't'
'
\
nilililillilili
3AXTEB3A PETTCTPAU'IJY
OIIHAHCI4JCKOT
U3BEIITAJA
noaAq o oSBE3Hl4Kv
INA PTUJ TOPIKOA.D.
var/cHu
6poiF otttt
l nrj6FolaaaoEt
lo.'-*a ffi
-
nrr opojEagoo
YI/]z TLILI
spq b-
EHIUAUE
l
--.
l
peaoBHh,oAruEuOuHadjcq hBerraj 3a 2011.rclrHy.
PA3BPCTABAIbE
xeBeuraja3a 2011.rcaxHy,
v cMa,qye qnaHoM7.3aKohao paqwoBoacrBy, peBrchjh,a HaocHoBynoaara€ !3 tbhHaHcrjcKor
ooeegxuxce pagepoao rao E ;;
l npaecotuqe.
OE,qBELIITEIb,q
O YTBPTEHI,lI\4
O PETI4CTPAqI,IJI,4
HAI]I,4H
HEAOCTAIII,4MAJNOTBPIE
AOCTABIMIbA
U"rr"ao-"""ffi
Oiu*a
lrI
o p o lL
noaALlu o nxqy oafoBoPHot\,l 3A cAcTABIbAtbEol4HAHcl4JcKoTI4SBELIITAJA
31097I367I 08RADMILAPJEV
trlucTo
6po F
Yruqa
e-r"ir
T"r"O"" br4-l715{62
raqHocr yHerfi no4araKa
3aKoHcK'4
3acrynHu( [email protected]
f
f":*'"'*
-!-
Tdrik$
i",.
nce3Hve-
""i';,,,^.
\lr',,,i,,;
JM6T
LP806oiioo
Brojzahleva:193185
Strana1 od 18
l
101444060
E t r
123
Sirradelatnosli
Agonoijaa privrcdne registre
19
PIB
nnntrnnE
20 21 22 23 24 25 26
Naziv:PERUTNINA
PTUJ-TOPIKo
A.D.
Sediste
: BAeKATOPOLA,PETEFT
BRIGADE
2
ilil]iltilililil
BILANSSTANJA
7005007924277
godine
na dan31.12.2011.
a. STALNAIMOVINA
{002+003+004+005+0091
00
012
u hiljadama
dinara
001
I. NEUPLACEN
I UPISANIKAPITAL
oo2
]I,GOODWILL
003
lll. NEI'/IATERIJALNA
ULAGANJA
IV.NEKRETNINE.
POSTROJENJA.
OPREIMA
I
BloLosKASREDSTVA
O06+007+008)
1945153
la:
1173649
294522
0
004
2435
731
005
1627511
1166491
)20, 022,O23,026
postbjenja
1. Nek€rnine,
i opEma
027(deo),
028
(deo),029
006
'1627511
1166491
024,027(deo),o28 2. Investicione
nekretnine
(deo)
007
)21, O25,o2lldeo)
028(deo)
008
O'lbezO12
V. DUGOROCNIFINANSIJSKIPLASI/IANI
(010+01o
030do 032,039
033do 038,039
(deo)minus037
1 0d o 1 3 ,1 5
010
I
plasmani
2. ostalidugorocni
Rnansijski
011
E
B, OBRTNAtMOVtNA
{013+014+0151
012
I.ZALIHE
013
II. STALNASREDSTVANAMENJENAPRODAJJJ
SREDSTVAPOSLOVANJAKOJESE
OBUSTAVLJA
014
III.KRATKOROCNA.POTRMIVANJA,
PLASMANII
GOTOVINA(016+017+01
8+019+020)
015
20,21 i 22, osim
223
223
23 minus237
Brcjahleva:193185
009
l0
16685
6427
M4A5
4t0o
22AO
2327
1537829
584483
476470
224773
1061359
359710
815562
141979
016
tt
2. Polrazivanja za vise pla€n porez na dobitak
at7
/t4
1830
plasmani
fin€nsijski
3 Kralkorocni
018
t4
51686
75889
4. Gotovjnski ekvivalenli i gotovina
019
lz
2239
'1290
Strana2 od '18
0
2 7 i 2 8 o s i m2 8 6
288
29
88
5. PoE na dodaluvednost i aktivnavremenska
[email protected]
020
V. ODLOZENA
PORESKA
SREDSTVA
02l
+02n
G. POSLOVNAl/tOVtNA
{001+012
o22
D.GUBITAKIZNADVISINEKAPITALA
023
(022+04)
Dj. UKUPNA
AKTTVA
E.VANBILANSNA
AKTIVA
l3
190042
140552
3442942
1758132
024
34A29A2
1754132
025
50244
(r02+r03rr04+105+r06-r07+108-r09-110)1 0 ' l
l{
566472
223584
70394
1322952
'161868
30
I. OSNOVNI
KAPITAL
102
31
II. NEUPLACEN
I UPISANIKAPITAL
103
32
III, REZERVE
104
le
3850
IV. REVALORIZACIONE
REZERVE
105
t+
326791
332
V, NEREALIZOVANI
DOBICIPOOSNOVU
HARTIJA
OD\REDNOSTI
106
l&
7649
333
VI. NEREALJZOVANI
GUBICIPO OSNOVIJ
HARTIJAOD VREDNOSTI
107
VII.NERASPOREDJENI
DOBITAK
108
19
342264
VIII,GUBITAK
109
t3
1819926
370527
IX,OTKUPLJENE
SOPSryENE
AKCIJE
110
B. DUGOROCNA
REZERVISANJA
I OBAVEZE
fl12+t{3+tt6t
111
3211915
1646523
I. DUGOROCNA
REZERVISANJA
112
10495
113
1101066
330i331
35
037i 237
40
41
(114+1i5)
. DUGOROCNE
OBAVEZE
24
2988
271738
2244
2083
5942
436335
635122
326688
115
465944
109647
III.KRATKOROCNE
OMVEZE
(117+118+II9+120+121
+ 122)
116
2100354
1204246
1. Kralkorocneiinansijskeobaveze
'117
849176
834064
prodaji
2. obavezepo osnovusEdstavanamenjenih
i sredstavaposlovanjakojese obustavlja
118
43i44
3. obavezeiz poslovanja
119
1100019
270457
4 5i 4 6
4. Ostale kraikorocne obaveze
120
ZS
134735
93413
5. Obavezepo osnovuporezana dodaluwednosti
wemenska
osialihjavnihprihodai pasivna
121
2e
16424
6712
114
414,415
41 bez 414 i 415 2. Os[ale dugorocne obaveze
42, osi.r.427
427
4 7 , 4 8o s i m4 8 1 i
49 osim498
481
Brojzahieva:1931
85
6. Obaveze
Doosnovuoorczanadobilak
23
'122
Strana3 od 18
V. ODLOZENE
PORESKE
OBAVEZE
41215
G. UKUPNA
PASIVA(10'1r1ll+1231
1754132
D.VANBILANSNA
PASIVA
b lDPac/
Lloe odgovornoua sastavljanje
finansijsrog Evestala
0&"v
dana 20.2. 2012.godine
{"lf**',:,-X
; Perutn;r!6
Pi j- !
{,,
' - <;:1.'
Ptavilnikom
ObEzacpropisan
o sadzinii formiobEzacafinansijsklh
izvesiaja
za privredna
drustva,
zadruge,
drugapmvnalicai
preduzetnike
( "Sluzbeni
slasnikRS",br.114106
, 5/07.119/08i 2/10)
Brojzahteva:193185
StEna 4 od 18
f
o8o8si-srt-l
f--
r 01444060--l
PIB
Maiim,bloj
I75qt
123
n
Agencijaz. piivredne rcgistre
19
nnnrnnE
20 21 22 23 24 25
Na2iv :PERUTNINA PTUJ-TOP|ko AD.
SEdiSiE: EA6KA TOPOLA. PETEFI BRIGADE 2
BILANSUSPEHA
7005007924244
u period 0'1.01.2011
do 31.12.2011
ffiilfitililtilil
A. PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG
t. PoslovNt PRlHoDt1202+203+2tt4-205+206)
201
202
6 0i 6 1
19
4404470
2366632
4it18858
2305935
24445
14129
3o
58964
38410
3t
2166
4158
62
2. PnhodiodaldiviGnjaucinakai robe
203
630
3. Pove.anie vrednosli zaliha uGinaka
204
631
4. smanjenjewednosti2alihaucinaka
205
5. ostali poslovnipnhodi
206
[. POSIOVN|RASHODT
t208DO2r2l
207
1. Nabavnavrednostpmdaterobe
2@
3Z
346762
209
53
2721103
210
3f
604715
243624
4 Troskovi amorliaciie i rearvienia
211
34
136864
87518
s- oslali poslovniEshodi
212
36
535667
179199
64i65
50
51
52
54
53i55
nak'adazaEdaioslalilicni
3. TroskovizaEda,
. POSLOVNT
DOBTTAKt201-207)
43€111
2378900
41614
1427045
0
213
59759
tv, PoslovNt Gua[AK (207-20
t)
214
0
66
V. FINANSIJSKI PRIHOT}|
215
94408
2345
56
VI. FINANSUSKIRASHODI
216
321156
154725
67i68
VII. OSTAUPRIHODI
217
X")
40794
6529
57i58
VIII. OSTAURASHODI
214
4o
227449
16913
D( DOAIAK IZ REDOVNOG
POSIOVANJA PRE
-21a1
oPoREZVANJA l21t-21& 215-216+217
219
POSIOVAIIJAPRE
X. GUBITAKIZ REDOVNOG
-217+21a1
OPOREZVANJA{2'14-213215+216
220
313644
'179032
69 59
Xl. NETODOBITAKPOSLOVAI'IJAKO.,ESE
OBUS]AVLIA
221
59-69
XII, NETOGUBITAKPOSLOVANJAKOJESE
OBUSTAVLJA
222
Broj z€htovar 93185
Saana5 od 18
12264
B. DOBITAKPREOPOREZIVANJA
1219-220+22
t-222'l
223
V. GUBITAKPREOPOREZIVANJA
1220-219+222-221)
224
313644
179032
4718
1697
308926
17-1335
G. POREZNA DOBITAK
721
1. Poreskicshod penoda
225
722
2. Odlozeniporeskirashodipedoda
226
722
poreski
pihodipeioda
3. Odlozeni
227
723
D, lsplacenalicna prlmaniapGlodavcu
224
(223-224-225-226+227-22A1 229
Dj. NETODOBTTAK
(224-223+225+226-227+
E. NETOGUBTTAK
230
4...4".NEToDoBITAK
KoJtPRTPADA
IIIIANJINSKIM
ULAGACIIliIA
231
Z. NETODOBITAKKOJI PRIPADAVLASNTCIMA
IIIIATICNOG
PRAVNOGLICA
232
I.ZAMDA POAKCIJI
1. Osnovnazaradapo akciji
233
2. Unanjenja (razvodnjena)zaEda po akciji
234
b .', tr>" t
dana
20.2. 2012. gadine
Lice odsovomo a saitavljanis
fina.stskoginestaja
;n\!urq.1t
="r?:!te.ii
'"",-,,
t''..
ObEzacpropisanPravilnikom
o sadzini i fomi obEzacafinansijskih
prcduzetnike
( "Sluzbeniglasnik RS",br.114106, 5/07,119/08i 2/10)
Brcjzahteval93l E5
..'.
na drustva,
zadruge,
drugapravnalicai
Sirana6 od 18
PopunjavapEvno lice - pr€duzetnik
f----;;*-;-----
o
t
io1444o6o--_l
PIB
@
t r
123
19
Agencljaza privrcdne registre
t]trtrtrNNN
20 21 22 23 24 25 26
Naziv:PERUTNINAPTUJ-TOPIKOA.D.
SEdiStE: BACTIA TOPOLA, PETEFI BRIGADE 2
,zvEsrAJ
oroKov,MA
Gorov,NElllllili]llill]llllillillli
7oo5oo7s242s1
- u hiliadam
d ian a B
u p e r i o d uo d 0 1 . 0 1 . 2 0 1 1d.o 3 1 . 1 2 . 2 0 1g1o. d i n e
A. TOKOVIGOTOVINE
IZ POSLOVNIH
AKTIVNOSTI
l. Prilivigotovineiz pGlovnihaKivnosu(1do 3)
301
4704662
275A943
1 Pmdajaiprlmleniavansi
302
4701362
2757222
kamaleiz poslovnih
2. Primljene
aKivnosii
303
2777
3. ostalipdliviiz €dovnogposlovanja
304
523
ll. Od,ivi gotovlne lz poslovnih aktivncti{ 1 do 5)
305
4626149
2788906
1. lsplate dobavljacima i dati avansi
306
3863965
2415633
2. Zande, naknadeza€da i oslalilicniEshodi
307
567001
240199
308
141437
75499
186
r533
309
pdhoda
5. Placnjapo osnovuoslalihjavnih
310
94'146
57575
lll. Neto pr'liv gotovine iz poslovnih aktivnos! ( l-ll )
311
78513
0
lV. Neto odliv gotovine iz pGlovnih aktivnGti { ll .l)
312
29963
B. TOKOVIGOTOVINEIZ AKTIVNOSII INVESTIMNJA
iz aktivnostlinvosti€nja( l do 5 )
l. P livi gol,ovine
r. Prodala
akctaiudela( neioprilivi)
poslrojenja,
2. Podajanemalerialnih
ulaganja,
nekr€tnina,
opreme
ibioloA...Akih
313
314
315
plasmani
( netoprilivi)
3. ostalilinansijski
4. Pnmlenekamateiz akiivnosli
investiranja
318
ll. Odlivi gotovin. iz aktivnosti inve6tiranja{'l do 3 )
1. Kupovlns
akciaiudela( neloodlivi)
poslrojenja,
nematerijalnih
nek€inina,
2. Kupovina
ulaganja,
op€meibioloA...A-kih
319
120444
320
321
plasmani
( neroodlivi)
3. osralifinansiski
322
lll. Netoprilivgolovin€iz aktvnostiinvestirani.{ | -lt,
323
lV. Neto odliv gotovlne lz akuvnostl InvesliEnia (ll -l )
324
85
Brojzahleva:1931
18305
0
46412
18305
74428
18305
124440
Strana7 od 18
IZ AKTIVIiIOSTI
FINANSIRANJA
V. TOKOVIGOTOVINE
l. Prilivi sotovine iz.ktivncti
finaci€nja (1 do l)
325
1.Uvecanje
osnovnos
kapitala
326
2. Dugorocnii kralkorocnikredili( nelo pdlivi)
327
i kElkorocneobaveze
3. Oslaledugorocn-a
328
ll. Odlivigotovine iz aktivnostl finansiranJa( | dol )
329
1 Otkup sopstvenih akcija i udela
330
2. Dugobcni ikEikorocni kEd'tiioslale obaveze(neloodlivi)
331
3. Finansijsrllizing
332
12397
181738
12397
181738
71656
30776
71656
30776
333
lll. NetoprilivgotovlnelzatllvnostiflnansiEna ( | - ll )
334
( ll -r)
lv. Netoodlivsotovineiz aktivnostifinansiranja
335
59259
G.SVEGAPRlLlVtGOIOVjNEt30l+313+325)
336
4717059
2940681
(305+3't9+329)
o, svEGAoDltvt GoTovtNE
337
4716110
2940522
(336$7)
DJ.NETOPRILIVIGOTOVINE
338
GOTOVTNE
E. NETOODLTV
t 337-336)
339
pERtoDA
oBRAcuNsKoc
A...4: corovlNANApocETKU
340
Z. POZITIVNEKURSNERAZLIKEPO OSNOVUPRERACUNA
GOTOVINE
341
I. NEGATIVNEKURSNERAZLIKEPO OSNOVUPRERACUNAGOTOVINE
342
PERIODA
J. GOTOVINANA KRAJUOBRACUNSKOG
{338339+340+341-3421
343
B . T'PDL/
Lice odgovomo za sasiavljanlE
finansiiskog iaestaja
CI&":
150962
0
949
159
1290
1131
2239
1290
dana 202 2a12 gadine
i/t.P.
"6i:"*'"*ul,h.
; Ferutr,flsp1x;-!
-,,
rep,k$
v.d'airoe,i
\?-rir!:srni
ObrEzacpropisanPravilnikom
o sadzini I iormiobrazacannansiskihizvestajaza pflvrednadrusiva,zadruge,drugapravnalica i
preduzeinike( "Sluzbenislasnik RS",br.114/06, 5/07,119/08i zl 0)
Brqzahleva.193185
Strana8 od 18
Popunlavapravno lice - prcduzetnlk
o.t+y
I
08085820
I
Agoncij. a priwedne .egilrtle
-t
123
19
nnEntrtrI
20 21 22 23 24 25 26
Naziv:PERUTNINA
PTUJ-TOPIKO
A.D.
Sediste: BAdKATOPOLA,PETEFIBRIGADE
2
IZVESTAJO PROMENAMANA KAPITALU
7005007924314
godine
u periodu
od 01,01.2011.
do 31.12.2011.
I
Slanjenadan01.01.prelhodne
401
427
809340
ililtililililili
440
lspravkamaleijalnoznacajnih
2
402
415
424
403
416
429
442
Korigovanopocetnostanio na dar
01.01.prcthodnesodine
444
809340 4 1 7
430
443
polirikau
racunovodsrvenih
pelhodnojgodini- poveenje
malejalnoznacajnih
Ispravka
3 racunovodstvenih
polilila u
prclhodnoj
sodini smanjenje
pove€nja u pelhodnoj
5 Ukupna
godini
405
414
431
smanjenja
u prelhodnoj
6 Ukupna
godini
406
647472 4 1 9
432
445
Stanjena dan31.l2.prethodne
godine_
(red.bi 4+55)
407
1 6 1 8 6 8 420
433
,l-46
408
421
434
polilikau iekucoj
racunovodstvenih
409
422
435
,148
Koriqovanopocetnosknje na d.l
1 0 01.01.lekucsgodho _
ked.br.?+84)
410
1 6 1 8 6 8 423
436
449
1 1 [email protected] lekucojgodini
411
437
450
lspravkamaierijahoznacajnih
I
polirikau lokdcoj
racunovodsrvenih
lspnvka maierijalnoznaejnih
I
1161084
u lekucojgodini 412
12 Ukupnasmanjenja
425
438
451
StanJena dan31.12.tekuca
413
godlne_
{red.br.10+tt -12)
1322952 426
439
452
l3
B r o zl a h t e v a : 1 9 3 1 8 5
StranaI od 18
prclhodne
1 Sianjenadan01.01.
453
298a
466
2744 492
305213
lspravka [email protected]
2 racunovodstvenih
polilikau
454
467
480
455
468
481
469
3052'13442
2740 495
457
470
483
496
458
471
33475 444
496 497
459
2988 472
271734 485
2244 498
486
499
447
500
493
prelhodnojgodini- povecanje
lspravka materijalno znacajnih
3 racunovodstvenih polilil€ u
prelhodnoj godiri ' smanjenje
Korigovano pocetno stanj€ na dar
01.01.prothodne godine _
456
(red.bi 1+2-3)
povecanja
Ukupna
u prclhodnoj
5 godlni
6
Ukupnasmanjenjau pelhodnoj
Stanjena dan31.12.prethodne
sodine_
Ged.br4+5-6)
2986
lspravka
materijaLno
zna€jnih
8
polilika
racunovodstvenih
u tekucoj 460
lspEvka maierijalnozna€jnih
I
Ecunovodsivenihpoliukau [email protected]
461
Korigovanopocetnoatanjena dar
1 0 01.01,tekucegodine_
462
2988 4 7 5
2 7 1 7 3 4 486
2244 5 0 1
'11 Ukupnapovecanja
r iekuoj godini 463
862 476
55053 489
5405 502
490
503
'12 Ukupnasmanjenja
u lekuceoj
sodini
I3
Stanjena dan31.12.tekuce
godine_
(red.br,l0+11-'12) 465
Brcj zahievar193'l85
3850 474
326791
7649 504
Sirana10 od 18
pErhodne
1 Slanjenadan01.01.
505
518
427225 531
544
506
519
532
545
507
524
533
546
pocetnostanjena dar
Korigovano
01.01.pr€thodnegodine_
508
t6d.br 1+2-3)
521
827225 534
547
293056
293056
[email protected]
2 racunovodslvenih
polilikau
pEthodnojgodini- povecanje
lspravkamaierijalnoznacajnih
3 mcunovodslvenih
polilikau
Prelhodnojgodini- snanjenje
pove€njau prelhodnoj
5 Ukupna
509
2083 522
535
548
2083
6
smanjenja
Ukupna
u prclhodnoj
godini
510
523
456698 536
549
224745
7
Stanjana dan31.r2.prothodne
godine
(rsd.br4+5-6)
511
2083 524
370527 537
550
70394
512
525
533
551
9 acunovodstvenih
politika
u iekucoj 5 1 3
526
539
552
Ko govano pocetnostanje na dar
l 0 01,01,tokqcsgodin€_
514
(€d.br.7+8-9)
2083 527
370527 540
553
70394
11 Ukupnapovecaijau iekueoj godini 5 1 5
380185524
1449399541
554
153190
1 2 Ulupnasm.njenj.u tekuq sod,ni 5 1 6
529
542
555
1 8 1 9 9 2 6 543
556
lspravkamatenjalnozna€jnih
I
politikau iekucoj
[email protected]
lspravka
materljaLno
znacajnih
' t 3 Stanjena dan 31.12.tekuce
godlne_
(red.br.l0+l I 12)
85
Brcjzahteva:1931
517
i8226a 530
S t E n a1 1 o d 1 8
223544
prclhodne
1 Stanjenadan01.01.
557
lspravkamaleijalnoznacajnih
2 racunovodsivenih
politikau
558
lspmvkamateijalnoznacajnih
3 racunovodstvenih
polilikau
prethodnojsodini- smanjenje
559
prelhodnojgodini- [email protected]
pocetnostanjena dar
Korigovano
01.01.prethodn€godino_
560
{red.b.l+21)
[email protected] prethodnoj
5 Ukupna
561
6
Ukupna
smanjenja
u p€lhodnoj
godini
562
7
Stanje na dan 31,12.p.ethodne
(rod.br.4+5-6)
sodine _
5€3
lspravkamaterijalno
znacajnih
I
564
acunovodslvenihpoliukau tekucoj
lspEvkamaierijalno
znacjnih
9 racunovodstvenih
polilikau tekLcoj 565
Kodgovano pocetno stanje na dar
't0 0t,01. tekqc€ godine
_
566
(red.br.7+8-9)
1 1 Ukupna povecanja u [email protected] godini 567
12 Uhupnasmaijenjau lekucojgodifi
l3
568
Stanje na dan 31.12,tekuce
569
godine_ked.br
10+11-12)
u:
?.
a^n^,
7
Lice odsovorno za sastavljanje
finareiiskos izvestaia
qwq
d.na
212
ztia
^^^'--
^.):i'
M.p.
