590
•pRO GALVANO 'Mil<. F.. O~~ETAL •
~~
___ }jOji
t1rtum.
()fJ 04-'
IZJAVA
20
1Lt ~
Ja, dole potpisana Mllena Jovanovic, menadzer racunovodstva , PRO
GAL VANO MIKROMETAL" AD Beograd, kao lice odgovorno za
sastavljanje finansijskog izvestaja privrednog drustva, pod punom
moralnom, materijalnom i krivicnom odgovornoscu izjavljujem:
Da je prema mom najboljem saznanju, godisnji finansijski i.zvestaj , PRO
GALVANO MIKROMETAL" AD Beograd sastavljen uz primeli.u
odgovarajucih standarda finansijskog izvestavanja i da daje istinite i
objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom polozaju i
poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na
kapitalu navedenog privrednog drustva.
PRO GAL VANO MIKROMETAL AD Beograd
I
T~~£.~~~~VANO MIKROMETAL ®
Zemun, Marka Nikolica 9
tel/fax: (+381 11) 3160 216, 3160 538, 3160 556
tekuti racun KOMERCIJALNA BANKA A.D. 205-1835-15
RAIFFEISENBANK A .D. 265-1100310004188-95
Maticni broj: 7460627
PIB : 100002590
NAPOMENA
Godisnji izvestaj PRO GALVAN O MIKROMETAL AD Beograd nij e usvoj en do isteka
roka propisanog za objavlj ivanje god isnjeg izvestaja. lsti ce biti upucen na Skupstinu
akcionara PRO GALYANO MIKROMETAL AD Beogradna usvajanje u zakonskom
roku.
Od lue Skupstin e akcionara PRO GALYANO MIKROMETAL AD Beograd bice
naknadno objavljene.
Dana 29.04.2014. godine
'
'
'
'
'
Download

Godisnji izvestaj 2013 - PRO GALVANO Mikrometal