.+: .
:
i i""'X;1*1,"'
ir,:;;.,:,
Ob€zac prcpisanPravilnikom
o sadzini I iomi obrazacalinansijskihizveslajaza privrednadruslva zadruge,drugapEvna lica i
prcduzetnike
( "Sluzben
i g lasnik RS', br.l14106,5/07,119/08I2/10)
Strana12 od 18
PoDuniava
oravnolic. - oreduz€tnik
l---6t17------1
085820
101444060
Slifadelalnosti
E
123
Aganci,aza privr€dn€ .€gist16
I
NEEENEN
19
20 21 22 23 24 25 26
Naziv:PERUTNINA
PTUJ-TOPIKO
A.D.
sedisle: BAdKATOPOLA,PETEFTBRTGADE
2
ilililIililililI
STATISTICKIANEKS
7005007924307
za 2011.godinu
I OPSTIPODACIO
PRAVNOM
LICUODNOSNO
PREDUZETN]KU
I Btuj mesecjposlovanja(oznakaod 1 do t2)
601
'12
2. Oznakaza velicrr (oznakaod 1 do 3)
602
3
3. Oznakaza vlasnislvo(oznakaodl do 5)
603
4. Bojsiranih(pravnih
ilinzicklh)
licakojaimajuuesce ! kapialu
604
(@obrcj)
5 Prusecan
brojzaposlenih
naosnovusianjakajemsvakosmeseca
605
714
12
l
430
BRUTOPROMENENEMATERIJALNIH
ULAGANJAI NEKRETNINA,
POSTROJENJA,
OPREMEI BIOLOSKIHSREDSTAVA
- i z n o s ih
Li l i a d a m
da
ina€
1.Nema[eijalna
ulasanja
godine
1.1.Stanl-^
napoceiku
1.2 Povecanja(nabavke)u lokugodrne
1 3. Smanjenja
u rokugodne
1.5 stanjenakrajugodine
2. Nekretnine,poshojonia,
opromai
21 Stantena poceikugodine
2.2. Povecanja(nabavke)u loku sodine
2 3 Sn.njenja uloku godine
2.5.Stanjena kEju godine
(611+612$13+614)
Brcizahteva
193185
Strana13od 18
IiI STRUKTURAZALIHA
10
l1
2. NedovBenaprojaodnja
'12
13
- iznosiu hiljadamad,nara
616
161380
36858
617
144410
9r833
616
143570
96016
619
pmdaji
5. stalnas€dslvanamenjena
15
7, SVEGA(616+617+618+619+620+621=013+0141
620
621
4771
622
476470
IV STRUKTURAOSNOVNOGKAPITALA
300
301
2. Udelidtuslvasa ogEnicenomodgovomoscu
18339
66
224773
iznosi! hiljadamadinaa
623
1322952
161868
624
1291932
32362
625
626
302
3. Uloziclanova
ikomandiinog
ortackog
druslva
627
624
303
629
304
630
305
631
309
7. Osiaiiosnovrik.pita
632
30
svEGA(623+625+627+629+630+631+632-1021
533
deo 300
300
161868
- broj akcija kao ceo bDj
- iznosiu hitjadamadinara
V STRUKTURA
AKGIJSKOGKAPITALA
deo300
'13229s2
634
110246
1.2.Noninalna
vr€dnost
obicnih
akcia ukupno
635
1322952
16'1868
2 I Bmj pdodletnihalcrla
636
pnoritehih
2.2.Nominalna
vrednost
akcija- ukupno
637
3. SVEGA-nominalna
vednost akcija(635+637=523)
636
1322952
151868
Brotzahleva.193185
Sitana14 od 18
13489
VI PoTRAztvANJEt gBAvEzE
iznosiu hiliadamadinaa
20
po osnovuprodaje
1. Potrazivanja
<=016)
(slanjenakaju sodine639
639
796818
140953
43
2. Obavezeiz poslovanja
(sianjenakEjusodine640<= 119)
640
1099942
269983
3. Polrazivanja
u tokugodineoddrusiava
za osigumnje
za naknadu
stele (dugovniprometbezpocetnogstanja)
641
27
4. Poreznadodatuwednosi- prethodni
polez
(sodisnjiiznospo poreskimprijavama)
u2
544444
195857
43
5. obavezeiz poslovanja
{potr€zniprometbezpocelnogstanja)
643
4157346
2289519
450
6. Obavezeza neto zaradeinaknadezarada
(potEni promet bez [email protected] stanja)
644
340752
134271
451
7. Obaveze
za po€z nazamdei naknade
zaEdanateretzaposlenog
645
Ooilazniprcmelbezpocetnogstanja)
49546
19347
452
L Obaveze
za dopnnose
nazaradei naknade
zaradanareEl
zaposlenog(potEzniprcmelbezpoelnog stanja)
646
43147
34298
9. Obaveze
za dividende,
ucesceu dobitku
i licnaprimanjaposlodavc:
(potrazniprometbezpocehogstanja)
u7
10. Obaveze prema finckim licjma za naknade po ugovonma
(poirazni promel bez [email protected] stanja)
648
15090
11. Obavezeza PDV (godisnjiiznospo poleskimpijavama)
649
562296
12.Kontrolnizbir (od639do 649)
650
7649337
deo228
461,4A2i
723
465
v DRUGTTROSKOVT
I RASHODI
234424
332AA23
izn6iu hiljadamadinaE
513
I lrcskovisonEienersije
651
187879
72427
520
2. Troskovizarada
i naknada
za€da(btulo)
652
473426
191916
521
3. TrcskoviDorczai doDrinosa
na zande i naknadezaradana terel
522,523,524i 525 4. Troskovinaknadafizickin licima(bruto)po osnovuugovora
526
5 [email protected]:nahadaclanovimaupEhog I nadlomogodbom(brulo)
529
6. Osialilicninshodii naknade
53
7. TDskovipDizvodnihusluga
533,deo540i deo
525
653
83391
34586
654
16466
1803
2635
1504
24797
13715
657
412103
109904
658
48228
13542
deo533,d€o
540i
deo525
9. Tmskovi
z3kupnina
zemljista
659
536,537
10.TrcsroviislErvanjai €zvoja
660
540
11.Troskovi
amonizacije
661
126370
81576
552
12.TroskovipremijaosisuEnja
662
7420
2001
553
plahogpmmeta
13.Tmskovi
663
26501
10315
Brcj zahteva:1931
85
Sirana'15od 18
iznosi0 h:ljadamadinaE
554
664
350S
1541
555
665
15393
10083
556
666
562
667
134016
54201
668
155561
93622
669
99554
700'18
20.Rashodiza
humanitarne,
kulturne,
zdravstvene,
obraovne,naucn€
670
iveBkenamene,
zazasUtu
covekove
sredine
namene
i za sportske
1868
600
1823117
763754
deo560,deo561i
562
18. Rashodikamataideo finamliskhEshoda
d e o5 6 0 d, e o5 6 1 i 19. Rashodilamatapolr€dilima
od banala dfo
deo562
d e o5 7 9
21, Konholni zblr (od 651 dd 670)
671
' iznosiuhiliadama
dinam
VIIIDRUGIPRIHODI
1. Pnhodiod prodajerobe
672
455125
42372
640
2. P hodiodpremia,subvencija,
dotaclja,
i
Gsresa,kompenzaclja
povracaja
po.eskih
dabina
673
523
533
641
3. Pnhodipo
osnovuuslovtenih
donacija
674
4. Pnhodiod zakupninazazemljisle
675
6474
451
64
0
60
d e o6 5 0
651
676
d e o6 6 0 ,d e o6 6 1 ,
662
677
ioslalirn
u bankama
deo 660,deo 661 i 7. Pnhodiodkamalapo [email protected]
linansijskimorsanizacijama
deo662
678
deo 660,deo 661 i 8. Pihodinaosnovudividendiiucesca
u dobitku
d e o6 6 9
679
L Kontrolnizbh (672do 679)
Brojzahteva:1
93185
680
462186
StEna 16 od 18
43356
- iznosiu hiljadamadinara
IX OSTALI PODACI
1. Obaveeza akcize(pEmagodisnjem
obEcunuakciza)
681
2. obEcunalecarine
idrugeuvozne
(ukupanqodisnji
dazbine
tznospremaobracunu)
642
3. KapilalneGubvencije
idruga dzavna dodeljivanja
za izqradnjuinabavkuosnovnih
sedsiava i nemaiedjalnih ulasania
6E3
4. Dzavnadodejjivanja
za premije,
regresipoki@ tekucih
poslovania
troskova
684
4276A
9710
42768
9 7t O
5. Oslalad%vna dodel v€nla
6. Primljene
donacije
izinosl€nstva
idrusabspowainasedstua
u novcuilinaturiod
pravnih
inoslranih
i lizickihlicg
686
7. Licnaprinanjapeduzelnika
iz netodobilka(popunjavaju
samopreduzelnici)
687
8. Kontrolnizbiriod 681do 6871
688
h, Tofa'/
dana
20 2 2012.godine
Li6e odgovomo za saslavljanje
rinansijskog laeslaja
'"/:
{'.!\li*"
fr F,erutnirxa
Piu!-;
E
lc!:!+--i
ri', ..,,.'"'"'"dii
\.l ar,isrd
ObrazacprcpisanPEvilnikomo sadzini i iomi obrazacaiinansijskihlzvestajaza
p€dlrzelnike( "Sluzbeniglasnik RS', br.114106, 5/07, 119lOAi 2l10l
rustvajzadrugejdrugapravnslica i
Strana17 od 18
a
Haror3ayrnary
PERUTNINAPTUJ-TOPIKO
A,D.
I
PaqvHnouMaoM
I
g.ooo,oo
elozgzzssas-si
HaGaAa 3a peMqpaquiy 'a oojaBftuBa$e petucrpoBaH'4x
SnHaHcujMx rcBeuraja
perrcrpe, EpaHkoBa
AreHquFa3a nprBpeAHe
25, 11000EeorpaA
Brojzahteva:193185
Sirana'18od 18
--
l
Perutnina Ptuj-Topiko AD za proizvodnju i promet
živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola,
Petefi brigade 2
NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
ZA 2011. GODINU
Bačka Toplola, februar 2012. godine
1
Perutnina Ptuj-Topiko AD za proizvodnju i promet živine i
živinarskih proizvoda, Bačka Topola, Petefi brigade 2
NAPOMENE UZ
FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2011. GODINU
S A D R Ž A J
Strana
Finansijski izveštaji:
Bilans stanja
2 -3
Bilans uspeha
4
Izveštaj o novčanim tokovima
5
Izveštaj o promenama na kapitalu
6
Statističkie aneks
Opšti podaci I delatnost
7–9
10
Osnove za sastavljanje finansijskih izveštaja
11-20
Obaveštenje o statusnoj promeni
21-28
Napomene
29-51
2
BILANS STANJA
AKTIVA:
Napomene
STA L NA IM OVI NA
Goodwill
Nematerijalna ulaganja
NEKRETNINE, POSTROJENJA I 0PREMA
Nekretnine, postrojenja i oprema
3.1; 7
DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
2 01 1
2 0 10
1.945.153
298.522
1.173.649
2.435
731
1.627.511
1.166.491
1.627.511
1.166.491
16.685
6.427
Učešća u kapitalu
3.5; 8
14.405
4.100
Ostali dugoročni finansijski plasmani
3.5; 9
2.280
2.327
1.537.829
584.483
3.7; 10
476.470
224.773
3.8; 11
1.061.359
815.562
359.710
141.979
1.830
51.686
75.889
3.9; 12
2.239
1.290
3.10; 13
190.042
140.552
POSLOVNA IMOVINA
3.482.982
1.758.132
UKUPNA AKTIVA
3.482.982
1.758.132
50.284
566.472
223.584
70.394
OBRTNA IMOVINA
ZALIHE
KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I
GOTOVINA
Potraživanja
Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak
Kratkoročni finansijski plasmani
Gotovinski ekvivalenti i gotovina
Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska
razgraničenja
ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA
VANBILANSNA AKTIVA
3.15; 28
14
PASIVA:
KAPITAL
OSNOVNI KAPITAL
1.322.952
161.868
REZERVE
REVALORIZACIONE REZERVE
3.11;15
16
17
3.850
326.791
2.988
271.738
NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD
VREDNOSTI
18
7.649
382.268
2.244
2.083
19
(1.819.926)
(370.527)
3.211.915
10.495
1.101.066
635.122
465.944
1.646.523
5.942
436.335
326.688
109.647
NERASPOREDJENI DOBITAK
GUBITAK
DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE
Dugoročna rezervisanja
DUGOROČNE OBAVEZE
Dugoročni krediti
Ostale dugoročne obaveze
20
3.13; 21
22
KRATKOROČNE OBAVEZE
2.100.354
1.204.246
Kratkoročne finansijske obaveze
3.13; 23
849.176
834.064
Obaveze iz poslovanja
3.14; 24
1.100.019
270.057
2
Ostale kratkoročne obaveze
25
134.735
93.413
Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i
pasivna vremenska razgraničenja
26
16.424
6.712
3.15; 28
47.483
41.215
3.482.982
1.758.132
50.284
566.472
ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
UKUPNA PASIVA
VANBILANSNA PASIVA
14
3
BILANS USPEHA
Napomene
2011
2010
PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od prodaje
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe
Povećanje vrednosti zaliha učinaka
Smanjenje vrednosti zaliha učinaka
Ostali poslovni prihodi
3.17; 29
30
30
31
POSLOVNI RASHODI
Nabavna vrednost prodate robe
Troškovi materijala
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični
rashodi
Troškovi amortizacije i rezervisanja
Ostali poslovni rashodi
32
33
35
3.2; 34
36
POSLOVNI DOBITAK /( GUBITAK)
4.404.870
4318.858
24.885
58.964
2.366.632
2.305.935
18.129
38.410
2.163
4.158
4.345.111
346.762
2.721.103
2.378.900
41.614
1.827.045
604.715
136.864
535.667
243.524
87.518
179.199
59.759
(12.268)
FINANSIJSKI PRIHODI
37
94.408
2.345
FINANSIJSKI RASHODI
38
321.156
158.725
OSTALI PRIHODI
39
80.794
6.529
OSTALI RASHODI
DOBITAK /(GUBITAK) IZ REDOVNOG
POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA
40
227.449
16.913
(313.644)
(179.032)
(313.644)
(179.032)
4.718
1.697
(308.926)
(177.335)
DOBITAK /(GUBITAK) PRE OPOREZIVANJA
POREZ NA DOBITAK
Poreski rashod perioda
Odloženi poreski rashodi perioda
Odloženi poreski prihodi perioda
ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCU
NETO DOBITAK /(GUBITAK)
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM
ULAGAČIMA
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA MATIČNOG
PRAVNOG LICA
ZARADA PO AKCIJI
Osnovna zarada po akciji
Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji
4
IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA
NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti
Prodaja i primljeni avansi
Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti
Ostali prilivi iz redovnog poslovanja
Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti
Isplate dobavljačima i dati avansi
Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi
Plaćene kamate
Porez na dobit
Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda
Neto priliv/(odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti
2 01 1
2 01 0
4.704.662
4.701.362
2.777
523
4.626.149
3.863.965
567.001
101.037
2.758.943
2.757.222
188
1.533
2.788.906
2.415.633
240.199
75.499
94.146
78.513
57.575
(29.963)
18.305
120.840
18.305
(18.305)
46.412
74.428
(120.840)
12.397
181.738
12.397
181.738
71.656
30.776
71.656
30.776
(59.259)
150.962
949
159
1290
1131
2.239
1.290
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Prodaja akcija i udela (neto prilivi)
Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
Ostali finansijski plasmani (neto prilivi)
Primljene kamate
Primljene dividende
Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Kupovina akcija i udela (neto odlivi)
Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
Ostali finansijski plasmani (neto odlivi)
Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja
Uvećanje osnovnog kapitala
Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi)
Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze
Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja
Otkup sopstvenih akcija i udela
Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odliv)
Finansijski lizing
Isplaćene dividende
Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja
UKUPAN NETO PRILIV/ (ODLIV) GOTOVINE
GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
POZITIVNE KURSNE RAZLIKE
NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE
GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA
5
1.161.084
1.322.952
Povećanje/ (smanjenje)
Stanje na dan 31. decembra 2011
Korigovano početno stanje
161.868
161.868
Stanje na dan 1. januara 2011
Ispravka greške i promena računovodstvene politike
161.868
(647.472)
809.340
809.340
Stanje na dan 31. decembra 2010
Prenos sa jednog oblika kapitala na drugi
Neto dobit/(gubitak) perioda
Povećanje/(smanjenje)
Korigovano početno stanje
Ispravka greške i promena računovodstvene politike
Stanje na dan 1. januara 2010
Osnovni
kapital
3.850
862
2.988
2.988
2.988
2.988
2.988
Rezerve
326.791
55.053
271.738
271.738
271.738
(33.475)
305.213
305.213
Revaloriza
cione
rezerve
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
7.649
5.405
2.244
2.244
2.244
(496)
2.740
2.740
Nereal.dob
ici po
osn.HOV
370.527
370.527
370.527
(456.698)
827.225
827.225
382.268 1.819.926
380.185 1.449.399
2.083
2.083
2.083
2.083
Dobit
Gubitak do
visine
kapitala
223.584
153.190
70.394
70.394
70.394
(222.662)
293.056
293.056
Ukupno
Gubitak
iznad
visine
kapitala
0
6
STATISTIČKI ANEKS
20 1 1
I OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU
Broj meseci poslovanja (od 1 do 12)
Oznaka za veličinu (od 1 do 3)
Oznaka za vlasništvo (od 1 do 5)
Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u kapitalu
Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca
II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I
NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH
SREDSTAVA
1. Nematerijalna ulaganja
Stanje na početku godine
Povećanja (nabavke) u toku godine
Smanjenje u toku godine
Revalorizacija
Stanje na kraju godine:
2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva
Stanje na početku godine
Povećanja (nabavke) u toku godine
Smanjenje u toku godine
Revalorizacija
Stanje na kraju godine:
2 0 10
12
3
4
1
714
BRUTO
731
1.704
ISPRAVKA
XXXXX
XXXXX
XXXXX
2.435
NETO
731
1.704
2.435
747.574
XXXXX
XXXXX
XXXXX
747.574
1.166.491
594.717
133.697
III STRUKTURA ZALIHA
Zalihe materijala
Nedovršena proizvodnja
Gotovi proizvodi
Roba
Stalna sredstva namenjena prodaji
Dati avansi
K o nt r ol ni z b ir :
20 1 1
2 01 0
IV STRUKTURA KAPITALA
20 1 1
Akcijski kapital
u tome: strani kapital
1.914.065
594.717
133.697
12
3
4
1
430
2.375.085
1.627.511
161.380
148.410
143.570
18.339
36.858
91.833
96.016
4.771
476.470
66
224.773
1.322.952
1.291.932
2 01 0
161.868
32.362
Udeli društva sa ograničenom odgovornošću
u tome: strani kapital
Ulozi članova ortačkog i komanditnog društva
u tome: strani kapital
Državni kapital
Društveni kapital
Zadružni udeli
Ostali osnovni kapital
Kontrolni zbir :
1.322.952
161.868
V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA
20 1 1
2 01 0
Obične akcije
Broj običnih akcija
110.246
13.489
1.322.952
161.868
1.322.952
161.868
Nominalna vrednost običnih akcija – ukupno
Prioritetne akcije
Broj prioritetnih akcija
Nominalna vrednost prioritetnih akcija – ukupno
S v e g a - nominalna vrednost akcija :
7
VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZE
20 1 1
Potraživanja po osnovu prodaje
796.818
140.953
Obaveze iz poslovanja
1.099.942
269.983
544.440
195.857
4.157.306
2.289.519
340.752
138.271
46.546
19.347
83.147
34.298
15.090
2.167
562.296
238.428
7.646.337
3.328.823
Potraživanja u toku godine od osigur.društava za nadok.štete (dugovni
promet bez početnog stanja)
PDV – prethodni porez (godišnji iznos po poreskim prijavama)
Obaveze iz poslovanja (potražni promet bez početnog stanja)
Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potražni promet bez početnog
stanja)
Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni
promet bez početnog stanja)
Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
(potražni promet bez početnog stanja)
Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja poslodavca (potražni
promet bez početnog stanja)
Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima ((potražni promet
bez početnog stanja)
Obaveze za PDV (godišnji iznos po poreskim prijavama)
Ko nt r ol ni z b ir :
VII DRUGI TROŠKOVI I RASHODI
Troškovi goriva i energije
Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora
Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora (bruto)
Ostali lični rashodi i naknade
Troškovi proizvodnih usluga
Troškovi zakupnina
Troškovi zakupnina zemljišta
Troškovi istraživanja i razvoja
Troškovi amortizacije
Troškovi premija osiguranja
Troškovi platnog prometa
Troškovi članarina
Troškovi poreza
Troškovi doprinosa
Rashodi kamata
Rashodi kamata i deo finansijksih rashoda
Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo
Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naučne i verske
namene, za zaštitu čovekove sredine i za sportske namene
Kontroln i zb ir :
VIII DRUGI PRIHODI
Prihodi od prodaje robe
Prihodi od premija, subvvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćanja
poreskih dažbina
Prihodi po osnovu uslovljenih donacija
Prihodi od zakupnina za zemljište
Prihodi od članarina
Prihodi od kamata
Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama i ostalim f.o.
Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku
Ko nt r ol ni z b ir :
20 1 1
2 01 0
2 01 0
187.879
473.426
83.391
16.466
2.635
28.797
412.103
48.228
72.827
191.916
34.586
1.803
1.504
13.715
109.904
13.542
126.370
7.420
26.501
3.509
15.393
81.576
2.001
10.315
1.541
10.083
134.016
155.561
99.554
1.868
54.201
93.622
70.018
600
1.823.117
763.754
20 1 1
2 01 0
455.125
523
42.372
533
6.474
451
64
462.186
43.356
8
IX OSTALI PODACI
Obaveze za akcize (prema godišnjem obračunu akciza)
Obračunate carine i druge uvozne dažbine (ukupan god.iznos prema
obračunu)
Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivnja za izgradnju i nabavku
osnovnih sredstava i nem.ulaganja
Državna dodeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih troškova poslovanja
Ostala državna dodeljivanja
Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili
naturi od inostranih pravnih i fizičkih lica
Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka
Ko nt r ol ni z b ir :
20 1 1
2 01 0
42.768
9.710
42.768
9.710
9
1.
OPŠTI PODACI I DELATNOST
Perutnina Ptuj-Topiko a.d., društvo za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda iz Bačke Topole,
osnovano je 15.06.2001. godine.
Društvo je registrovano kod Agencije za privredne registre pod brojem BD 44567/2005 i usagalašeno sa
Zakonom o privrednim društvima.
Pretežna delatnost društva je uzgoj živine.
Sedište Društva je u Bačkoj Topoli, ulica Petefi brigade 2.
Agencija za privredne registre rešenjem BD 68823/2011 od 31.05.2011. godine registrovala je promenu
podataka o privrednom subjektu upisanom u Registar privrednih subjekata i to promenu osnovnog kapitala
društva:
Upisuje se, i to:
1. upisani i uplaćeni novčani deo osnovnog kapitala u iznosu od 4.307.308,20 EUR na dan 31.12.2010,
i
2. upisani i uneti nenovčani deo osnovnog kapitala u iznosu od 6.959.289,03 EUR-a na dan
31.12.2010.
Promena zabeležbi:
Upisuje se u registar privrednih subjekata statusna promena spajanje uz pripajanje privrednog društva
Perutnina Ptuj-Topiko a.d kao društva sticaoca i njegovih zavisnih privrednih društava Perutnina Ptuj društvo
za proizvodnju i trgovinu d.o.o. Beograd, kao i privrednog društva Tehnooprema d.o.o., Bačka Topola
Društvo posluje u sastavu, kao zavisno društvo, a matično društvo je Perutnina Ptuj iz Ptuja, Republika
Slovenija, sa vlasništvom od 97,65 %.
Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o računovodstvu i reviziji razvrstano u velika pravna lica.
Poreski identifikacioni broj Društva je 101444060
Matični broj Društva je 08085820
Svoje materijalno finansijsko poslovanje Društvo obavlja preko tekućih računa kod poslovnih banaka, i to:
− OTP Banka Srbija a.d. 325-9500700003801-44
− Raiffeisen banka a.d. 265-2010310003468-33
− Raiffeisen baka a.d. devizni račun 265-1000000018703-08
− Hypo Alpe Adria Bank a.d. 165 – 4662-27
− Banca Intesa a.d. 160 – 66364 -28
− AIK Banka a.d. iz Niša 105 – 9042 – 63
− Komercijalna banaka a.d. 205 – 71431 – 68
− Vojvoñanska banka a.d. Novi Sad 355 – 1000680-44
− UniCredit banka a.d. 170-30005745000-18
− Razvojna banka Vojvodine 335-9021-58
10
2.
OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA, KONCEPT NASTAVKA
POSLOVANJA I IZVEŠTAJNA VALUTA
2.1.
OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Društvo je sastavilo finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji koji zahteva da
finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa svim Meñunarodnim standardima finansijskog izveštavanja
(MSFI) kao i pratećom računovodstvenom regulativom Ministarstva finansija Republike Srbije.
Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova modifikovanom za revalorizaciju
zemljišta i grañevinskih objekata, finansijskih ulaganja raspoloživih za prodaju i finansijskih sredstava i
obaveza.
Izmeñu Zakona o računovodstvu i reviziji, koji zahteva punu primenu Meñunarodnih standarda finansijskog
izveštavanja i pratećih propisa izdatih od strane Ministarstva finansija Republike Srbije postoje razlike u
sledećem:
2.2.
1
Efekti obračunatih ugovorenih valutnih klauzula i obračunatih kursnih razlika po osnovu
potraživanja i obaveza u stranoj valuti nisu iskazani u prihodima i rashodima tekućeg perioda
već se razgraničavaju i iskazuju u okviru aktivnih i pasivnih vremenskih razgraničenja. Na dan
izmirenja obaveze odnosno naplate potraživanja, srazmeran iznos ovih efekata će se iskazati u
okviru finansijskih prihoda i rashoda.
2
„Vanbilansna sredstva i obaveze“ su prikazana na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po
definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze.
3
U slučaju kada je ukupan kapital društva manji od nule, u bilansu stanja, u okviru aktive, se
iskazuje pozicija “Gubitak iznad visine kapitala” u iznosu kojim se ukupan kapital svodi na nulu.
Ova stavka po definiciji MSFI nema karakter sredstva.
UPOREDNI PODACI
Uporedni podaci za 2010. godinu pripremljeni su na istoj osnovi kao i podaci za 2011. godinu.
2.3.
KONCEPT NASTAVKA POSLOVANJA
Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja koji podrazumeva da će
Društvo nastaviti da posluje u doglednoj budućnosti.
2.4.
PRERAČUNAVANJE STRANIH VALUTA
(a)
Funkcionalna i valuta prikazivanja
Stavke uključene u finansijske izveštaje se odmeravaju i prikazuju u dinarima (RSD), to jest u funkcionalnoj
valuti Republike Srbije. Finansijski izveštaji su prikazani u RSD koji su zaokruženi na najbližu hiljadu.
Devizni kursevi valuta na dan 31 decembra iznose:
2011
1 EUR
1 USD
1 CHF
=
=
=
106.6409
80.8662
85.9121
2010
105.4982
79.2802
84.4458
2 0 09
95.8888
66.7285
64.4631
11
(b)
Transakcije i stanja
Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primenom deviznih kurseva važećih na
dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna
monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspeha.
Promene u fer vrednosti monetarnih hartija od vrednosti izraženih u stranim valutama koje su klasifikovane
kao hartije od vrednosti namenjene prodaji se tretiraju kao kursne razlike po osnovu promena u
amortizovanoj vrednosti hartija od vrednosti i kao ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti hartija od
vrednosti. Kursne razlike se priznaju u bilansu uspeha, a ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti se
iskazuju u okviru kapitala.
Kursne razlike na nemonetarnim sredstvima i obavezama se iskazuju kao deo gubitka ili dobitka na fer
vrednosti. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima i obavezama, kao što su vlasničke hartije
od vrednosti koje se iskazuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha, priznaju se u bilansu uspeha kao deo
gubitka ili dobitka na fer vrednosti. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima, kao što su
vlasničke hartije od vrednosti klasifikovane kao finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, uključuju se u
revalorizacione rezerve.
Izuzetno, u 2008., 2009. i 2010. godini, uskladu sa srpskim propisima, efekti računatih ugovorenih valutnih
klauzula i obračunatih kursnih razlika po osnovu potraživanja i obaveza u stranoj valuti utvrdjenih u toku
sastavljanja finansijskih izveštaja za 2008., 2009. i 2010. godinu, su razgraničeni i iskazani u okviru
vremenskih razgraničenja, a ne u okviru prihoda i rashoda tekućeg perioda. Na dan izmirenja obaveze
odnosno naplate potraživanja, srazmeran iznos ovih efekata će se iskazati u okviru finansijskih prihoda i
rashoda tog perioda.
3.
OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Osnovne računovodstvene politike primenjene prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2010. Godinu su
identične onima primenjenim u prethodnoj godini, izuzev ukoliko je to drugačije navedeno u daljem tekstu.
3.1.
NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i za
eventualna umanjenja vrednosti. Nabavna vrednost uključuje izdatke koji se direktno pripisuju nabavci
sredstava.
Nekretnine, postrojenja i oprema podležu revalorizaciji. Učestalost revalorizacije zavisi od kretanja poštenih
vrednosti sredstava koja se revalorizuju. Povećanje knjigovodstvene vrednosti nekretnina, postrojenja i
opreme po osnovu revalorizacije iskazuje se na računu revalorizacionih rezervi u okviru kapitala. Smanjenja
knjigovodstvene vrednosti kojima se umanjuju prethodna povećanja vrednosti istih sredstava terete direktno
revalorizacione rezerve; sva ostala smanjenja terete bilans uspeha. Revalorizacione rezerve se prenose
direktno u nerasporeñenu dobit/(kumulirani gubitak) kada je ostvaren dobitak po osnovu povlačenja iz
upotrebe, otuñenja sredstva ili tokom upotrebe sredstva od strane Društva u kom slučaju iznos ostvarenog
dobitka čini razlika izmeñu amortizacije obračunate na revalorizovanu knjigovodstvenu vrednost i
amortizacije obračunate na inicijalnu nabavnu vrednost sredstva.
Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo samo kada
postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova
vrednost može pouzdano izmeriti. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspeha perioda u kome
su nastali.
Troškovi pozajmljivanja nastali tokom izradnje jednog sredstva koje zadovoljava kriterijume priznavanja,
kapitalizuju se tokom perioda koji je potreban da sredstvo bude završeno i spremno za upotrebu. Ostali
troškovi pozajmljivanja se iskazuju kao troškovi perioda.
Dobici i gubici po osnovu otuñenja sredstva utvrñuju se iz razlike izmeñu novčanog priliva i knjigovodstvene
vrednosti i iskazuju se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda/troškova.
12
Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njena pojedinačna
vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisima.
3.2.
AMORTIZACIJA
Zemljište se ne amortizuje. Amortizacija drugih sredstava se obračunava primenom proporcionalne metode
kako bi se rasporedila njihova nabavna ili revalorizovana vrednost, umanjena za njihovu rezidualnu vrednost,
tokom njihovog procenjenog veka trajanja, kao što sledi:
Grañevinski objekti
Mašine i oprema
Motorna vozila
Računari i računarska oprema
Kоrisni vеk traјanja
(gоdina)
5 - 50
6 - 25
6.45-10
5
Stоpa
amоrtizaciје
2 – 20 %
4 – 16.67 %
10 -15.5%
20 %
Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje od sledeceg meseca od kada se ova sredstva
stave u upotrebu.
Rezidualna vrednost sredstva jeste procenjeni iznos koji bi u sadašnjem trenutku Društvo moglo ostvariti
prodajom sredstva, umanjeno za procenjeni trošak prodaje, imajući u vidu starost i stanje sredstva na kraju
njegovog korisnog veka upotrebe. Rezidualna vrednost sredstva je nula ukoliko Društvo očekuje da sredstvo
koristi do kraja njegovog fizičkog veka trajanja. Rezidualna vrednost i korisni vek upotrebe sredstva se
revidiraju, i po potrebi koriguju, na datum svakog bilansa stanja.
3.3.
UMANJENJE VREDNOSTI NEFINANSIJSKIH SREDSTAVA
Sredstva koja imaju neograničen korisni vek upotrebe ne podležu amortizaciji ali se svake godine proverava
da li je došlo do umanjenja njihove vrednosti odnosno da li se njihova knjigovodstvena vrednost može
nadoknaditi. Za sredstva koja podležu amortizaciji provera se da li je došlo do umanjenja njihove vrednosti
kada dogañaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost možda neće biti nadoknadiva.
Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je knjigovodstvena vrednost sredstva
veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednost je ili fer vrednost sredstva, umanjena za
troškove prodaje, ili upotrebna vrednost, u zavisnosti od toga koja je od te dve vrednosti viša. Za svrhu
procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima mogu da se utvrde
odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu). Nefinansijska sredstva kod kojih je
došlo do umanjenja vrednosti se preispituju svake godine zbog mogućeg ukidanja umanjenja vrednosti.
3.5.
DUGOROČNI I KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Društvo klasifikuje svoje finansijske plasmane u sledeće kategorije: finansijski plasmani po poštenoj
vrednosti kroz bilans uspeha, zajmovi i potraživanja, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i sredstva
koja se drže do roka dospeća. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su finansijska sredstva pribavljena.
Rukovodstvo vrši klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja, a ponovnu
proveru njihove namene vrši na svaki datum izveštavanja.
(a) Finansijska sredstva po poštenoj vrednosti kroz bilans uspeha
Finansijska sredstva po poštenoj vrednosti kroz bilans uspeha su finansijska sredstva koja su nabavljena i
koja se drže prvenstveno radi njihove dalje prodaje u bliskoj budućnosti. Sredstva u ovoj kategoriji se
klasifikuju kao tekuća sredstva.
Ova finansijska sredstva se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti a transakcioni troškovi se iskazuju na
teret bilansa uspeha perioda u kome su nabavljena. Finansijska sredstva po poštenoj vrednosti kroz bilans
uspeha se nakon inicijalnog priznavanja, iskazuju po poštenoj vrednosti. Sve promene u poštenoj vrednosti
ovih instrumenta, uključujući i prihode od kamata i dividendi, iskazuju se u bilansu uspeha.
13
Ova finansijska sredstva prestaju da se priznaju po isteku prava na novčani priliv od tog finansijskog
sredstva ili ako Društvo prenese prava, rizike i koristi od vlasništva nad tim sredstvom na drugog.
(b)
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju neizvedena sredstva koja su ili svrstana u ovu
kategoriju ili koja nisu klasifikovana ni u jednu drugu kategoriju. Uključuju se u dugoročna sredstva, osim
ukoliko rukovodstvo ima nameru da ulaganja otuñi u roku od 12 meseci od datuma bilansa stanja.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti uvećanoj za
transakcione troškove. Ova sredstva prestaju da se priznaju po isteku prava na novčani priliv od tog
finansijskog sredstva ili ako Društvo prenese prava, rizike i koristi od vlasništva nad tim sredstvom na
drugog.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se nakon inicijalnog priznavanja iskazuju po poštenoj vrednosti.
Promene u poštenoj vrednosti ovih sredstava se iskazuju u okviru revalorizacionih rezervi kapitala
(nerelaizovanih dobitaka i gubitaka), osim trajnih obezvredjenja i kursnih razlika koji se iskazuju u bilansu
uspeha perioda. Kada se prestane sa priznavanjem ovih sredstava, kumulativni dobici ili gubici se prenose sa
kapitala u bilans uspeha.
Kamate i dividende se iskazuju u bilansu uspeha kada se utvrdi pravo Društva da primi uplate.
(c)
Finansijska sredstva koja se drže do roka dospeća
Finansijska sredstva koja se drže do dospeća su nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim
rokovima plaćanja i fiksnim rokovima dospeća, koja rukovodstvo ima nameru i u mogućnosti je da drži do
njihovog dospeća. Ova sredstva se uključuju u tekuća sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospeća duži od
12 meseci od datuma bilansa stanja u kom slučaju se klasifikuju kao dugoročna sredstva.
Finansijska sredstva koja se drže do dospeća inicijalno se priznaju po nabavnoj vrednosti, koja uključuje i
troškove transakcija, a naknadno se mere po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metode efektivne
kamatne stope umanjenoj za eventualna trajna obezvredjenja.
U slučaju da Društvo odluči da proda značajan deo finansijskih sredstava koja se drže do dospeća, cela
kategorija se mora reklasifikovati na finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
3.6.
OBEZVREDJENJA I NENAPLATIVOST FINANSIJSKIH SREDSTAVA
Na svaki datum bilansa stanja utvrdjuje se da li postoji neki objektivan dokaz da je došlo do trajnog
umanjenja vrednosti finansijskog sredstva. Smatra se da je finansijsko sredstvo obezvredjeno ukoliko
objektivni dokazi ukazuju na dogadjaje koji su imali negativan efekat na procenjeni budući novčani tok tog
sredstva. Ne priznaju se umanjenja vrednosti zbog budućih dogadjaja, bez obzira koliko verovatni bili.
Gubici zbog obezvredjenja finansijskih sredstava se iskazuju na teret bilansa uspeha. Svi kumulirani gubici
finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju koji su prethodno bili iskazani u okviru kapitala se prenose u
bilans uspeha.
Ukoliko se u narednim periodima, nakon iskazivanja gubitaka zbog obezvredjenja finansijskih sredstava koja
se procenjuju po amortizovanoj vrednosti i dužničkih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju, utvrde
okolnosti koje ukazuju da je njihova poštena vrednost porasla, tojest da ta sredstva više nisu obezvredjena,
ukida se njihova ispravka vrednosti u korist bilansa uspeha.
Medjutim, nakon iskazivanja gubitaka zbog obezvredjenja u bilansu uspeha u pogledu instrumenata kapitala
raspoloživih za prodaju, njihova ispravka vrednosti se ne ukida kroz bilans uspeha već se sva povećanja
vrednosti tih sredstava priznaju direktno u korist revalorizacionih rezervi kapitala.
14
3.7.
ZALIHE
Zalihe se vrednuju po nižoj od cene koštanja i neto prodajne vrednosti. Cena koštanja se utvrñuje primenom
metode ponderisane prosečne cene. Cena koštanja gotovih proizvoda i proizvodnje u toku obuhvata troškove
dizajniranja, utrošene sirovine, direktnu radnu snagu, ostale direktne troškove i pripadajuće režijske troškove
proizvodnje zasnovane na normalnom proizvodnom kapacitetu. Ona isključuje troškove pozajmljivanja.
Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u redovnom toku poslovanja umanjena za pripadajuće
varijabilne troškove prodaje.
3.8.
Potraživanja od kupaca
Potraživanja od kupaca se inicijalno priznaju po poštenoj vrednosti, a naknadno se odmeravaju po
amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za ispravke vrednosti po
osnovu procenjene verovane nenaplativosti.
Ispravka vrednosti potraživanja se iskazuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da
naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja. Značajne finansijske poteškoće
kupca, verovatnoća da će kupac podleći likvidaciji ili finansijskoj reorganizaciji, propust ili kašnjenje u
izvršenju plaćanja više od 365 dana od datuma dospeća se smatraju indikatorima da je umanjena vrednost
potraživanja Ispravka vrednosti predstavlja razliku izmeñu knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje
vrednosti očekivanih budućih novčanih tokova diskontovanih prema efektivnoj kamatnoj stopi. Iznos troška
se priznaje u bilansu uspeha u okviru ostalih rashoda. Naknadna naplata iznosa koji je prethodno bio
ispravljen ili otpisan, iskazuje se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda.
3.9.
GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI
Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viñenju kod banaka, druga
kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće i prekoračenja po
tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu iskazana su u u okviru tekućih obaveza u bilansu stanja.
3.10.
VANBILANSNA SREDSTVA/OBAVEZE
Vanbilansna sredstva/obaveze uključuje: potraživanja/obaveze po instrumentima obezbeñenja plaćanja kao
što su garancije i drugi oblici jemstva.
3.11
AKCIJSKI KAPITAL
Obične i prioritetne akcije se klasifikuju kao akcijski kapital.
Dodatni eksterni troškovi koji se direktno pripisuju emisiji novih akcija prikazuju se u kapitalu kao odbitak od
priliva po osnovu emitovanih akcija, bez poreza.
Ukoliko Društvo otkupi sopstvene akcije, za iznos plaćene naknade, uključujući sve direktno pripisive
dodatne troškove, bez poreza na dobit, umanjuje se vlasnički kapital sve dok se deonice ne ponište, reemituju ili otuñe. Ako se takve akcije kasnije prodaju ili re-emituju, sve primljene naknade, bez direktno
pripisivih dodatnih troškova transakcije i poreskih efekata, uključuju se u vlasnički kapital.
3.12.
REZERVISANJA
Rezervisanja za obnavljanje i očuvanje životne sredine, troškove restrukturiranja i odštetne zahteve se
priznaju kada Društvo ima postojeću zakonsku ili ugovorenu obavezu koja je rezultat prošlih dogañaja, kada
je verovatno da će podmirenje ovih obaveza iziskivati odliv sredstava i kada se iznos ovih obaveza može
pouzdano proceniti. Rezervisanja namenjena restrukturiranju obuhvataju penale zbog otkazivanja zakupa i
isplate zbog raskida radnog odnosa sa radnicima. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.
Kada postoji odreñeni broj sličnih obaveza, verovatnoća da će podmirenje obaveza iziskivati odliv sredstava
se utvrñuje na nivou te kategorije kao celine. Rezervisanje se priznaje čak i onda kada je ta verovatnoća, u
odnosu na bilo koju od pojedinačnih obaveza u istoj kategoriji, mala.
15
Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom
odgovarajuće diskontne stope koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti novca i specifične rizike
povezane sa obavezom. Povećanje rezervisanja zbog proteka vremena se iskazuje kao trošak kamata.
Rezervisanja se naknañuju u celini iz prihoda obračunskog perioda u kome se vrši rezervisanje. Ukidanje
dugoročnih rezervisanja iskazuje se u okviru ostalih prihoda perioda u kome se ukidanje vrši.
3.13.
OBAVEZE PO KREDITIMA
Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po poštenoj vrednosti priliva, bez uključivanja transakcionih
troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti. Sve razlike
izmeñu ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu
uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope.
Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da
odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.
3.14.
OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema
amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.
3.15.
ODLOŽEN POREZ NA DOBIT
Odložen porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike
koje nastanu izmeñu poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa. Odloženi
porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama koje su na snazi do datuma bilansa stanja i za koje se
očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene
poreske obaveze izmiriti.
Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti
raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.
3.16.
(a)
PRIMANJA ZAPOSLENIH
Obaveze za penzije
Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu
nema identifikovane obaveze na dan 31. decembra 2010. godine.
Društvo ima plan definisanih doprinosa za penzije. U skladu sa srpskim propisima, Društvo je u obavezi da
obustavi i uplati, u ime zaposlenih, doprinose državnim fondovima kojima se obezbeñuje socijalna sigurnost
zaposlenih a po stopama propisanim zakonskim propisima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret
zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao
sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje
doprinosa.
(b)
Ostala primanja zaposlenih
Društvo obezbeñuje otpremnine prilikom odlaska u penziju i otpremnine pri raskidu radnog odnosa.
(c)
Otpremnine
Otpremnine se isplaćuju pri odlasku u penziju i/ili pri raskidu radnog odnosa pre datuma redovnog
penzionisanja, ili kada zaposleni prihvati sporazumni raskid radnog odnosa kao višak radne snage u zamenu
za otpremninu.
16
Otpremnine pri raskidu radnog odnosa:
Društvo priznaje otpremninu pri raskidu radnog odnosa kada je evidentno da će se raskinuti radni odnos sa
zaposlenim radnikom, u skladu sa detaljnim zvaničnim planom, bez mogućnosti odustajanja; ili kada
obezbeñuje otpremnine za prestanak radnog odnosa u nameri da podstakne dobrovoljni raskid radnog
odnosa u cilju smanjenja broja zaposlenih. Otpremnine koje dospevaju u razdoblju dužem od 12 meseci
nakon dana bilansa stanja svode se na sadašnju vrednost.
Otpremnine pri odlasku u penziju:
Društvo je izvršilo aktuarsku procenu troškova i obaveza po osnovu otpremnina za odlazak u penziju koja je
bazirana na "metodu projektovanja po jedinici prava". Navedeni metod podrazumeva da svaka godina rada
zaposlenog dovodi do stvaranja dodatne jedinice prava na naknade po osnovu otpremnina, te je stoga
potrebno svaki od perioda rada srazmerno opteretiti alikvotnim delom troškova po osnovu otpremnina.
Otpremnine koje dospevaju u razdoblju dužem od 12 meseci nakon dana bilansa stanja svode se na
sadašnju vrednost.
3.17.
PRIZNAVANJE PRIHODA
Prihodi od prodaje proizvoda i robe
Prihodi od prodaje proizvoda i robe se procenjuju u iznosu poštene vrednosti primljenog iznosa ili
potraživanja, u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i
popusta i nakon eliminisanja prihoda ostvarenog unutar Društva.
Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatno da će u budućnosti
Društvo imati ekonomske koristi i kada i ukoliko su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od aktivnosti
Društva ako su oni predvidjeni. Iznos prihoda se ne smatra pouzdano merljivim sve dok se ne reše sve
potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo zasniva na rezultatima iz
prethodnog poslovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla.
Prihod od kamata
Prihod od kamata se priznaje na vremenski proporcionalnoj osnovi primenom metode efektivne kamatne
stope. U slučaju umanjenja vrednosti potraživanja, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrednost potraživanja
do nadoknadivog iznosa, koji predstavlja procenjeni budući novčani tok diskontovan po prvobitnoj efektivnoj
kamatnoj stopi finansijskog instrumenta, i nastavlja da prikazuje promene diskonta kao prihod od kamate.
Prihod od kamate na zajmove čija je vrednost umanjena utvrñuje se primenom metode prvobitne efektivne
kamatne stope.
Prihod od autorskih prava
Prihod od autorskih prava priznaje se na principu razgraničenja u skladu sa suštinom odnosnog ugovora.
Prihod od dividendi
Prihod od dividendi se priznaje kada se ustanovi pravo Društva da dividendu primi.
3.18.
ZAKUPI
Društvo kao zakupac
Društvo uzima u zakup pojedine nekretnine, postrojenja i opremu. Zakup nekretnina, postrojenja i opreme,
gde Društvo suštinski snosi sve rizike i koristi od vlasništva, klasifikuje se kao finansijski lizing. Finansijski
lizing se kapitalizuje na početku zakupa po vrednosti nižoj od poštene vrednosti zakupljene nekretnine i
sadašnje vrednosti minimalnih plaćanja zakupnine. Svaka zakupnina se rasporeñuje na obaveze i finansijske
rashode kako bi se postigla konstantna periodična kamatna stopa na preostali iznos obaveze. Odgovarajuće
17
obaveze za zakupnine, umanjene za finansijske rashode, uključuju se u ostale dugoročne obaveze. Kamate
kao deo finansijskih troškova iskazuju se u bilansu uspeha u toku perioda trajanja zakupa tako da se dobije
konstantna periodična kamatna stopa na preostali iznos obaveze za svaki period.
Nekretnine, postrojenja i oprema stečeni na bazi finansijskog lizinga amortizuju se tokom perioda kraćeg od
korisnog veka trajanja sredstva ili perioda zakupa.
Zakupi gde zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju se kao operativni
zakupi. Plaćanja izvršena po osnovu operativnog zakupa, umanjena za stimulacije dobijene od zakupodavca,
iskazuju se na teret bilansa uspeha na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.
Društvo kao zakupodavac
Kada se sredstva daju u zakup po osnovu finansijskog lizinga, sadašnja vrednost plaćenih zakupnina se
priznaje kao potraživanje. Razlika izmeñu bruto iznosa potraživanja i sadašnje vrednosti potraživanja se
iskazuje kao nezarañeni finansijski prihod. Prihod od zakupa se priznaje tokom perioda trajanja zakupa
primenom metode neto ulaganja, koji odražava konstantnu periodičnu stopu povraćaja.
Kada je sredstvo dato u operativni zakup to sredstvo se iskazuje u bilansu stanja zavisno od vrste sredstva.
Prihod od zakupnine priznaje se na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.
Pravo na korišćenje zemljišta
Pravo na korišćenje zemljišta se tretira kao nematerijalno ulaganje. Nematerijalno ulaganje ima neograničen
korisni vek upotrebe i podleže revidiranju u pogledu umanjenja vrednosti na godišnjem nivou.
4.
KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE I PROSUðIVANJA
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih kritičkih računovodstvenih
procena. Ono, takoñe, zahteva da Rukovodstvo koristi svoje prosuñivanje u primeni računovodstvenih
politika Društva. Računovodstvene procene i prosuñivanja se kontinuirano vrednuju a zasnivaju se na
istorijskom iskustvu i drugim faktorima koji uključuju i razumnu procenu budućih dogañaja koji se, meñutim,
mogu razlikovati od očekivanih. Oblasti koje zahtevaju procenu većeg stepena ili veće složenosti, odnosno
oblasti u kojima pretpostavke i procene imaju materijalni značaj za finansijske izveštaje, su niže navedene.
4.1.
TEHNOLOŠKI VEK UPOTREBE NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
Rukovodstvo Društva utvrñuje procenjeni korisni vek upotrebe i pripadajuće troškove amortizacije svojih
objekata, postrojenja i opreme. Ova procena se zasniva na projektovanom životnom ciklusu tih sredstava.
Meñutim, usled tehnoloških inovacija i potrebe za održavanjem konkurentnosti, taj ciklus se može znatno
promeniti u odnosu na inicijalne projekcije. Rukovodstvo će povećati troškove amortizacije ukoliko naknadno
proceni da će vek trajanja biti kraći od prethodno procenjenih vekova upotrebe, ili će otpisati tehnološki
zastarela ili ne-konkurentna sredstva koja ne koriste ili proda.
4.4.
OSTALA PRIMANJA ZAPOSLENIH
Sadašnja vrednost ovih obaveza zavisi od brojnih faktora koji su zasnovani na aktuarskoj osnovi uz primenu
brojnih pretpostavki. Pretpostavke koje se koriste pri utvrñivanju neto troškova (prihoda) po osnovu ostalih
primanja zaposlenih obuhvataju očekivanu diskontnu stopu. Svaka izmena u ovim pretpostavkama uticaće
na knjigovodstvenu vrednost obaveza po osnovu ostalih primanja zaposlenih.
Društvo utvrñuje odgovarajuću diskontnu stopu na kraju svake godine. To je kamatna stopa koja treba da se
primeni pri utvrñivanju sadašnje vrednosti procenjenih budućih novčanih tokova za koje se očekuje da će biti
potrebni za izmirenje obaveza po osnovu ostalih primanja zaposlenih. Pri utvrñivanju odgovarajuće diskontne
18
stope, Društvo uzima u obzir kamatne stope visokokvalitetnih korporativnih obveznica koje su izražene u
valuti u kojoj će ostala primanja zaposlenih biti isplaćena i čiji rok dospeća približno odgovara roku plaćanja
odnosnih obaveza.
Ostale ključne pretpostavke koje se odnose na obaveze po osnovu ostalih primanja zaposlenih delimično se
zasnivaju na trenutnim tržišnim uslovima. Dodatne informacije obelodanjene su u Napomeni .....
4.5.
FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE DRŽE DO ROKA DOSPEĆA
Rukovodstvo koristi prosudjivanja u proceni da li finansijska sredstva mogu biti klasifikovana kao sredstva koja
se drže do roka dospeća, a naročito svoju nameru i sposobnost da zadrže ta sredstva do roka dospeća. Ako
Društvo ne uspe da zadrži sredstva do njihovog roka dospeća, osim u odreñenim specifičnim okolnostima
kada na primer proda beznačajan iznos sredstva blizu roka dospeća, Društvo će biti u obavezi da celu grupu
reklasifikuje kao raspoloživu za prodaju. U tom slučaju, ulaganja će tada biti odmerena po fer vrednosti a ne
po amortizovanoj vrednosti.
4.6.
Procena poštene vrednosti finansijskih instrumenata
Poštena vrednost finansijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnom tržištu (kao što su hartije od
vrednosti kojima se trguje i hartije od vrednosti raspoložive za prodaju) zasniva se na kotiranim tržišnim
cenama na datum bilansa stanja odnosno ostvarenu tržišnu vrednost koja je najbliža datumu bilansa stanja .
Kotirana tržišna cena koja se koristi za finansijska sredstva predstavlja tekuću cenu ponude.
Poštena vrednost finansijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu utvrñuje se različitim
tehnikama procene. Društvo primenjuje različite metode i utvrdjuje pretpostavke koje se zasnivaju na
tržišnim uslovima koji postoje na datum bilansa stanja. Kotirane tržišne cene ili kotirane cene dilera za slične
instrumente koriste se za dugoročne obaveze. Ostale tehnike, kao što su procenjene diskontovane vrednosti
novčanih tokova, koriste se za odreñivanje poštenih vrednosti preostalih finansijskih instrumenata.
Pretpostavlja se da nominalna vrednost, umanjena za gubitke zbog umanjenja vrednosti potraživanja i
obaveza, približno odražava njihovu poštenu vrednost. Poštena vrednost finansijskih obaveza za potrebe
obelodanjivanja procenjuje se diskontovanjem budućih ugovornih novčanih tokova prema trenutnoj tržišnoj
kamatnoj stopi koja je Društvu na raspolaganju za potrebe sličnih finansijskih instrumenata.
4.7.
OBEZVREDJENJA FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU
Društvo se rukovodi smernicama MRS 39 prilikom odreñivanja umanjenja vrednosti finansijskih sredstava
raspoloživih za prodaju. Ovo odreñivanje zahteva znatno prosuñivanje. Prilikom prosuñivanja Društvo, pored
ostalog, procenjuje: trajanje i obim do kojeg je fer vrednost ulaganja manja od troška; finansijsko stanje
primaoca ulaganja; mogućnosti okončanja posla u skoroj budućnosti, kao i faktore kao što su profitabilnost
industrijske grane i sektora, tehnološke promene, i tokove gotovine iz poslovanja i finansiranja.
Ukoliko bi se svi padovi u fer vrednosti ispod njihove nabavne vrednosti smatrali materijalno značajnim ili
produženim, Društvo bi imalo dodatni gubitak u iznosu od RSD ... u finansijskim izveštajima za 2009. godinu,
koji bi se sastojao od prenosa sa kapitala, kumuliranih korekcija fer vrednosti po osnovu umanjenja vrednosti
finansijskih sredstava namenjenih prodaji, na bilans uspeha.
5.
POREZI I DOPRINOSI
5.1.
Porez na dobit predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 10% na iznos
dobitka pre oporezivanja, po odbitku efekata stalnih razlika koje propisanu poresku stopu svode na efektivnu
poresku stopu. Konačni iznos obaveza po osnovu poreza na dobitak utvrñuje se primenom propisane
poreske stope na poresku osnovicu utvrñenu u poreskom bilansu za 2010. godinu.
Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviña da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti
kao osnov za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Meñutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani
19
u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda ali ne
duže od deset godina.
5.2.
Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa
MSFI, osim nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije
priznaju po posebnom obračunu i primenom drugih amortizacionih stopa.
5.3.
Odloženo poresko sredstvo se priznaje za pokriće prenetih poreskih gubitaka u iznosu u kome je
verovatno da će se odnosna poreska olakšica ostvariti kroz buduće oporezive dobiti.
Obzirom da je Društvo u prethodnim godinama iskazalo gubitak, a da je neizvesno kada će i u kolikoj meri
ostvariti oporezivu dobit u budućnosti, nisu priznata odložena poreska sredstva po osnovu gubitka
utvrdjenog u poreskom bilansu.
5.4.
Poreski sistem Republike Srbije je u procesu kontinuirane revizije i izmena. Meñutim, još uvek
postoje različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski organi mogu imati različite
pristupe odreñenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske obaveze zajedno sa naknadnim zateznim
kamatama i penalima. U Republici Srbiji poreski period ostaje otvoren tokom 5 godina. Otuda, moguće je da
poreski organi prilikom inspekcije utvrde dodatne poreske obaveze. Rukovodstvo Društva smatra da su
poreske obaveze uključene u ove finansijske izveštaje pravilno iskazane.
5.5.
Ostali porezi, doprinosi kao i druge zakonske obaveze, izdvajaju se po propisima opštine i republike.
Oni uključuju porez na dodatu vrednost, porez na imovinu, porez na prenos apsolutnih prava, troškove
doprinosa na teret poslodavca, doprinose za korišćenje komunalnih dobara i ureñenje grañevinskog
zemljišta, poreze i doprinose za privremene i povremene poslove, autorske honorare i slično.
20
6.
OBAVEŠTENJE O STATUSNOJ PROMENI – SPAJANJA UZ PRIPAJANJE - OSNOVE
U toku poslovne 2011. Godine, doslo je do statusne promene Spajanja uz pripajanje, na način i u skladu sa
Ugovorom:
21
22
23
24
25
26
27
28
BILANS STANJA
7.
NEKRETNINE, POSTROJANJA I OPREMA
Zemljište Grañevinski
objekti
Oprema
Investicione
nekretnine
Ostalo
(avansi)
Osn.sred.
u pripremi
Ukupno
Nabavna vrednost
Stanje 1 januar 2011
17.268
979.841
717.814
Povecanjestat.promena
22.350
199.357
467.852
Prenos sa/na
0
0
Povećanje
0
0
55.969
Rashod
0
0
17.501
17.501
Prodaja
0
911
16.965
17.876
Manjak
0
0
0
Revalorizacija-procena
0
0
0
39.618
1.178.287
1.207.169
259.037
315.184
574.221
61.670
135.710
197.380
Stanje 31.12.2011
1.377
(1.377)
0
24.412
1.740.712
50.080
739.639
(42.729)
(44.106)
39.085
95.054
70.848
2.495.922
Kumulirana ispravka vrednosti
Stanje 1 januar 2011
0
Isprav.vredstat.promena
Prenos sa/na
0
0
Amortizacija
0
43.358
80.853
124.211
Rashod
0
0
15.535
15.535
Prodaja
0
204
11.662
11.866
Manjak
0
0
0
0
Revalorizacija-procena
0
0
0
0
Stanje 31.12.2011
0
363.861
504.550
868.411
Sadašnja vrednost
31.12.2011
39.618
814.426
702.619
0
70.848
1.627.511
Sadašnja vrednost
31.12.2010
17.268
720.804
402.630
1.377
24.412
1.166.491
Amortizacija je iskazana je u okviru troškova poslovanja u bilansu uspeha.
Zemljište, grañevinski objekti i oprema su poslednji put procenjeni 31.12.2009. godine od strane nezavisnih
procenitelja društva „Asimex“ d.o.o. iz Beograda. Procena je obavljena na osnovu tržišnih vrednosti. Efekat
procene, umanjen za odloženi porez na dobit, iskazan je u revalorizacionim rezervama u okviru kapitala.
7.a. Goodwill
Goodwill u iznosu od 298.522 hiljada rsd, nastao je iz pripajanja Tehnoopreme, kao društva koje je imalo
učešće u kapitalu u društvu Sticaocu.
Citirani član Revizorskog mišljenja a na osnovu člana 5 Ugovora o spajanju uz pripajanje:
„Društvo sticalac, udeličaru jednočlanog društva „TEHNOOPREMA“ d.o.o, Bačka Topola, koje prestaje
pripajanjem, zameniće njegov udeo za 8.207 akcija i 2/10 suvlasničkih akcija Društva sticaoca, koje
„TEHNOOPREMA“ DOO Bačka Topola ima u njemu, umesto da mu izda nove akcije radi zamene u spajanju
uz pripajanje, u skladu sa srazmerom zamene akcija što je u skladu sa odredbom čl. 393 st. 5, a po osnovu
činjenice da Društvo, koje prestaje pripajanjem – „TEHNOOPREMA" DOO Bačka Topola, ujedno akcionar u
Društvu sticaocu to se shodno odredbama člana 393 st.1 Zakona, koje reguliše zabranu stvaranja prividnog
29
kapitala, ne vrši povećanje kapitala u društvu sticaocu za iznos akcija, koje navedeno društvo ima u društvu
sticaocu“.
7.b. Nematerijalna ulaganja u iznosu od 2.435 hiljada rsd, odnose se na kupljeni softver. Obezvredjenje se
vrši u roku od 5 godina, koliko je predviñeno da će se koristiti. U toku 2011, na teret troškova amortizacije
softvera proknjižen je iznos od 609 hiljada rsd.
8.
UČEŠĆA U KAPITALU
Učešća u kapitalu odnose se na akcije (udele) kod:
2011
Novosadski sajam a.d., Novi Sad
2010
2.852
Vojvoñanska banka
4.092
1
Metaloprogres
10.872
Sojaprotein
603
Univerzal banka
37
Povezana pravna lica:
“Top Veterina” d.o.o., B. Topola
U k up no
100 %
40
8
14.405
4.100
Učešća u kapitalu – akcije, vrednovane su na dan 31.12.2011. godine, prema poslednjim ostvarenim cenama
na Beogradskoj berzi, na datum najpribližniji datumu 31.12.2011.
Za efekte usklañivanja vrednosti ovih ulaganja formirane su revalorizacione rezerve u okviru sopstvenog
kapitala, koje na dan 31.12.2011. godine iznose RSD 7.649 hiljada dinara
9.
OSTALI DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
(a)
Ostali dugoročni finansijski plasamani
2011
Vojvoñanska banka -depoziti
Komercijalna banka - depozit
Potraživanja za prodate društvene stanove
Minus: ispravka vrednosti
2010
549
21
1.710
549
21
1.757
2.280
2.327
30
10.
ZALIHE
2011
Materijal
Nedovršena proizvodnja
Gotovi proizvodi
161.380
148.410
143.570
Roba
18.339
471.699
Dati avansi
Minus: ispravka vrednosti
Dati avani – neto
Ukupno
2010
36.858
91.833
96.016
224.707
4.771
4.771
476.470
66
66
224.773
Povećanje/(smanjenje) vrednosti nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazuje se u korist ili na teret
poslovnih prihoda u bilansu uspeha
11.
POTRAŽIVANJA
Kupci – matična i zavisna pravna lica
Kupci – ostala povezana pravna lica
Kupci u zemlji
Kupci u inostranstvu
Minus: Ispravka vrednosti
Potraživanja po osnovu prodaje - neto
Potraživanja od izvoznika
Potraživanja po osnovu uvoza za tudji račun
Potraživanja iz komisione i konsignacione prodaje
Ostala potraživanja iz specifičnih poslova
Minus: Ispravka vrednosti
Potraživanja iz specifičnih poslova - neto
Potraživanja za kamatu i dividende
Potraživanja od zaposlenih
Potraživanja od državnih organa i organizacija
Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i
doprinosa
Ostala potraživanja
Kratkoročni krediti u zemlji
Ostali kratkoročni finansijski plasmani
Minus: Ispravka vrednosti
Druga potraživanja – neto
U k up n o p o t r a ž i va n ja
Ostala
•
•
•
•
•
•
2011
2010
1.890
1.846
761.240
40.572
8.729
796.819
109.369
279
9.567
21.877
3139
140.953
728
31
728
31
187
88
1.839
17.821
50.224
1.460
72.259
869.078
907
995
141.979
potraživanja, u iznosu od 17.821 hiljada rsd, odnose se na :
13.810 – potraživanja po osnovu faktoringa
2.165 – potraživanja po osnovu plaćenih depozita (za zakupe)
1.032 – potraživanje od fonda za bolovanje
791 – potraživanje od fonda za porodilje
23 – ostalo
SVEGA : 17.821
31
Kratkoročni krediti u zemlji, u iznosu od 50.224, odnose se na kratkoročnu finansijsku pozajmicu, ostalim
povezanim pravnim licima (PP Bro-Živa – indirektna povezanost preko Matične kuće PP Ptuj, koja je vlasnik u
PP Bro Živi 60 %).
Analiza starosne strukture potraživanja po osnovu prodaje, kupci u zemlji je kao što sledi:
2011
Nedospelo
Ukupno dospelo
Do 60 dana
Do 90 dana
333.924
427.315
323.330
20.909
Do 120 dana
Preko 365 dana
35.328
47.748
Ukupno:
119.215
Promene na računu ispravke vrednosti potraživanja po osnovu prodaje su kao što sledi:
2011
Na dan 1. Januara
Ispravka p.s. – prenos na konto
232900
Potraživanja otpisana tokom
godine kao nenaplativa
Naplaćena otpisana potraživanja
Na dan 31. Decembra
147.323
60.032
78.312
249
8.730
Analitički pregled ispravke vrednosti potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2011. godine:
R.
broj
1
2
3
4
5
6
7
8
2I
II
OPIS
Mesto
Ispravka
vrednosti
Kupci u zemlji
NP Promet
Sins
PG Adamov Dragica
Dijamant
PG Stojanov Zlatibor
AM Produktvršac
SV Promet
Jabuka
959
19
290
16
119
1.465
4.637
1.225
Ispravka kupaca u zemlji
Kupci u inostranstvu
Ispravka kupaca u inostranstvu
Ukupno (I + II)
8.730
0
0
8.730
Na teret ispravke vrednosti otpisuju se potraživanja kada se ne očekuje da će biti naplaćena.
32
Analitički pregled direktno otpisanih potraživanja od kupaca:
R.
broj
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
12.
OPIS
Mesto
Kupci u zemlji
Medivet Holding
Metalprogres
Agrocoop
Gastec
1.Oktobar
Lola
Axent group
Bexx logistic
Feniks
Shop plus
Ukupno direktno otpisana
potraživanja od kupaca
Ispravka
vrednosti
2.967
2
12.679
49
13.424
43
2.851
240
11
17
32.283
GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI
2011
Hartije od vrednosti - gotovinski ekvivalenti
Tekući računi
Izdvojena novčana sredstva i akreditivi
Blagajna
Devizni račun
Devizni akreditivi
Devizna blagajna
Ostala novčana sredstva
Novčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednost umanjena
Ukupno
13.
2010
138
192
2.031
36
14
1.080
34
4
2.239
1.290
POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
2011
Porez na dodatu vrednost
Aktivna vremenska razgraničenja:
Unapred plaćeni troškovi
Potraživanja za nefakturisani prihod
Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza
Ostala aktivna vremenska razgraničenja
U ku p no
2010
17.250
6.156
773
1.146
1.198
1.939
170.873
190.042
131.250
140.552
Iznos od 170.873 hilade dinara, na ostalim vremenskim razgraničenjima sastoji se od (000 rsd):
• Neisplaceni pdv kod uvoza – 616
• Neisplacena pdv nadoknada poljoprivrednicima – 629
• Razgraničene kursne razlike iz 2008 godine – 50.320
• Razgraničene kursne razlike iz 2009 godine – 36.165
• Razgraničene kursne razlike iz 2010 godine – 83.143
• Ukupno – 170.873
33
Iz početnog stanja 2011, razgraničenih kursnih razlika, u toku 2011 godine knjiženo je 90.275 hiljada rsd na
teret finansijskih rashoda u okviru grupe konta 563.
14.
VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA
Vanbilansna aktiva i pasiva odnose se na date garancije i jemstva pravnom licu PP Bro Živa, po kreditima i
leasingu u iznosu od 50.284 hiljade rsd.
15.
OSNOVNI KAPITAL
Osnovni kapital čini akcijski kapital. Akcionari Društva, posle sprovedenog postupka spajanja uz pripajanje, a
prema Ugovoru o spajnju uz pripajanje, registrovanom u Agenciji za privredne registre su:
Vrsta akcija Broj akcija
Perutnina Ptuj d.d., Ptuj – zamenjene
akcije Tehnoopreme
Perutnina Ptuj d.d., Ptuj
Perutnina Ptuj d.d., Ptuj – zamenjene
akcije PP Beograd
Obične
Obične
Ukupno akcijski kapital
8.207 I
2/10
2.696 I
8/10
96.757
87.76%
107.661
97.65 %
2.585
2.35 %
Obične
110.246
100 %
2011
7.44 %
98.486
2.45 %
32.362
Obične
Ukupno Perutnina Ptuj d.d. ptuj
Mali akcionari
%
učešća
1.161.084
1.291.932
31.020
1.322.952
Akcijski kapital čini 110.246 običnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti od RSD 12.000,00.
Knjigovodstvena vrednost akcije, na dan 31.12.2011. iznosi 2.028,05 rsd (Neto vrednost kapitala
223.584.413,69 / 110.246 akcija).
16.
REZERVE
2011
Emisiona premija
Zakonske rezerve
Statutarne i druge rezerve
3.850
2010
2.988
3.850
2.988
Povećanje zakonskih rezervi, u iznosu od 862 hiljade rsd, nastalo usled statusne promene, spajanjem salda
konta preduzeća prestalih sa poslovanjem usled statusne promene.
(a)
Zakonske rezerve
Zakonske rezerve su formirane iz raspodele dobiti ranijih godina i mogu se upotrebiti za pokriće gubitka,
šteta na osnovnim i obrtnim sredstvima od elementarnih nepogoda, kao i za isplatu tekućih obaveza prema
dobavljačima, zarada i ostalih obaveza u slučaju insolventnosti Društva.
34
17.
REVALORIZACIONE REZERVE
Revalorizacione rezerve predstavljaju rezerve formirane od pozitivnih efekata u promeni u fer vrednosti
sledećih sredstava:
Poljoprivredno zemljišta
Grañevinsko zemljište
Grañevinskih objekata
Postrojenja i opreme
2011
2010
12.240
6.518
274.928
33.105
326.791
1.648
6.519
241.342
22.229
271.738
Promene u toku 2011:
Pocetno stanje
Povecanje usled statusne promene
Smanjenje po osnovu rashoda i prodaje
Stanje na dan
271.738
56.859
1.806
31.12.2011.
326.791
Revalorizaciona rezerva se inicijalno formira kada se materijalno značajno poveća poštena vrednost nekog
sredstva u odnosu na njegovu knjigovodstvenu vrednost. Na računu revalorizacione rezerve iskazani su:
efekti promena poštene vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme.
Prilikom rashodovanja ili otuñenja sredstva, revalorizaciona rezerva formirana za konkretno sredstvo smatra
se realizovanom i prenosi se, u celini, na nerasporeñenu dobit tekuće godine, preko bilansa stanja.
U nerasporeñenu dobit tekuće godine prenosi se i deo realizovane revalorizacione rezerve koji se utvrñuje u
iznosu razlike izmeñu amortizacije obračunate na revalorizovani iznos sredstva i amortizacije obračunate na
prvobitnu nabavnu vrednost ili cenu koštanja sredstva.
18.
NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
Odnose se na efekte svoñenja knjigovodstvene vrednosti akcija na dan 31.12.2011. godine.
Pocetno stanje I promene u toku 2011 godine (u 000 rsd):
•
•
•
•
Početno stanje – 2.244
Povećanje statusnom promenom – 6.362
Smanjenje usled usklañivanja sa berzanskom cenom akcija – 957
Saldo na dan 31.12.2011 – 7.649
Saldo se sastoji od akcija:
• Soja protein – 416
• Metalprogres – 5.299
• Univerzal banka –59 (minus)
• Vojvodinaprodukt – 989
• Novosadski sajam – 1.004
• Ukupno : 7.649
35
19.
NERASPOREðENA DOBIT I GUBITAK
Pocetno stanje nerasporedjene dobiti iznosilo je 2.083 hiljade rsd, povecanje od 380.185 nastalo je
statusnom promenom – spajanjem konta preduzeća koja su prestala da postoje.
Pocetno stanje I promene u toku godine na gubitku (000 rsd)
Pocetno stanje gubitka – 370.527
Statusna promena – gubitak Tehnoopreme do visine kapitala – 444.637
Statusna promena – gubitak Tehnoopreme preko visine kapitala – 453.272
Statusna promena – gubitka PP Beograd – 242.942
Statusna promena – osnovni kapital Tehnoopreme I zaokruženje u emisiji akcija – 378
Gubitak tekuće godine – 308.926
Stanje na dan 31.12.2011 – 1.819.926
20.
DUGOROČNA REZERVISANJA
Dugoročna rezervisanja obuhvataju:
2011
Rezervisanja za troškove u garantnom roku
Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite
Rezervisanja za troškove restrukturiranja
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih
Ostala dugoročna rezervisanja
2010
10.495
5942
10.495
5942
Od ukupnog iznosa naknade, iznos od RSD 10.495 hiljade, uključen je u troškove amortizacije i rezervisanja.
Osnovne aktuarske pretpostavke koje su korišćene su:
2011
Diskontna stopa
Buduća povećanja zarada
Buduće promene u planu naknada
Fluktuacija
zaposlenih/smrtnost/oboljevanje
Izmene starosne granice za
penzionisanje
Iznos otpremnine po zakonu
9.75 %
8%
5%
60-65
159.717
36
21.
DUGOROČNI KREDITI
Obaveze po dugoročnim kreditima dospevaju u roku dužem od godinu dana od dana zaključenja ugovora
odnosno od dana godišnjeg bilansiranja i odnose se na sledeće:
Oznaka
valute
Kamatna stopa
2011
2010
U domaćoj valuti:
Vojvoñanska banka a.d., Novi Sad
RSD
146
Svega
146
Oznaka
valute
Kurs
000 rsd
000 eura
eur
104.9548
61.213
583
3mE+5%
Dospeće
eur
104.6409
105.513
6mE+13.5 %
Dospeće
Dec.2014.
eur
104.6409
225.878
1mE+2.15
Dospeće
Maj 2013.
eur
104.6409
239.279
3mE+6.25 %
Dospeće
Nov.2014.
eur
104.6409
1mE+2.15
Dospeće
U stranoj valuti:
414001 Hypo banka
414500 Nlb banka
415002 Rieef
415004 Lhb
415000 Rieef
Svega
22.
30.06.2015
3.239
1.008
2.159
2.287
31
Maj 2013.
635.122
6.068
OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE
Ostale dugoročne obaveze odnose se na:
2011
2010
101.251
108.861
24.038
786
Obaveze po ugovorima o finansijskom lizingu – Hypo leasing
8-10.89 %, dospeće septembar 2015
Obaveze po ugovorima o finansijskom lizingu – NLB leasing
8.28 – 8.49 %, dospeće 2014
Obaveze po ugovorima o finansijskom lizingu – EFG leasing
0 – 2 %, dospeće 2014
U k up no li z i ng
130.901
Kr e d it Ma t i č na k u ća P e rut ni na P t u j, Pt u j 5 % ka ma t e
335.043
Sv eg a o st a l e d ug o r oč n e o b av e z e
465.944
5.612
109.647
109.647
37
23.
KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
2011
Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica
Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica
Kratkoročni krediti u zemlji
Kratkoročni krediti u inostranstvu
Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine
Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine
Obaveze po kratkoročnim hartijama od vrednosti
Ostale kratkoročne finansijske obaveze
U k up n o
2010
0
29.242
614.286
46.879
781.153
36.789
117.701
54.991
1.992
849.176
207
834.064
Kratkoročne finansijske obaveze odnose se na:
R.
broj
Kreditor
Ugovor
EUR
31.12.2011
RSD 000
31.12.2011
a) Kratkoročni krediti u zemlji
1
Dozvoljeni minus raiffeisen
banke
1mBELIBOR+3%
29.242
Svega
29.242
b) Deo dugoročnih kredita
koji dospeva do godinu dana
1
RI EFF-Holiandija
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Vojvoñanska banka
Unikredit banka
Hypo banka
Perutnina Ptuj, Ptuj
Credy banka
LHB Banka
NLB Banka
Banka Intesa
OTP Banka
Svega (b)
1% god.
1mE+6.5%
3.03 %
6mL+10.50%
8.75 %
3mE+5%
2.037
213.154
471
292
2.000
403
700
62
1.094
403
7.462
219
49.286
30.607
209.282
42.121
73.249
6.452
114.504
42.279
781.153
207
114
29
350
21.729
11.930
3.129
36.788
c) Ostale dugoročne obaveze
koje dospevaju do godinu
dana
1
2
3
Hypo leasing d.o.o.
NLB leasing d.o.o.
EFG Leasing
Svega (c)
1
Ostale kratkoročne
finansijske obaveze
Ukupno ( a+b+c)
1.993
849.176
834.064
38
24.
OBAVEZE IZ POSLOVANJA
2011
Primljeni avansi, depoziti i kaucije*
2010
46.057
Dobavljači – matična i zavisna pravna lica
Dobavljači – ostala povezana pravna lica
Dobavljači u zemlji
Dobavljači u inostranstvu
Ostali dobavljači
Obaveze prema uvozniku
Obaveze po osnovu izvoza za tuñ račun
Obaveze po osnovu komisione i konsignacione prodaje
Ostale obaveze iz poslovanja**
U k u pn o
19.712
13.592
805.952
205.943
2.076
465
156.402
110.668
1.091.256
269.611
8.763
8.763
1.100.019
446
446
270.057
*Primljeni avansi u iznosu od 46.057 hiljada rsd, sastoje se od primljenog avansa iz inostranstva – Perutnina
Ptuj BiH u iznosu od 43.664 i ostalih primljenih avansa u iznosu od 2.393 hiljade rsd.
**Ostale obaveze iz poslovanja u iznosu od 8.763 hiljade rsd, sastoje se od obaveza po valutiranim
menicama u iznosu od 8.685 i pozajmici Superprotein u iznosu od 78 hiljada rsd
R.
broj
OPIS
Mesto
31.12.2011
000 rsd
Dobavljači u inostranstvu:
Povezana pravna lica:
Perutnina Ptuj, Ptuj
Mesna industrija Zalog
Ukupno dobavljači u
inostranstvu-povezana pravna
lica
158.488
1
158.489
Ostala pravna lica:
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Kg-Bv-Val Europe-Lopik
Aviagen kft
Derma Varaždin
Krois & Sohne
Kantar
Rival
Wemex Transalpine
Repro Studio Ferenc Lesjak
Marel Food System
Selko B.V.
Ostali
18.410
7.822
5.741
2.831
2.320
1.790
1.737
1.268
1.236
973
3.326
Ukupno dobavljači u
inostranstvu ostala pravna lica
47.454
Ukupno dobavljači u inostransvu:
205.943
39
Dovbavljači u zemlji – povezana pravna lica:
R.
broj
1
2
OPIS
Mesto
31.12.2011
Dobavljač – zavisno pravno lice
– Top Veterina d.o.o.
Dobavljač – ostalo povezano
pravno lice – PP Bro Živa
19.712
Ukupno
33.304
13.592
Dobavljači u zemlji
R.
broj
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
OPIS
31.12.2011
000 rsd
Idea d.o.o.
Mercator - S
Fish Corp
Topola Commerce
Delhaize Serbia
Agro Koka
Vranic Branko PG
Agrostef ZZ
SKM Lines
Univerexport
Ostali
Ukupno
Svega obaveze iz poslovanja
25.
Mesto
108.995
80.062
47.468
41.024
35.630
20.597
18.877
18.746
17.023
16.700
400.830
805.952
1.100.019
270.057
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Ostale kratkoročne obaveze:
Obaveze po osnovu zarada i naknada - bruto
Obaveze za kamate i troškova finansiranja
Obaveze za dividende
Obaveze za učešća u dobitku
Obaveze prema zaposlenima
Obaveze prema članovima Upravnog i Nadzornog odbora
Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima
Obaveze za neto prihod preduzetnicima
Ostale obaveze
U k up n o
2011
2010
59.493
71.288
27.215
64.786
1.351
1.034
2.002
260
601
134.735
118
93.413
40
26.
OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
2011
2010
Obaveze za poreze:
Obaveze za porez na dodatu vrednost
Obaveze za akcize
Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret
troškova
Obaveze za doprinose koji terete troškove
Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine
U k up n o ob a ve ze z a p o re z e
4.764
108
11.220
6.092
15.984
6.200
439
512
439
512
16.423
6.712
Pasvina vremenska razgraničenja:
Unapred obračunati troškovi
Obračunati prihodi budućeg perioda
Razgraničeni zavisni troškovi nabavke
Odloženi prihodi i primljene donacije
Razgraničeni prihodi po osnovu potraživanja
Ostala pasivna vremenska razgraničenja
U k up n o pa s i vna vr e me ns ka r az gr a ni če n ja
Sv e uk u p no
27.
POREZ NA DOBIT
Oporeziva dobit se obračunava na osnovu računovodstvene dobiti iskazane u godišnjim finansijskim
izveštajima koja se dalje usklañuje za odreñene nepriznate troškove i za različite metode i stope obračuna
amortizacije osnovnih sredstava propisanih poreskim propisima i onih koje koristi Društvo u skladu sa svojim
računovodstvenim politikama. Porez na dobit preduzeća se razlikuje je teoretskog iznosa koji bi se dobio
primenom ponderisane prosečne poreske stope na ostvarenu dobit Društva. Društvo nije po poreskom
bilansu iskazalo obavezu za porez na dobit.
28.
ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA I OBAVEZE
Odložena poreska sredstva i obaveze se "prebijaju" kada postoji zakonski izvršivo pravo da se "prebiju"
tekuća poreska sredstva sa tekućim poreskim obavezama i kada se odloženi porez na dobit odnosi na istu
fiskalnu vlast. "Prebijeni" iznosi su sledeći:
Bruto promene na računu odloženog poreza na dobit:
2011
Stanje na početku godine
Stanje na početku godine – statusna promena
Na teret bilansa uspeha
Porez direktno na teret kapitala
Odložena poreska sredstva po osnovu poreske rač. Neotp.vred
Odložena poreska sredstva po osnovu rez.za otpremnine
Stanje na kraju godine
41.215
10.986
2010
0
1.697
42.912
-3.669
-1.049
47.483
41.215
41
Odložena poreska sredstva, po osnovu razlika osnovica za obračun amortizacije za računovodstvene i
poreske svrhe za 2011 godinu u iznosu od 3.669 hiljada rsd, knjižena su na 288 / 722, a nakon toga,
prebijena sa saldom na kontu odloženih poreskih obaveza. 10 % odloženih poreskih sredstava po osnovu
rezervisanja za otpremnine, knjižene su na 288 / 722, a nakon toga prebijena sa saldom na kontu odloženih
poreskih obaveza.
BILANS USPEHA
29.
POSLOVNI PRIHODI
2011
2010
Povezana pravna lica:
Prihodi od prodaje proizvoda I usluga matičnim i zavisnim prav. Licima
155
176.221
Prihodi od prodaje proizvoda I usluga ostalim povezanim prav. Licima
1.088
1.945.582
Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim prav. Licima
3.057
808
102
41.288
4.402
2.163.899
3.613.131
65.302
Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim prav. Licima
Svega povezana pravna lica
Domaće tržište ostala pravna lica:
Prihodi od prodaje proizvoda I usluga
Prihodi od prodaje usluga
Prihodi od prodaje robe ostalim licima
Svega ostala domaća pravna lica
714
451.966
276
4.065.097
66.292
79.730
75.744
Inostrano tržište:
Prihodi od prodaje proizvoda – povezana pravna lica
Prihodi od prodaje proizvoda – nepovezana pravna lica
169.629
Prihodi od prodaje usluga
Prihodi od prodaje robe
Svega inostrana pravna lica
Ukupno
30.
249.359
75.744
4.318.858
2.305.935
POVEĆANJE/(SMANJENJE) VREDNOSTI ZALIHA UČINAKA
Nedovršena proizvodnja na dan 31. decembra
2011
2010
148.410
91.833
143.570
96.016
130.087
127.582
102.929
21.857
Nedovršene usluge na dan 31. decembra
Gotovi proizvodi na dan 31. decembra
Minus:
Nedovršena proizvodnja na dan 01. januara
Nedovršene usluge na dan 01. januara
Gotovi proizvodi na dan 01. januara
Ukupno
58.964
38.410
42
31.
OSTALI POSLOVNI PRIHODI
2011
2010
523
533
1.640
3.625
2.163
4.158
Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompezacija
i povraćaja poreskih dažbina
Prihodi po osnovu uslovljenih donacija
Prihodi od zakupnina
Prihodi od članarina
Prihodi od tantijema
Ostali poslovni prihodi
Ukupno
32.
NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE
Nabavna vrednost prodate robe na veliko
2011
2010
346.762
41.614
346.762
41.614
Nabavna vrednost prodate robe na malo
Nabavna vrednost prodatih nekretnina pribavljenih radi prodaje
Ukupno
33.
TROŠKOVI MATERIJALA
2011
Troškovi materijala za izradu
Troškovi ostalog materijala (režijskog)
Troškovi goriva i energije
Ukupno
34.
2010
2.507.449
1.738.367
25.775
15.851
187.879
72.827
2.721.103
1.827.045
TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA
Troškovi amortizacije
2011
2010
126.369
81.576
10.495
5.942
136.864
87.518
Troškovi rezervisanja za garantni rok
Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite
Rezervisanja za troškove restrukturiranja
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih
Ostala dugoročna rezervisanja
Ukupno
43
35.
TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI
2011
Troškovi zarada i naknada zarada
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
Troškovi naknada po ugovoru o delu
Troškovi naknada po autorskim honorarima
Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima
2010
473.426
191.916
83.391
34.586
949
76
8
523
880
Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora
14.986
847
Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora
2.635
1.504
28.797
13.715
604.715
243.524
Ostali lični rashodi i naknade
Ukupno
36.
OSTALI POSLOVNI RASHODI
2011
2010
Troškovi transportnih usluga
142.627
38.076
Troškovi usluga održavanja
27.334
4.693
Troškovi zakupnina
33.242
12.695
Troškovi proizvodnih usluga:
Troškovi usluga na izradi učinaka
Troškovi sajmova
Troškovi reklame i propagande
389
26.517
519
182.383
53.533
412.103
109.905
63.031
42.669
Troškovi reprezentacije
3.158
1.251
Troškovi premija osiguranja
7.420
2.000
26.501
10.315
3.509
1.541
15.393
10.084
4.552
1.434
Svega
123.564
69.294
Ukupno
535.667
179.199
Troškovi istraživanja
Troškovi razvoja koji se ne kapitalizuju
Troškovi ostalih usluga
Svega
Nematerijalni troškovi:
Troškovi neproizvodnih usluga
Troškovi platnog prometa
Troškovi članarina
Troškovi poreza
Troškovi doprinosa
Ostali nematerijalni troškovi
44
37.
FINANSIJSKI PRIHODI
Finansijski prihodi sastoje se od:
2011
2010
Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica
Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica
3.761
Prihodi od kamata
2.777
452
87.870
1.893
Pozitivne kursne razlike
Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule
Prihodi od učešća u dobiti zavisnih privrednih društava i zajedničkih ulaganja
Ostali finansijski prihodi
U k up no
38.
94.408
2.345
2011
2010
FINANSIJSKI RASHODI
Finansijski rashodi sastoje se od:
Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima - kamate
21.545
Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima
Rashodi kamata
134.016
93.622
Negativne kursne razlike - tekuće
75.320
65.103
Negativne kursne razlike - razgraničene
90.275
Rashodi od učešća u gubitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja, koji
se obračunavaju korišćenjem metoda udela
Ostali finansijski rashodi
U k up n o
39.
321.156
158.725
OSTALI PRIHODI
Ostali prihodi sastoje se od:
Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
2011
2010
2.333
786
7.185
178
Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti
Dobici od prodaje materijala
Viškovi
Naplaćena otpisana potraživanja
6
Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika
5
99
57.016
777
Prihodi od smanjenja obaveza
45
Ostali nepomenuti prihodi
Prihodi od usklañivanja vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme
Prihodi od usklañivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od
vrednosti raspoloživih za prodaju
Prihodi od usklañivanja vrednosti zaliha
Prihodi od usklañivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih
plasmana
Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja
U k up n o
40.
6.377
3.618
1.071
7.872
80.794
6.529
OSTALI RASHODI
Ostali rashodi sastoje se od:
Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina,
postrojenja i opreme
Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti
2011
2010
2.770
7.647
11.713
455
44.578
2.100
4.991
482
63.890
6.090
Gubici od prodaje materijala
Manjkovi
Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika
Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja
Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe
Ostali nepomenuti rashodi
Obezvreñenje nekretnina, postrojenja i opreme
Obezvreñenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti
raspoloživih za prodaju
Obezvreñenje zaliha materijala i robe
Obezvreñenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
139
Obezvreñenje ostale imovine
U k up no
41.
127.942
16.913
USAGLAŠAVANJE POTRAŽIVANJA I OBAVEZA
Društvo je izvršilo usaglašavanje potraživanja u toku 2011 godine. Neusaglašena potraživanja iznose 3.82
%, a usaglašena potraživanja iznose 28.07%. Nevraćeni IOS-i iznose 68.11 %.
Od ukupnih IOS-, dobijenih od dobavljača u iznosu od 416.810 hiljada rsd , overeni i usaglaseni IOS – i
iznose 168.357 hiljada rsd, odnosno 40.39 %. Delimicno usaglaseni IOS-i iznose 59,61 % u cemu je ukupan
procenat odstupanja 2.73 %.
Obaveze prema bankama, leasingu, usaglašene 100 %.
42.
UGOVORENE I POTENCIJALNE OBAVEZE
Pregled datih hipoteka po kreditima i garancijama:
Hipoteke na objektima: Farma Mićunovo, RC farma, fabrika stočne hrane Protein, Objekti klanice i
transporta, FSH-S.Itebej – hipoteke date Raiffeisen banci (I i II reda )
46
Hipoteke na objektima: Inkubatorska stanica i poslovni prostor u Upravnoj zgradi – hipoteke I reda u korist
Uni Credit banke.
Hipoteka na objektima: Farma Melenci, Jakšićevo, Banatsko Karañorñevo, Klek – u korist OTP banke.
Hipoteka na zemljište u Šimanovcima – u korist Banke Intesa.
Hipoteka na poslovnom objektu u Novom Sadu – Hypo banka.
Izuzev obaveza koje su obelodanjene u finansijskim izveštajima Društva, ne postoje druge ugovorene ili
potencijalne obaveze sa stanjem na dan 31. decembra 2011. godine.
Medjutim, poreski sistem Republike Srbije je u procesu kontinuirane revizije i izmena. Još uvek postoje
različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski organi mogu imati različite pristupe
odreñenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i
penalima. U Republici Srbiji poreski period ostaje otvoren tokom 5 godina. Otuda, moguće je da poreski
organi prilikom inspekcije utvrde dodatne poreske obaveze. Rukovodstvo Društva smatra da su poreske
obaveze uključene u ove finansijske izveštaje pravilno iskazane.
(a) Transferne cene
Poreski propisi Republike Srbije obuhvataju propise vezano za cene izmeñu povezanih lica. Važeći propisi
definišu princip jednakih uslova odnosno da se transakcije sa povezanim stranama obavljaju po istim
uslovima kao i sa trećim licima, kao i metode utvrñivanja transfernih cena. Stoga se može očekivati da će
poreski organi inicirati detaljnu kontrolu transfernih cena da bi osigurali da oporeziva dobit i/ili carinska
vrednost uvezene robe ne sadrži materijalno značajne greške zbog efekata transfernih cena izmeñu
povezanih strana. Društvo ne može unapred da proceni ishod takve kontrole.
(b) Polise osiguranja
Specifikacija osigurane imovine:
Preduzeće je osiguralo sledeće objekte od požara, izliva vode:
3. Farma Mićunovo, RC farmu, fsh Protein, Klanicu i transport, inkubatorsku stanicu i
Upravnu zgradu, Fsh Srpski Itebej, Farme Melenci, Jakšićevo, B.Karañorñevo i Klek,
Poslovni objekat u Novom Sadu.
Takodje je osigurana oprema na klanici i preradi, FSH S.Itebej, kao i linije hranjenja i pojenja na farmama i
to od: požara, loma i krañe
Radnici su osigurani od nesrećnog slučaja i bolesti
Putnička vozila su osigurana kasko i kraña.
(c) Pitanja zaštite životne sredine
Perutnina Ptuj-Topiko je u saradnji sa ovlašćenom kućom, Dra group iz Subotica, napravilo plan upravljanja
otpadom.
Takodje je sklopljen Ugovor sa firmom Sekopak, na osnovu kojeg rešavamo problem ambalažnog otpada.
Regulisan je i industrijski otpad, tako da su pronadjeni Operateri za otpadni papir, plastiku i komunalni
otpad.
O svakom kretanju otpada, ispunjavamo propisanu dokumentaciju.
Za opasan otpad (ulja u transformatorima), date su analize za kategorizaciju.
Što se tiče otpadnih voda, u fazi je ugradnja mreža protoka, a kontrolu kvaliteta radimo 4 puta godišnje.
47
(d) Sudski sporovi
Društvo je tokom godine bilo uključeno u odreñeni broj sudskih sporova (kao tuženi i kao tužitelj) nastalih
tokom normalnog toka poslovanja. Rukovodstvo smatra da ne postoje sudski sporovi u toku niti neizvršeni
zahtevi koji bi mogli materijalno uticati na rezultat poslovanja ili finansijski položaj Društva, a koji nisu
ukalkulisani ili obelodanjeni kroz finansijske izveštaje.
IZVEŠTAJ O SUDSKIM SPOROVIMA
PO TUŽBAMA PERUTNINA PTUJ-TOPIKO a.d.
1. ''BOMIKOM'' Sombor radi 22.913,47 din-tužba od 12.04.2003. Rešenje o izvršenju ja pravosnažno
i izvršenje je u toku. Podnet je predlog za promenu
sredstava izvršenja popisom i prodajom
pokretnih stvari dužnika.
2. ''TENA'' Kljajićevo radi 15.989,68 din.-tužba od 12.04.2002. Rešenje o izvršenju je pravosnažno i
izvršenje je u toku.Podnet je predlog za promenu sredstava izvršenja popisom i prodajom pokretnih
stvari dužnika.
3. ''METALELEKTRIK'' d.o.o. Beograd radi 1.266.426,19 din-tužba od 20.02.2002.. U parničnom
postupku je presuñena stvar u našu korist i u toku je izvršni postupak po osnovu pravosnažne i
izvršne presude.Do sada je sprovedeno izvršenje na iznos od 33.921,78 dinara,prisutna je blokada
računa preko 365 dana.
4. PAVLOV KOSTA ,Pančevo radi 2.221.041,00 din-tužba od 20.12.2000.. Doneta je prvostepena
presuda od strane Opštinskog suda Bačka Topola kojom je u celosti usvojen naš tužbeni zahtev. U
postupku po žalbi tuženog doneta je pravosnažna presuda u našu korist. Tuženi podneo reviziju.
5. ''AGROSISTEM'' Novi Sad
radi
168.780,58 din.-tužba od 10.04.2005. Presuda je postala
pravosnažna i u toku je izvršenje po podnetom predlogu za izvršenje.Račun dužnika blokiran je duže
od 365 dana.
06.07.2005.
6. STR''PILENCE''
Sremska
Mitrovica
–
radi
46.736,03
din.-tužba
Naplaćeno je do sada 41.000,00 dinara. Doneto je rešenje o izvršenju, medjutim dužnik je prestao
sa radom u radnji pa je po predlogu za promenu sredstva izvršenja , popisiom , procenom i
prodajom pokretnih stvari vlasnika STR doneto rešenje za promenu sredstava izvršenja.
7. STR''ŽILE'' Novi Sad – radi 54.618,85-tužba od 21.06.2005. Doneto je rešenje o izvršenju koje je
postalo pravosnažno.Račun dužnika blokiran preko 365 dana.
8. STUR ''SARA'' Vladimirovac – radi 21.309,15 din-tužba od 21.06.2005.. Doneto je rešenje o izvršenju
, izvršenje je u toku.Račun dužnika je blokiran.
9. ''PROTEINTRADE'' DOO Bečej – radi 6.262.282,59-tužba od 04.07.2005. Parnični postupak je
završen donošenjem presude kojom je usvojen naš tužbeni zahtev i presuda je postala pravosnažna
i izvršna. U toku je stečajni postupak, stečajni dužnik nema imovine.
10. ''BATA KOMERC'' Požarevac- radi 34.138,47 din.-tužba od 20.10.2005. Doneto je rešenje o izvršenju.
i postalo je pravosnažno.Izvršenje nije ostvareno zbog blokade računa dužnika.
11. ''NENA'' STR Bela Crkva- radi 61.375,66 din.-tužba od 01.11.2005. Doneto je rešenje o izvršenju,
naplaćeno do sada 16.899,17 din.
12. ''NOVKOVIĆ'' DOO Srbac-radi 262.183,11 EUR-a-tužba od 06.06.2006. Po sprovedenim dokazima
doneta je presuda kojom je usvojen naš tužbeni zahtev koja je po žalbi tuženog ukinuta i predmet
vraćen na suñenje prvostepenom sudu. Nastupio je prekid postupka zbog krivičnog postupka koji je
u toku.
48
13. STR''13.DECEMBAR''Plandište-Radi35.471,36dinara-tužbaod 02.11.20 Doneto je rešenje o izvršenju
koje je postalo pravosnažno,račun dužnika je blokiran duže od 365 dana.Podnet je zahtev za
promenu sredstava izvršenja.
14. PP''ĆIRIĆ
EXPORT-IMPORT''Beograd-Radi
14.019,23
pravosnažno.Dužnik je platio iznos od 5.000,00 dinara.
dinara
Rešenje
o
izvršenju
je
15. DOO ''SMEDEREVKA PRODUKT'' Zemun – radi 160.862,45 dinara - tužba 27.03.2007 Doneta je
presuda kojom je usvojen u celosti naš tužbeni zahtev.Rešenje o izvršenju je pravosnažno a naplata
nije ostvarena zbog blokade računa.
16. ''DIS''DOO Despotovac-prijava potraživanja u stečaju radi 14.469.336,92 dinaratužba od
24.05.2007. Podneta je prijava potraživanja protiv stečajnog dužnika a kako je stečajni upravnik
osporio potraživanje u celosti podneta je tužba za utvrñenje potraživanja i po sprovedenim dokazima
doneta je presuda u našu korist. Stečaj je u toku a očekivanje naplate iz stečajne mase je krajnje
neizvesno.
17. ''AGROFRUTA''-radi 775.611,07 din-tužba od 21.09.2007. Doneto je rešenje o izvršenju koje je
postalo pravosnažno.Naplata nije ostvarena,a nije uspela ni naplata menice zbog blokade računa.Na
zahtev SUP-a Prokuplje podneta je krivična prijava sa odštetnim zahtevom protiv odgovornog lica
dužnika.
18. ''MIC COMPANY''Mostar-6.151,25 Eura-tužba od 24.08.2007. U toku je parničnoi postupak.
19. ''JE ENTERIJERI'' radi 142.945,71 dinara-tužba od 17.09.2007. Tužbeni zahtev je usvojen u celosti i
na osnovu pravosnažne i izvršne presude podnet je predlog za izvršenje. Naplata po rešenju o
izvršenju nije ostvarena zbog blokade računa dužnika.
20. SZR''KLAS'' Crvenka radi 15.089,13 dinara-tužba od 27.12.2007. Podnet je predlog za izvršenje,
rešenje je postalo pravosnažno. Radnja odjavljena upisano je založno pravo na pokretnim stvarima
vlasnika radnje.
21. POZNIĆ DUŠAN Beograd radi duga od 1.952,229,82 din-tužba od 17.04.2008. Po tužbi je doneta
presuda kojom je u celosti usvojen tužbeni zahtev. Presuda je pravosnažna i do sada je naplaćeno
1,2 mil.
22. ''AG'' SZR Bačka Topola radi 190.654,42 din-tužba od 06.05.2008. U sprovedenom parničnom
postupku doneta je presuda kojom je usvojen u celosti tužbeni zahtev. U toku je postupak po žalbi
tuženog.
23. ''MORBIDELI'' DOO Novi Sad radi 74.982,87 din- tužba od 27.06.2008. Rešenje je izvršno a nije
sprovedeno zbog blokade računa dužnika.
24. ''KOSMOS'' DOO Vrbas radi 227.970,72 din- tužba od 27.06.2008. U sprovedenom parničnom
postupku doneta je presuda kojom je usvojen u celosti tužbeni zahtev. U toku je izvršni postupak.
25. ''INTER TIM'' DOO Novi Sad radi24.450,53 din- tužba od 13.06.2008. Rešenje o izvršenju je
pravosnažno a nije sprovedeno izvršenje zbog blokade računa.
26. ''MBM GRAFIK''DOO Novi Sad, radi 79.163,65 din- tužba od 20.12.2008. U toku je parnični postupak
i izvoñenje dokaza veštačenjem.
27. ''ROG'' SZTR Čačak, radi 37.138,18 din- tužba od 13.03.2009. Doneto je rešenje o izvršenju. Zbog
blokade računa dužnika nije ostvarena naplata.
28. ''MALA TRGOVINA'' TR Niš, radi 61.355,29 din- tužba od 13.10.2009. Doneto je rešenje o izvršenju a
kako je u meñuvremenu prestala da radi radnja izvršenje je nastavljeno po izmenjenom predlogu
protiv vlasnika radnje.
49
29. OOSS RADNIKA OPŠTINSKE UPRAVE, zrenjanin, radi 14.096,02 din-tužba od 10.11.2009. Rešenje je
doneto i u toku je postupak izvršenja.
30. ''SRPSKO RUSKA TRGOVINSKA KUĆA''DOO Novi Sad,radi 1.520.136,81 din- tužba od 18.01.2010. U
toku je parnični postupak, izvoñenje dokaza.
31. ''TEA'' STR Beograd, tužba od 11.07.2011. Doneto je rešenje o izvršenju. Postupak izvršenja je u
toku.
32. FIDELINKA DOO Subotica, radi 3.720.380,45 dinara. Doneto je rešenje o izvršenju. Blokada računa
dužnika.
33. IRADIA DOO Sremska Kamenica, radi 1.745.593,57 dinara. U toku je parnični postupak.
34. PG DUŠAN TASEVSKI – tužba od 08.12.2011.- radi 4.429.768,37 din. U toku je parnični postupak.
35. DAM KOMERC DOO Mladenovac, radi 189.604,80. Izdato je rešenje o izvršenju, do sada nismo
primili prigovor.
SPOROVI PO TUŽBAMA TREĆIH LICA
1. ''STIV PRED'' Beograd , potraživanje iz stečaja U toku je parnični i izvršni postupak po više
osnova.Predmet je ustupljen advokatu iz Beograda tako da bliže pojedinosti nemožemo izložiti.
2. ZZ''BAČKA '' Bačka Topola - vraćanje zadružne imovine-tužba od 06.03.1992. U toku je postupak za
vraćanje zadružne imovine po zahtevu ZZ''Bačka '' koji je podnet 1992.godine. a vodi se pred organom
opštinske uprave. U novembru 1997.održana je rasprava, a sledeća je održana u oktobru 2004.godine.
Ostajem bez komentara po iznetim činjenicama Dali smo odgovor i osporili osnovanost zahteva jer nije
predlagač podneo odgovarajuće dokaze po odredbama Zakona o zadrugama i odredbama Zakona o
načinu i uslovima vraćanja imovine stečen radom i poslovanjem Zadruge i Zadrugara posle 1 . jula
1953.godine.Na poslednjem ročištu od 19.07.2005.g. predlagač je precizirao ponovljeno svoj zahtev za
vraćanje zadružne imovine koja obuhvata izgradjeno i neizgradjeno gradjevinsko zemljište na lokaciji u
Novosadskoj ulici , sadašnja lokacija Proteina i u ulici Maršala Tita , sadašnja klanica, nekretnine upisane
u listu nepokretnosti broj 760, k.o. Bačka Topola grad. Podneskom protivnika osporen je zahtev
predlagača i predloženo da se isti odbaci kao nepotpun jer nije priložio potrebne dokaze.Protivnik je
predložio da se izvedu dokazi saslušanjem svedoka te da se sprovede i geodetsko i finansijsko
veštačenje.Po nalazu geodetskog veštaka zahtev je neosnovan jer predmetna imovina nije imala nikad
karakter zadružne imovine.Od septembra 2006. nije održana ni jedna rasprava.
3. ''NOVKOVIĆ ''DOO Srbac – radi 356.884,80 Eur.-tužba od 20.06.2006. U toku dosadašnjeg parničnog
postupka izvedeni su dokazi saslušanjem zakonskih zastupnika parničnih stranaka u svojstvu svedoka na
okolnost sadržaja ugovora o distribuciji robe i ekskluzivnom pravu tužioca na distribuciju robe na tržištu
BiH. Tužilac je predložio sprovoñenje izvoñenja dokaza putem veštačenja. Postupak je prekinut zbog
krivičnog postupka koji je u toku.
4. PRAŠTALO SVETO i dr. radni spor-tužba od 20.12.2007.god. Tužba je podneta od strane 9 zaposlenih
radi isplate putnih troškova i izvršeno je spajanje postupaka u parnicama. Doneta je presuda u korist
tužilaca koja je ukinuta po žalbi tuženog i u toku je parnica.
5. EGG-KER KFT'' Budimpešta, radi 51.920 evra- tužba od 29.04.2008. U toku je parnični postupak, doneta
je presuda u korist tužioca koja je ukinuta po žalbi tuženog i u toku je parnica.Zastupanje u predmetu
povereno je advokatskoj kancelariji Trninić iz Beograda.
6. ðANTAR LADISLAV radni spor-tužba od 21.01.2009. Tužbom potražuje razliku otpremnine jer navodno
nije obračunata i isplaćena u Skladu sa zakonom pa iz tih razloga potražuje isplatu razlike. Odbijen je
tužbeni zahtev tužioca i u toku je postupak po žalbi tužioca.
7. TUCOVIĆ MILORAD radni spor, tužba od 02.10.2009. Dostavili smo sudu odgovor na tužbu kojom se
traži poništenje rešenja o prestanku radnog odnosa zbog učinjene povrede radne obaveze. U toku je
parnični postupak i izvoñenje dokaza.
50
poZalbi.
8. SOCOruqCnru
radnispor,tuibaod02.10.2009.
Utokuje postupak
je suduodgovornatu:bu kojomse trazi
9 . VLAJIC
MARKO
radnispor-tuiba od 02.10.2009.
Dostavljen
jer je radniodnosprestao
isplataotpremnine
stoje neosnovan
posporazumu.
zahtev
Donetapresuoa
u
koristtuZiocai u tokuje postupakpo ialbi tuienog.
10. "MTR AGRO- MIL" radi 9.782.949,60dinara- tuiba od 11.04,2005.godine Punomodniku ovom
predmetuje adv. Brankolovidii iz Beograda.Po presudiPrivrednogapelacionog
suda prvostepena
presudaje preinaaena
u koristtuzenog.
11. "IRADIA"DOO SremskaKamenicaradi 41.000.000,00
din U toku je parnidnipostupaki izvodenje
dokaza.
12. "PIKMOMVICA"AD StaraMoravica,
godine.Postignuto
radi 3.119.745,86
dinara-tuiba od 05.07-2011.
je sudskoporavnanjei u tokuje sprovodenje
odlukeo poravnanju.
13. PESIC
ZLATKO,
radnispor.Dostavilismoodgovorna tuZbui u tokuje parnicai izvodenje
dokaza.
14. HINICUIUANA, radnispor. Dostavilismo odgovorna tuZbui u toku je parniini postupaki izvodenje
dokaza.
15.EOKICSLAVKO,
radnispor.Dostavilismoodgovorna tuZbuizakazanojepripremnorodiSte.
HIDEGFELDI
ROBERT,
radnispor.Dalismoodgovorna tuzbui u tokuje izvodenjedokaza.
TRANSAKCIJE
SAPOVEZANIM
PMVNIM LICILIA
pozicuama
a. Identitetpovezanih
licaitransakcijenavedenepo pojedinadnim
u napomenama.
43.
DOGADA]I
NAKONDATUMA
BILANSA
STANJA
Nakondatumabilansastanja,nije bilodogadajakoji nisuobuhvadeni
ovimfinansuskim
izveitajima
Topoli,20.02.2012.
U Baakoj
zasastavljanje
Liceodgovorno
finansuskog
izvestaja
:
Zakonski
zastupnik
:
Ptui '
i Perutrrios
r;,
{cpiiio
ar
xrc\i lulorr -ir
*',r,'"lug#
f,-L
PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO
ČLAN ASOCIJACIJE AGN INTERNATIONAL LTD
“Perutnina Ptuj-Topiko” AD za proizvodnju i
promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka
Topola, Petefi brigade 2
IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA
O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
ZA 2011. GODINU
Beograd, 24. februar 2012. godine
PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO, BEOGRAD, KNEGINJE ZORKE 96
AGENCIJE ZA PRIVREDNE REGISTRE U BEOGRADU BD.15686/2005; MATIČNI BROJ 17200569; PIB 100290705;
RAČUNI: 275-220009202-12 KOD SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA AD, BEOGRAD ; 205-143148-63 KOD KOMERCIJALNE BANKE AD, BEOGRAD
TELEFONI: IZVRŠNI DIREKTOR: 30-20-562; OVLAŠĆENI REVIZORI: 30-20-620; 30-20-732; 30-20-604; 30-20-608
REGISTROVAN KOD
TELEFAKS:
30-20-686; E-MAIL: [email protected] , [email protected] ; WEB: WWW.PSR.RS
Perutnina Ptuje-Topiko AD za proizvodnju i promet živine i
živinarskih proizvoda, Bačka Topola, Petefi brigade 2
IZVEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI
FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA ZA 2011. GODINU
S A D R Ž A J
Strana
Mišljenje nezavisnog revizora
Finansijski izveštaji:
Bilans stanja
Bilans uspeha
Izveštaj o novčanim tokovima
Izveštaj o promenama na kapitalu
Statistički aneks
Napomene uz finansijske izveštaje
Izjava rukovodstva o sredstvima
1-2
3-4
5
6
7
8–9
10 – 60
1-2
PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO
ČLAN ASOCIJACIJE AGN INTERNATIONAL LTD
Broj 9 - 5 - 2012
SKUPŠTINI DRUŠTVA “PERUTNINA PTUJ – TOPIKO”
AD ZA PROIZVODNJU ŽIVINE I ŽIVINARSKIH PROIZVODA, BAČKA TOPOLA
Uvod
1.
Izvršili smo reviziju priloženih finansijskih izveštaja Društva “Perutnina Ptuj – Topiko” AD za
proizvodnju živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola, Petefi brigade 2 (u daljem tekstu: Društvo
“Perutnina Ptuj – Topiko” a.d.) koje sačinjavaju bilans stanja sa stanjem na dan 31. decembra 2011. godine,
bilans uspeha, izveštaj o tokovima gotovine, izveštaj o promenama na kapitalu za godinu koja se završava
na taj dan, i pregleda značajnijih računovodstvenih politika i drugih objašnjavajućih napomena.
Odgovornost rukovodstva za finansijske izveštaje
2.
Rukovodstvo Društva je odgovorno za pripremu i poštenu prezentaciju ovih finansijskih izveštaja u
skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, i za uspostavljanje i primenu internih kontrola koje
obezbedjuju izradu finansijskih izveštaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze bilo da su
nastali usled kriminalnih radnji ili grešaka.
Odgovornost revizora
3.
Naša odgovornost je da, na osnovu izvršenih ispitivanja, izrazimo mišljenje o ovim finansijskim
izveštajima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i Međunarodnim standardima
revizije (MSR - ISA). Ova regulativa nalaže da se pridržavamo etičkih zahteva i da planiramo i izvršimo
reviziju na način koji omogućava da se u razumnoj meri uverimo da finansijski izveštaji ne sadrže materijalno
značajne pogrešne iskaze.
Revizija uključuje sprovođenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i
obelodanjivanjima datim u finansijskim izveštajima. Izbor postupaka je zasnovan na revizorskom
prosuđivanju, uključujući procenu rizika materijalno značajnih pogrešnih iskaza u finansijskim izveštajima,
nastalih usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su
relevantne za pripremu i poštenu prezentaciju finansijskih izveštaja, u cilju osmišljavanja revizijskih
postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efektivnosti internih
kontrola Društva. Revizija takođe, uključuje ocenu primenjenih računovodstvenih politika i značajnih procena
izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opšte prezentacije finansijskih izveštaja.
Smatramo da su pribavljeni revizijski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbeđuju razumnu osnovu za naše
revizijsko mišljenje.
Pozitivno mišljenje
4.
Po našem mišljenju, finansijski izveštaji istinito i objektivno, po svim bitnim pitanjima, prikazuju
finansijski položaj Društva „Perutnina Ptuj – Topiko“ a.d. za proizvodnju živine i živinarskih proizvoda, Petefi
brigade 2 iz Bačke Topole na dan 31. decembra 2011. godine, rezultate poslovanja, izveštaja o promenama
na kapitalu i izveštaja o tokovima gotovine za 2011. godinu, u skladu sa računovodstvenim propisima
Republike Srbije.
Ostala pitanja
5.
Reviziju finansijskih izveštaja Društva „Perutnina Ptuje – Topiko“ a.d. za 2010. godinu izvršilo je
društvo Privredni savetnik-Revizija d.o.o. iz Beograda i u svom izveštaju od 02. marat 2011. godine dalo je
pozitivno mišljenje na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za 2011. godinu.
PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO, BEOGRAD, KNEGINJE ZORKE 96
AGENCIJE ZA PRIVREDNE REGISTRE U BEOGRADU BD.15686/2005; MATIČNI BROJ 17200569; PIB 100290705;
RAČUNI: 275-220009202-12 KOD SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA AD, BEOGRAD ; 205-143148-63 KOD KOMERCIJALNE BANKE AD, BEOGRAD
TELEFONI: IZVRŠNI DIREKTOR: 30-20-562; OVLAŠĆENI REVIZORI: 30-20-620; 30-20-732; 30-20-604; 30-20-608
REGISTROVAN KOD
TELEFAKS:
30-20-686; E-MAIL: [email protected] , [email protected] ; WEB: WWW.PSR.RS
Skretanje pažnje bez uticaja na mišljenje nezavisnog revizora
6.
Ne izražavajući rezervu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na tačku 16 napomena, da je Skupština
akcionara društva „TOPIKO“ a.d. na sednici održanoj 10.05.2010. godine, donela odluku o smanjenju
osnovnog kapitala radi pokrića gubitka u pojednostavljenom postupku u ukupnom iznosu od pokriću 647.472
hiljada dinara, odnosno u iznosu od 6.478.334,91 EUR-a.
U Članu 5. Odluke se navodi: „Osnovni kapital se smanjuje srazmernim smanjenjem broja akcija po osnovu
povlačenja i poništenja akcija u posedu svih akcionara za 5 (pet) puta.
Srazmera povlačenja i poništavanja postojećih akcija iznosi 5:1“.
Agencija za privredne registre svojim rešenjem BD 46755/2010 od 17.05.2010. godine registrovala je
smanjenjenje osnovnog-akcijskog kapitala.
Međutim, ovo smanjenje akcijskog kapitala do dana revizije nije registrovano kod Centralnog registra HOV,
tako da nije izvršeno usaglašavanje broja i vrednosti akcijskog kapitala kod Centralnog registra hartija od
vrednosti, jer je u Centralnom registu za emitenta Perutnina Ptuj – Topiko a.d. navedeno da ima 67.445
akcija.
U vezi dokapitalazacije izvršene u 2009. godine, nezavisno od gore navedenog, za akcionara „Tehnooprema“
d.o.o. stoji napomena da je oduzeto pravo na 14.324 glasova, a za akcionara „Perutnina Ptuj“ dd, iz Ptuja,
stoji napomena oduzeto pravo na 4.443 glasova.
7.
Ne izražavajući rezervu u odnosu na prethodno dato mišljenje, skrećemo pažnju da je Društvo u
skladu sa srpskim računovodstvenim propisima, efekte obračunatih ugovorenih valutnih klauzula i
obračunatih kursnih razlika po dugoročnim potraživanjima i obavezama u stranoj valuti, u 2008, 2009 i 2010.
godini iskazalo u okviru aktivnih vremenskih razgraničenja, a ne u okviru prihoda i rashoda za te godine,
veza tačka 14 napomena.
U 2011. godini, deo ovih efekata u iznosu od 862.711,76 EUR, odnosno RSD 90.275 hiljada, koji se odnose
na razgraničene efekte valutne klauzule po dugoročnim obavezama iz 2008 i 2009. godine, nadoknađen je
na teret finansijskih rashoda – negativne kursne razlike za 2011. godinu.
8.
Globalna ekonomska kriza koja je započela 2007. godine još uvek traje. Njene posledice se ne mogu
sa sigurnošću još uvek predvideti niti se mogu u potpunosti preduzeti mere zaštite.
Rukovodstvo smatra da preduzima sve neophodne mere kako bi podržalo opstanak i razvoj poslovanja
Društva u tekućim okolnostima, i da će oporavaka privrede koji je u nekom razvijenim zemljama počeo krajem
2009. godine biti spor i neizvestan.
9.
Ne izražavajući rezervu u odnosu na dato mišljenje, skrećemo pažnju na Napomenu 46 uz
finansijske izveštaje. Sa stanjem na dan 31.12.2011. godine, obrtna imovina je manja od kratkoročnih
obaveza za RSD 562.525 hiljadu ( RSD 2.100.354 –1.537.829 hiljada). Ovo, zajedno sa ostalim činjenicama
izloženim u Napomenama 20 i 46 mogu prouzrokovati teškoće u budućem poslovanju Društva.
Bačka Topola, 24 februar 2012. godine
PRIVREDNI SAVETNIK – REVIZIJA DOO, BEOGRAD, KNEGINJE ZORKE 96
AGENCIJE ZA PRIVREDNE REGISTRE U BEOGRADU BD.15686/2005; MATIČNI BROJ 17200569; PIB 100290705;
RAČUNI: 275-220009202-12 KOD SOCIETE GENERALE BANKA SRBIJA AD, BEOGRAD ; 205-143148-63 KOD KOMERCIJALNE BANKE AD, BEOGRAD
TELEFONI: IZVRŠNI DIREKTOR: 30-20-562; OVLAŠĆENI REVIZORI: 30-20-620; 30-20-732; 30-20-604; 30-20-608
REGISTROVAN KOD
TELEFAKS:
30-20-686; E-MAIL: [email protected] , [email protected] ; WEB: WWW.PSR.RS
2
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Finansijski izveštaji za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
BILANS STANJA
AKTIVA:
S TA L NA IM OVI N A
Goodwill
Nematerijalna ulaganja
NEKRETNINE, POSTROJENJA I 0PREMA
Napomene
7.1.
7.2.
2 01 1
1.945.153
298.522
2 01 0
1.173.649
2.435
731
Nekretnine, postrojenja i oprema
3.1; 7.2
1.627.511
1.166.491
Učešća u kapitalu
Ostali dugoročni finansijski plasmani
3.5; 8.1.
3.5; 8.2.
14.405
2.280
4.100
2.327
DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
OBRTNA IMOVINA
ZALIHE
KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I
GOTOVINA
Potraživanja
Potraživanja za više plaćen porez na dobitak
Kratkoročni finansijski plasmanai
Gotovinski ekvivalenti i gotovina
Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska
razgraničenja
ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA
POSLOVNA IMOVINA
UKUPNA AKTIVA
VANBILANSNA AKTIVA
PASIVA:
KAPITAL
OSNOVNI KAPITAL
AKCIJSKI KAPITAL
REZERVE
REVALORIZACIONE REZERVE
NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HOV
NERASPOREĐENI DOBITAK
(GUBITAK)
DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE
Dugoročna rezervisanja
DUGOROČNE OBAVEZE
Dugoročni krediti
Ostale dugoročne obaveze
KRATKOROČNE OBAVEZE
Kratkoročne finansijske obaveze
3.7; 9
3.8; 10
10
16.685
6.427
1.537.829
584.483
1.061.359
359.710
476.470
815.562
1.830
224.773
141.979
11
51.686
75.889
3.10; 13
190.042
140.552
3.482.982
1.758.132
50.284
566.472
3.9; 12
3.15; 28
14
3.11; 15
16
17
18
19
19
2.239
3.482.982
223.584
1.290
1.758.132
70.394
1.322.952
3.850
161.868
2.988
7.649
2.244
326.791
382.268
(1.819.926)
271.738
2.083
(350.527)
3.13; 21
22
3.211.915
10.495
1.101.066
635.122
465.944
1.646.523
5.942
436.355
326.688
109.647
3.13; 23
849.176
834.064
20
2.100.354
_____________________________________________________________________
Napomene na stranama od 10 do 60 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.
Mišljenje nezavisnog revizora - strana 1 i 2.
1.204.246
3
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Finansijski izveštaji za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Obaveze iz poslovanja
Ostale kratkoročne obaveze
3.14; 24
25
1.100.019
134.735
270.057
93.413
ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE
3.15; 27
47.483
41.214
Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i
pasivna vremenska razgraničenja
UKUPNA PASIVA
VANBILANSNA PASIVA
26
14
16.424
3.482.982
50.284
_____________________________________________________________________
Napomene na stranama od 10 do 60 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.
Mišljenje nezavisnog revizora - strana 1 i 2.
6.712
1.758.132
566.472
4
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Finansijski izveštaji za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
BILANS USPEHA
PRIHODI I RASHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA
POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od prodaje
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe
Povećanje vrednosti zaliha učinaka
Smanjenje vrednosti zaliha učinaka
Ostali poslovni prihodi
POSLOVNI RASHODI
Nabavna vrednost prodate robe
Troškovi materijala
Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
Troškovi amortizacije i rezervisanja
Ostali poslovni rashodi
POSLOVNI DOBITAK /( GUBITAK)
Napomene
3.17; 29
30
31
31
32
33
34
36
3.2; 35
37
FINANSIJSKI PRIHODI
38
OSTALI PRIHODI
40
FINANSIJSKI RASHODI
OSTALI RASHODI
DOBITAK /(GUBITAK) IZ REDOVNOG
POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA
Poreski rashod perioda
Odloženi poreski rashodi perioda
Odloženi poreski prihodi perioda
ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCU
NETO DOBITAK /(GUBITAK)
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM
ULAGAČIMA
2 01 0
4.404.870
4.318.858
24.885
58.964
2.163
2.366.632
2.305.935
18.129
38.410
4.158
59.759
(12.268)
4.345.111
346.762
2.721.103
604.715
136.864
535.667
94.408
2.378.900
41.614
1.827.045
243.524
87.518
179.199
2.345
39
321.156
158.725
41
227.449
16.913
(313.644)
(179.032)
(313.644)
(179.032)
4.718
1.697
(308.926)
(177.335)
DOBITAK /(GUBITAK) PRE OPOREZIVANJA
POREZ NA DOBITAK
2 01 1
80.794
6.529
28
27
27
NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VLASNICIMA
MATIČNOG PRAVNOG LICA
ZARADA PO AKCIJI
Osnovna zarada po akciji
Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji
_____________________________________________________________________
Napomene na stranama od 10 do 60 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.
Mišljenje nezavisnog revizora - strana 1 i 2.
5
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Finansijski izveštaji za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
IZVEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA
NOVČANI TOKOVI IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti
Prodaja i primljeni avansi
Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti
Ostali prilivi iz redovnog poslovanja
Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti
Isplate dobavljačima i dati avansi
Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi
Plaćene kamate
Porez na dobit
Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda
Neto priliv/(odliv) gotovine iz poslovnih aktivnosti
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Prodaja akcija i udela (neto prilivi)
Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
Ostali finansijski plasmani (neto prilivi)
Primljene kamate
Primljene dividende
Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja
Kupovina akcija i udela (neto odlivi)
Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i
opreme
Ostali finansijski plasmani (neto odlivi)
Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja
TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja
Uvećanje osnovnog kapitala
Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi)
Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze
Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja
Otkup sopstvenih akcija i udela
Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odliv)
Finansijski lizing
Isplaćene dividende
Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja
SVEGA PRILIV GOTOVINE
SVEGA ODLIV GOTOVINE
UKUPAN NETO PRILIV/ (ODLIV) GOTOVINE
GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
POZITIVNE KURSNE RAZLIKE
NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE
GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA
2 01 1
2 01 0
4.704.662
4.701.362
2.777
523
4.626.149
3.863.965
567.001
101.037
2.758.943
2.757.222
188
1.533
2.788.906
2.415.633
240.199
75.499
94.146
78.513
57.575
(29.963)
18.305
120.840
18.305
(18.305)
46.412
74.428
(120.840)
12.397
181.738
12.397
181.738
71.656
30.776
71.656
30.776
(59.259)
150.962
4.717.059
2.940.681
(4.716.110)
(2.940.522)
1.290
1.131
2.239
1.290
949
_____________________________________________________________________
Napomene na stranama od 10 do 60 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.
Mišljenje nezavisnog revizora - strana 1 i 2.
159
6
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Finansijski izveštaji za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
Osnovni
capital
Stanje na dan 1. januara 2010
Ispravka greške i promena računovodstvene politike 10%
odložene poreske obaveze
Odluka Skupština društva od 10.05.2010. godine na teret
akcijskog kapitala u iznosu od 6.478.334,91 EUR ili 53.956
komada akcija, nominalne vrednosti 12.000,00 RSD
Prodaja i rashod opreme, revalorizacione reserve se
preknjižavanju u neraspoređenu dobit ranijih godina
Rezerve
809.340
Nerealizovani
Revalorizaci
dobici po
one reserve osnovu HOV
2.988
2.740
Gubitak
(827.225)
(29.473)
(4.002)
Gubitak iznad
visine kapitala
Ukupno
293.056
-
(29.473)
(647.472)
Vrednovanje akcija Novosadskog sajma a.d.
Neto (gubitak) za 2010. godinu
305.213
Dobit
(496)
2.083
647.472
-
(13.439)
(15.358)
(177.335)
(177.335)
Stanje na dan 31. decembra 2010
161.868
2.988
271.738
2.244
2.083
Stanje na dan 1. januara 2011
161.868
2.988
271.738
2.244
2.083
(370.527)
70.394
-
862
56.859
6.786 380.185
(444.637)
55
(452.894)
(10)
-
(452.894)
(452.904)
452.894
(308.926)
(308.926)
Statusna promena spajanje uz pripajanje 01.01.2011
- Tehnooprema d.o.o., Bačka Topola
- Perutnina Ptuj d.o.o., Beograd
Korekcija kapitala Tehnooprema
Smanjenje za prodata osnovna sredstva
Neto (gubitak) za 2011. godinu
Stanje na dan 31. decembra 2011
1.161.094
1.322.952
-
3.850
(1.906)
326.791
(1.381)
7.649 382.268
_____________________________________________________________________
Napomene na stranama od 10 do 60 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.
Mišljenje nezavisnog revizora - strana 1 i 2.
(370.527)
(496)
(242.942)
(1.819.926)
70.394
918.152
(3.287)
233.584
7
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Finansijski izveštaji za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
STATISTIČKI ANEKS
I OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU
Broj meseci poslovanja (od 1 do 12)
Oznaka za veličinu (od 1 do 3)
Oznaka za vlasništvo (od 1 do 5)
Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u kapitalu
Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca
II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I
NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH
SREDSTAVA
1. Nematerijalna ulaganja
Stanje na početku godine
Povećanja (nabavke) u toku godine
Smanjenje u toku godine
Stanje na kraju godine:
2. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstva
Stanje na početku godine
Povećanja (nabavke) u toku godine
Smanjenje u toku godine
Stanje na kraju godine:
III STRUKTURA ZALIHA
Zalihe materijala
Nedovršena proizvodnja
Gotovi proizvodi
Dati avansi
IV STRUKTURA KAPITALA
Akcijski kapital
u tome: strani kapital
BRUTO
731
300.226
300.957
1.914.065
594.717
(133.697)
2.375.085
Ko ntr ol ni z bir :
Ko ntr ol ni z bir :
V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA
Obične akcije
Broj običnih akcija
Nominalna vrednost običnih akcija – ukupno
S v e g a - nominalna vrednost akcija :
2 01 1
12
3
4
1
714
ISPRAVKA
XXXXX
XXXXX
747.574
XXXXX
XXXXX
747.574
2 01 1
161.380
148.410
143.570
4.771
476.470
2 01 0
12
3
4
1
403
NETO
731
300.226
300.957
1.166.491
594.717
(133.697)
1.627.511
2 01 0
36.858
91.833
96.016
66
224.773
2 01 1
1.322.952
1.291.932
1.322.952
2 01 0
161.868
32.362
161.868
2 01 1
2 01 0
110.246
1.322.952
1.322.952
13.489
161.868
161.868
VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZE
2 01 1
2 01 0
Potraživanja po osnovu prodaje
Obaveze iz poslovanja
PDV – prethodni porez (godišnji iznos po poreskim prijavama)
Obaveze iz poslovanja (potražni promet bez početnog stanja)
796.818
1.099.942
544.440
4.157.306
340.752
49.546
140.953
269.983
195.857
2.289.519
138.271
19.347
15.090
2.167
Obaveze za neto zarade i naknade zarada (potražni promet bez početnog stanja)
Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
(potražni promet bez početnog stanja)
Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog
(potražni promet bez početnog stanja)
Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima (potražni promet
bez početnog stanja)
Obaveze za PDV (godišnji iznos po poreskim prijavama)
Ko ntr ol ni z bir :
83.147
562.296
7.649.337
34.298
238.428
3.328.823
8
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Finansijski izveštaji za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
VII DRUGI TROŠKOVI I RASHODI
Troškovi goriva i energije
Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora
Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora (bruto)
Ostali lični rashodi i naknade
Troškovi proizvodnih usluga
Troškovi zakupnina
Troškovi amortizacije
Troškovi premija osiguranja
Troškovi platnog prometa
Troškovi članarina
Troškovi poreza
Rashodi kamata
Rashodi kamata i deo finansijksih rashoda
Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo
Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naučne i verske
namene, za zaštitu čovekove sredine i za sportske namene
Ko ntr ol ni z bir :
2 01 1
187.879
473.426
83.391
16.466
2.635
28.797
412.103
48.228
126.370
7.420
26.501
3.509
15.393
134.016
155.561
99.554
1.868
2 01 0
72.827
191.916
34.586
1.803
1.504
13.715
109.904
13.542
81.576
2.001
10.315
1.541
10.083
54.201
93.622
70.018
600
1.823.117
763.754
VIII DRUGI PRIHODI
Prihodi od prodaje robe
Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja
poreskih dažbina
Prihodi od kamata
Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobiti
Ko ntr ol ni z bir :
2 01 1
455.125
523
2 01 0
42.372
533
IX OSTALI PODACI
2 01 1
Obračunate carine i druge uvozne dažbine (ukupan god.iznos prema
obračunu)
Ko ntr ol ni z bir :
6.474
64
462.186
451
433.356
2 01 0
42.768
9.710
42.768
9.710
9
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
1. OPŠTI PODACI I DELATNOST
“Topiko” akcionarsko društvo za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda iz Bačke Topole,
osnovano je 15.06.2001. godine.
Društvo je registrovano kod Agencije za privredne registre pod brojem BD 44567/2005 i usagalašeno sa
Zakonom o privrednim društvima.
Pretežna delatnost društva je uzgoj živine.
Sedište Društva je u Bačkoj Topoli, ulica Petefi brigade 2.
Agencija za privredne registre rešenjem BD 85552/2010 od 03.08.2010. godine registrovala je promenu
naziva tako da se briše TOPIKO AD za proizvodbnju i promet živine i živinarskih proizvoda, a upisuje se
Perutnina Ptuj – Topiko AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola, Petefi
brigade 2, skraćeni naziv je Perutnina Ptuj - Topiko AD Bačka Topola.
Agencija za privredne registre svojim rešenjem BD 46755/2010 od 17.05.2010. godine registrovala je
smanjenjenje osnovnog-akcijskog kapitala, i to:
Briše se, i to:
1. upisani i uplaćeni novčani deo osnovnog kapitala u iznosu od 5.352.465,01 EUR na dan 15.06.2001,
i
2. upisani i uplaćeni novčani deo osnovnog kapitala u iznosu od 3.125.300,03 EUR, na dan 21.07.2009.
godine i
3. upisani i uneti nenovčani deo osnovnog kapitala u iznosu od 2.138.132,56 EUR, na dan 21.07.2009.
godine.
Upisuje se, i to:
1. upisani i uplaćeni novčani deo osnovnog kapitala u iznosu od 3.593.055,37 EUR na dan 10.05.2010,
i
2. upisani i uneti nenovčani deo osnovnog kapitala u iznosu od 544.507,32 EUR-a na dan 10.05.2010.
Ovo smanjenje akcijskog kapitala do dana revizije nije registrovano kod Centralnog registra HOV.
Agencija za privredne register svojim rešenjem BD 68823/2011 od 31.05.2011. godine registrovala je
promenu podataka o osnovnom kapitalu privrednog društva “Perutnina Ptuj-Topiko” a.d. tako da se upisuje
upisani i uplaćeni novčani capital od 4.307.308,20 EUR, na dan 31.12.2011. godine, i promena podataka za
upisani i uneti nenovčani kapital u iznosu od 6.959.289,03 EUR na dan 31.12.2010. godine. Ova promena je
registrovana po osnovu statusne promene spajanje uz pripajanje, tako što su privrednom društvu “Perutnina
Ptuj-Topiko” a.d. društvo sticalac, pripojena privredna društava “Tehnooprema” d.o.o. iz Bačke Topole i
“Perutnina Ptuj” d.o.o. iz Beograda koja prestaju pripajanjem.
Agencija za privredne registre svojim rešenjem BD 68816/2011 od 31.05.2011. godine iz registra privrednih
subjekata izbrisala je društvo „Perutnina Ptuj“ d.o.o. iz Beograda, usled statusne promene pripajanja.
Agencija za privredne registre svojim rešenjem BD 68830/2011 od 31.05.2011. godine iz registra privrednih
subjekata izbrisala je društvo „Tehnooprema“ d.o.o. iz Bačke Topole, usled statusne promene pripajanja.
Društvo je saglasno kriterijumima iz Zakona o računovodstvu i reviziji razvrstano u velika pravna lica.
Poreski identifikacioni broj Društva je 101444060
Matični broj Društva je 08085820
Svoje materijalno finansijsko poslovanje Društvo obavlja preko tekućih računa kod poslovnih banaka, i to:
− OTP Banka Srbija a.d. 325-9500700003801-44
− Raiffeisen banka a.d. 265-2010310003468-33
− Raiffeisen baka a.d. devizni račun 265-1000000018703-08
− Hypo Alpe Adria Bank a.d. 165 – 4662-27
10
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
− Banca Intesa a.d. 160 – 66364 -28
− AIK Banka a.d. iz Niša 105 – 9042 – 63
− Komercijalna banaka a.d. 205 – 71431 – 68
− Vojvođanska banka a.d. Novi Sad 355 – 1000680-44
− UniCredit banka a.d. 170-30005745000-18
− Razvojna banka Vojvodine 335-9021-58
Na bazi stanja na kraju meseca u 2011. godine Društvo je imalo 714 zaposlenih (2010. godine na bazi stanja
na kraju meseca prosečno je bilo 403 zaposlenih).
2.
2.1.
OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA, KONCEPT NASTAVKA
POSLOVANJA I IZVEŠTAJNA VALUTA
UGOVOR O SPAJANJU UZ PRIPAJANJE
Dana 16.05.2011. godine „Perutnina Ptuj-Topiko“ (društvo sticalac), „Tehnooprema“ d.o.o. (društvo koje
prestaje pripajanjem), i „Perutnina Ptuj“ d.o.o. (društvo koje prestaje pripajanjem), zaključili su Ugovor o
spajanju uz pripajanje.
Članom 1 Ugovora predviđeno je da se spajanje uz pripajanje društava vrši se na osnovu knjigovodstvenih
vrednosti na dan 31.12.2010. godine i podataka iz Agencije za privredne registre, a shodno članu 386
Zakona o privrednim društvima.
Udeli u društvima prestalim pripajanjem povlače se i poništavaju u zamenu za akcije društva sticaoca.
Članom 2 Ugovora navodio se da registrovani osnovni kapital subjekta pripajanja, prema podacima Agencije
za privredne registre na dan 31.12.2010. godine iznosi:
Osnovni kapital „Perutnine Ptuj-Topiko“ a.d. društvo sticalac. Iznosi 4.137.562,69 EUR, odnosno
161.868.000,00 dinara, koji je podeljen na 13.489 komada običnih akcija nominalne vrednosti 12.000,00
dinara.
Osnovni kapital društava koja prestaju pripajanjem iznosi:
1) „Tehnooprema“ d.o.o. 4.753,26 EUR, i čini ga jedan udeo „Perutnine Ptuj“ d.d. iz Ptuja, Slovenija,
reg. Broj: 51411966 Slovenija.
2) „Perutnina Ptuj“ d.o.o., Beograd 11.266.597,23 EUR, odnosno 1.161.093.953,30 dinara, i čine ga
jedan (1) udeo u vlasništvu „Perutnina Ptuj“ d.d., Slovenija, Ptuj, reg. Broj 5141966, Slovenija.
Osnovni kapital društva sticaoca povećava se za iznos od 11.266.597,23 EUR-a, odnosno 1.161.084.000,00
dinara izdavanjem 96.757 komada običnih akcija, nominalne vrednosti od 12.000,00 dinara po akciji.
Nakon sprovedenog postupka pripajanja i povećanja osnovnog kapitala u skladu sa tačkom 4.1. i 4.2.
osnovni kapital društva sticaoca iznosi ukupno 15.404.159,92 EUR-a, odnosno 1.322.952.000,00 dinara, u
celosti je akcijski i biće podeljen na 110.246 komada običnih akcija, nominalne vrednosti od 12.000,00 dinara
po akciji.
Članom 5 Ugovora konstatuje se da je „Tehnooprema“ d.o.o, (društvo koje prestaje pripajanjem) bilo
akcionar kod društva sticaoca „Perutnina Ptuj-Topiko“ a.d. jer je imalo 8.207 komada običnih akcija. U
skladu sa prednjim i u skladu sa članom 393 stav 5 Zakona, društvo sticalac udeličaru „Perutnina Ptuj“ d.d. iz
Ptuja, zamenjuje 8.207 običnih akcija „Tehnoopreme“ akcionaru „Perutnina Ptuj“ d.d. iz Ptuja, jer je ova bila
100% vlasnik društva „Tehnooprema“ d.o.o. koje prestaje pripajanjem.
Jedan udeo u društvu „Perutnina Ptuj“ d.o.o. iz Beograda, koje prestaje pripajanjem u vrednosi od
11.266.597,23 EUR, odnosno 1.161.093.953,30 dinara, zameniće se za obične akcije sticaoca u odnosu 1
udeo = 96.757, tako da se udeličaru „Perutnina Ptuj“ d.d. iz Ptuja, za jedan udeo dodeli 96.757 običnih
akcija, a preostali iznos od 9.953,30 dinara, za koji ne može da dodeli akcija, isplatiće se udeličaru tog
Društva.
Akcije društva sticaoca izdaće se udeličarima društava koje prestaju pripajanjem, na osnovu Odluke
Skupštine akcionara Društva sticaoca o povećanju kapitala i izdavanju akcija, rešenja Komisije za HOV o
odobrenju izdavanja akcija Društva sticaoca i rešenja Agencije za privredne registre.
11
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Udeli društava koja prestaju pripajanjem i to (1) udeo u društvu „Tehnooprema“ d.o.o., Bačka Topola u
vrednosti od 4.753,26 EUR, i (1) udeo u društvu „Perutnina Ptuj“ d.o.o. Beograd u vrednosi od
11.266.597,23 EUR, odnosno 1.161.093.953,30 dinara biće povučeni i poništeni (član 6.3. Ugovora).
Uzajamna potraživanja između društava koja prestaju pripajanjem i Društva sticaoca, koja još nisu
namirena, gase se usled sjedinjavanja dužnika i poverioca u istom licu (član 9.1. alineja 4 Ugovora).
Društvo sticalac „Perutnina Ptuj-Topiko“ a.d. do dana revizije, od komisije za HOV nije dobilo
rešenje o odobrenju za izdavanje akcija društva sticaoca.
Društvo Sticalac preuzima sve zaposlene iz društava koja prestaju pripajanjem, a koji imaju zaključen
punovažan ugovor o radu sa preuzetim društvima na dan registracije pripajanja kod Agencije za privredne
registre.
2.2.
OSNOVA ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Društvo je sastavilo finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji koji zahteva da
finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa svim Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja
(MSFI) kao i pratećom računovodstvenom regulativom Ministarstva finansija Republike Srbije.
Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova modifikovanom za revalorizaciju
zemljišta i građevinskih objekata, postrojenja i opreme, finansijskih ulaganja raspoloživih za prodaju i
finansijskih sredstava i obaveza.
Između Zakona o računovodstvu i reviziji, koji zahteva punu primenu Međunarodnih standarda finansijskog
izveštavanja i pratećih propisa izdatih od strane Ministarstva finansija Republike Srbije postoje razlike u
sledećem:
1
2
3
Efekti obračunatih ugovorenih valutnih klauzula i obračunatih kursnih razlika po osnovu
potraživanja i obaveza u stranoj valuti nisu iskazani u prihodima i rashodima tekućeg perioda
već se razgraničavaju i iskazuju u okviru aktivnih i pasivnih vremenskih razgraničenja. Na dan
izmirenja obaveze odnosno naplate potraživanja, srazmeran iznos ovih efekata će se iskazati u
okviru finansijskih prihoda i rashoda.
„Vanbilansna sredstva i obaveze“ su prikazana na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po
definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze.
Društvo nije obelodanilo sve informacije koje zahteva MRS 1 – “Prikazivanje finansijskih
izveštaja.“
2.3.
UPOREDNI PODACI
2.4.
KONCEPT NASTAVKA POSLOVANJA
2.5.
PRERAČUNAVANJE STRANIH VALUTA
Uporedni podaci za 2010. godinu odnose se na Perutnina Ptuj – Topiko a.d. bez podataka za pripojena
pravna lica „Perutnina Ptuj“ d.o.o. iz Beograda i „Tehnooprema“ d.o.o. iz Bačke Topole koja su prestala da
postoje pripajanjem.
Finansijski izveštaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja koji podrazumeva da će
Društvo nastaviti da posluje u doglednoj budućnosti.
(a)
Funkcionalna i valuta prikazivanja
Stavke uključene u finansijske izveštaje se odmeravaju i prikazuju u dinarima (RSD), tojest u funkcionalnoj
valuti Republike Srbije. Finansijski izveštaji su prikazani u RSD koji su zaokruženi na najbližu hiljadu.
12
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Devizni kursevi valuta na dan 31 decembra iznose:
1 EUR
1 USD
1 CHF
(b)
=
=
=
2 01 0
104,6409
80,8662
85,9121
2 01 0
105,4982
79,2802
84,4458
2 00 9
95,8888
66,7285
64,4631
2 00 8
88,6010
62,9000
59,4040
Transakcije i stanja
Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primenom deviznih kurseva važećih na
dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna
monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspeha.
Promene u fer vrednosti monetarnih hartija od vrednosti izraženih u stranim valutama koje su klasifikovane
kao hartije od vrednosti namenjene prodaji se tretiraju kao kursne razlike po osnovu promena u
amortizovanoj vrednosti hartija od vrednosti i kao ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti hartija od
vrednosti. Kursne razlike se priznaju u bilansu uspeha, a ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti se
iskazuju u okviru kapitala.
Kursne razlike na nemonetarnim sredstvima i obavezama se iskazuju kao deo gubitka ili dobitka na fer
vrednosti. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima i obavezama, kao što su vlasničke hartije
od vrednosti koje se iskazuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha, priznaju se u bilansu uspeha kao deo
gubitka ili dobitka na fer vrednosti. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima, kao što su
vlasničke hartije od vrednosti klasifikovane kao finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, uključuju se u
revalorizacione rezerve.
Izuzetno, u 2008. godini, uskladu sa srpskim propisima, efekti preračunatih ugovorenih valutnih klauzula i
obračunatih kursnih razlika po osnovu potraživanja i obaveza u stranoj valuti utvrdjenih u toku sastavljanja
finansijskih izveštaja za 2008. godinu, su razgraničeni i iskazani u okviru vremenskih razgraničenja, a ne u
okviru prihoda i rashoda tekućeg perioda.
U 2009 i 2010. godini efekti preračuna
dugoročnim obavezama i potraživanjima
vremenskih razgraničenja, a ne u okviru
odnosno naplate potraživanja, srazmeran
rashoda tog perioda.
3.
ugovorenih valutnih klauzula i obračunatih kursnih razlika po
u stranoj valuti su razgraničeni i iskazani u okviru aktivnih
prihoda i rashoda tekućeg perioda. Na dan izmirenja obaveze
iznos ovih efekata će se iskazati u okviru finansijskih prihoda i
OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Osnovne računovodstvene politike primenjene prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za 2011. godinu su
identične onima primenjenim u prethodnoj godini, izuzev ukoliko je to drugačije navedeno u daljem tekstu.
3.1.
NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
Nekretnine, postrojenja i oprema iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti i za
eventualna umanjenja vrednosti. Nabavna vrednost uključuje izdatke koji se direktno pripisuju nabavci
sredstava.
Nekretnine, postrojenja i oprema podležu revalorizaciji. Učestalost revalorizacije zavisi od kretanja poštenih
vrednosti sredstava koja se revalorizuju. Povećanje knjigovodstvene vrednosti nekretnina, postrojenja i
opreme po osnovu revalorizacije iskazuje se na računu revalorizacionih rezervi u okviru kapitala. Smanjenja
knjigovodstvene vrednosti kojima se umanjuju prethodna povećanja vrednosti istih sredstava terete direktno
revalorizacione rezerve; sva ostala smanjenja terete bilans uspeha. Revalorizacione rezerve se prenose
direktno u neraspoređenu dobit/(kumulirani gubitak) kada je ostvaren dobitak po osnovu povlačenja iz
upotrebe, otuđenja sredstva ili tokom upotrebe sredstva od strane Društva u kom slučaju iznos ostvarenog
dobitka čini razlika između amortizacije obračunate na revalorizovanu knjigovodstvenu vrednost i
amortizacije obračunate na inicijalnu nabavnu vrednost sredstva.
13
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo samo kada
postoji verovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova
vrednost može pouzdano izmeriti. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspeha perioda u kome
su nastali.
Troškovi pozajmljivanja nastali tokom izradnje jednog sredstva koje zadovoljava kriterijume priznavanja,
kapitalizuju se tokom perioda koji je potreban da sredstvo bude završeno i spremno za upotrebu. Ostali
troškovi pozajmljivanja se iskazuju kao troškovi perioda.
Dobici i gubici po osnovu otuđenja sredstva utvrđuju se iz razlike između novčanog priliva i knjigovodstvene
vrednosti i iskazuju se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda/troškova.
Oprema se kapitalizuje ako je vek njenog korišćenja duži od jedne godine i ako je njena pojedinačna
vrednost veća od vrednosti propisane poreskim propisima.
3.2.
AMORTIZACIJA
Zemljište se ne amortizuje. Amortizacija drugih sredstava se obračunava primenom proporcionalne metode
kako bi se rasporedila njihova nabavna ili revalorizovana vrednost, umanjena za njihovu rezidualnu vrednost,
tokom njihovog procenjenog veka trajanja, kao što sledi:
Građevinski objekti
Mašine i oprema
Motorna vozila
Računari i računarska oprema
Nameštaj, pribor i oprema
Kоrisni vеk traјanja
(gоdina)
5 - 50
6 - 25
10
5
Stоpa
amоrtizaciје
2 – 20 %
4 – 16.67 %
10 %
20 %
Obračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme počinje kada se ova sredstva stave u upotrebu.
Rezidualna vrednost sredstva jeste procenjeni iznos koji bi u sadašnjem trenutku Društvo moglo ostvariti
prodajom sredstva, umanjeno za procenjeni trošak prodaje, imajući u vidu starost i stanje sredstva na kraju
njegovog korisnog veka upotrebe. Rezidualna vrednost sredstva je nula ukoliko Društvo očekuje da sredstvo
koristi do kraja njegovog fizičkog veka trajanja. Rezidualna vrednost i korisni vek upotrebe sredstva se
revidiraju i po potrebi koriguju, na datum svakog bilansa stanja.
3.3.
UMANJENJE VREDNOSTI NEFINANSIJSKIH SREDSTAVA
3.4.
DUGOROČNI I KRATKOROČNI FINANSISJKI PLASMANI
Sredstva koja imaju neograničen korisni vek upotrebe ne podležu amortizaciji ali se svake godine proverava
da li je došlo do umanjenja njihove vrednosti odnosno da li se njihova knjigovodstvena vrednost može
nadoknaditi. Za sredstva koja podležu amortizaciji provera se da li je došlo do umanjenja njihove vrednosti
kada događaji ili izmenjene okolnosti ukažu da knjigovodstvena vrednost možda neće biti nadoknadiva.
Gubitak zbog umanjenja vrednosti se priznaje u visini iznosa za koji je knjigovodstvena vrednost sredstva
veća od njegove nadoknadive vrednosti. Nadoknadiva vrednost je ili fer vrednost sredstva, umanjena za
troškove prodaje, ili upotrebna vrednost, u zavisnosti od toga koja je od te dve vrednosti viša. Za svrhu
procene umanjenja vrednosti, sredstva se grupišu na najnižim nivoima na kojima mogu da se utvrde
odvojeni prepoznatljivi novčani tokovi (jedinice koje generišu gotovinu). Nefinansijska sredstva kod kojih je
došlo do umanjenja vrednosti se preispituju svake godine zbog mogućeg ukidanja umanjenja vrednosti.
Društvo klasifikuje svoje finansijske plasmane u sledeće kategorije: finansijski plasmani po poštenoj
vrednosti kroz bilans uspeha, zajmovi i potraživanja, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i sredstva
koja se drže do roka dospeća. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su finansijska sredstva pribavljena.
Rukovodstvo vrši klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja, a ponovnu
proveru njihove namene vrši na svaki datum izveštavanja.
14
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
(a) Finansijska sredstva po poštenoj vrednosti kroz bilans uspeha
Finansijska sredstva po poštenoj vrednosti kroz bilans uspeha su finansijska sredstva koja su nabavljena i
koja se drže prvenstveno radi njihove dalje prodaje u bliskoj budućnosti. Sredstva u ovoj kategoriji se
klasifikuju kao tekuća sredstva.
Ova finansijska sredstva se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti a transakcioni troškovi se iskazuju na
teret bilansa uspeha perioda u kome su nabavljena. Finansijska sredstva po poštenoj vrednosti kroz bilans
uspeha se nakon inicijalnog priznavanja, iskazuju po poštenoj vrednosti. Sve promene u poštenoj vrednosti
ovih instrumenta, uključujući i prihode od kamata i dividendi, iskazuju se u bilansu uspeha.
Ova finansijska sredstva prestaju da se priznaju po isteku prava na novčani priliv od tog finansijskog
sredstva ili ako Društvo prenese prava, rizike i koristi od vlasništva nad tim sredstvom na drugog.
(b)
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju neizvedena sredstva koja su ili svrstana u ovu
kategoriju ili koja nisu klasifikovana ni u jednu drugu kategoriju. Uključuju se u dugoročna sredstva, osim
ukoliko rukovodstvo ima nameru da ulaganja otuđi u roku od 12 meseci od datuma bilansa stanja.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti uvećanoj za
transakcione troškove. Ova sredstva prestaju da se priznaju po isteku prava na novčani priliv od tog
finansijskog sredstva ili ako Društvo prenese prava, rizike i koristi od vlasništva nad tim sredstvom na
drugog.
Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se nakon inicijalnog priznavanja iskazuju po poštenoj vrednosti.
Promene u poštenoj vrednosti ovih sredstava se iskazuju u okviru revalorizacionih rezervi kapitala
(nerelaizovanih dobitaka i gubitaka), osim trajnih obezvređenja i kursnih razlika koji se iskazuju u bilansu
uspeha perioda. Kada se prestane sa priznavanjem ovih sredstava, kumulativni dobici ili gubici se prenose sa
kapitala u bilans uspeha.
Kamate i dividende se iskazuju u bilansu uspeha kada se utvrdi pravo Društva da primi uplate.
(c)
Finansijska sredstva koja se drže do roka dospeća
Finansijska sredstva koja se drže do dospeća su nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim
rokovima plaćanja i fiksnim rokovima dospeća, koja rukovodstvo ima nameru i u mogućnosti je da drži do
njihovog dospeća. Ova sredstva se uključuju u tekuća sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospeća duži od
12 meseci od datuma bilansa stanja u kom slučaju se klasifikuju kao dugoročna sredstva.
Finansijska sredstva koja se drže do dospeća inicijalno se priznaju po nabavnoj vrednosti, koja uključuje i
troškove transakcija, a naknadno se mere po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metode efektivne
kamatne stope umanjenoj za eventualna trajna obezvređenja.
U slučaju da Društvo odluči da proda značajan deo finansijskih sredstava koja se drže do dospeća, cela
kategorija se mora reklasifikovati na finansijska sredstva raspoloživa za prodaju.
3.5.
OBEZVREĐENJA I NENAPLATIVOST FINANSIJSKIH SREDSTAVA
Na svaki datum bilansa stanja utvrđuje se da li postoji neki objektivan dokaz da je došlo do trajnog
umanjenja vrednosti finansijskog sredstva. Smatra se da je finansijsko sredstvo obezvređšeno ukoliko
objektivni dokazi ukazuju na događaje koji su imali negativan efekat na procenjeni budući novčani tok tog
sredstva. Ne priznaju se umanjenja vrednosti zbog budućih događaja, bez obzira koliko verovatni bili.
Gubici zbog obezvređenja finansijskih sredstava se iskazuju na teret bilansa uspeha. Svi kumulirani gubici
finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju koji su prethodno bili iskazani u okviru kapitala se prenose u
bilans uspeha.
15
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Ukoliko se u narednim periodima, nakon iskazivanja gubitaka zbog obezvređenja finansijskih sredstava koja
se procenjuju po amortizovanoj vrednosti i dužničkih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju, utvrde
okolnosti koje ukazuju da je njihova poštena vrednost porasla, tojest da ta sredstva više nisu obezvređena,
ukida se njihova ispravka vrednosti u korist bilansa uspeha.
Međutim, nakon iskazivanja gubitaka zbog obezvredjenja u bilansu uspeha u pogledu instrumenata kapitala
raspoloživih za prodaju, njihova ispravka vrednosti se ne ukida kroz bilans uspeha već se sva povećanja
vrednosti tih sredstava priznaju direktno u korist revalorizacionih rezervi kapitala.
3.6.
ZALIHE
Zalihe se vrednuju po nižoj od cene koštanja i neto prodajne vrednosti. Cena koštanja se utvrđuje primenom
metode "prva ulazna-prva izlazna" (FIFO) ili metode ponderisane prosečne cene. Cena koštanja gotovih
proizvoda i proizvodnje u toku obuhvata troškove dizajniranja, utrošene sirovine, direktnu radnu snagu,
ostale direktne troškove i pripadajuće režijske troškove proizvodnje zasnovane na normalnom proizvodnom
kapacitetu. Ona isključuje troškove pozajmljivanja.
Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u redovnom toku poslovanja umanjena za pripadajuće
varijabilne troškove prodaje.
3.7.
POTRAŽIVANJA OD KUPACA
Potraživanja od kupaca se inicijalno priznaju po poštenoj vrednosti, a naknadno se odmeravaju po
amortizovanoj vrednosti, primenom metode efektivne kamatne stope, umanjenoj za ispravke vrednosti po
osnovu procenjene verovane nenaplativosti.
Ispravka vrednosti potraživanja se iskazuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće biti u stanju da
naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja. Značajne finansijske poteškoće
kupca, verovatnoća da će kupac podleći likvidaciji ili finansijskoj reorganizaciji, propust ili kašnjenje u
izvršenju plaćanja a čija je naplata neizvesna prema proceni rukovodstva, a koja nisu naplaćena u roku od
60 dana od datuma dospeća se smatraju indikatorima da je umanjena vrednost potraživanja. Ispravka
vrednosti predstavlja razliku između knjigovodstvene vrednosti potraživanja i sadašnje vrednosti očekivanih
budućih novčanih tokova diskontovanih prema efektivnoj kamatnoj stopi. Iznos troška se priznaje u bilansu
uspeha u okviru ostalih rashoda. Naknadna naplata iznosa koji je prethodno bio ispravljen ili otpisan,
iskazuje se u bilansu uspeha u okviru ostalih prihoda.
3.8.
GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI
Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju kod banaka, druga
kratkoročna visoko likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće i prekoračenja po
tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu iskazana su u u okviru tekućih obaveza u bilansu stanja.
3.9.
VANVILANSNA SREDSTVA/OBAVEZE
Vanbilansna sredstva/obaveze uključuju: imovinu uzetu u zakup, osim sredstava uzetih u finansijski lizing,
date garancije i jemstva, neiskorišćeni deo kredita za dozvoljeni minus na tekućem tačunju i ostala sredstva
koja nisu u vlasništvu Društva, kao i potraživanja/obaveze po instrumentima obezbeđenja plaćanja kao što
su garancije i drugi oblici jemstva.
3.10.
AKCIJSKI KAPITAL
Obične i prioritetne akcije se klasifikuju kao akcijski kapital.
Dodatni eksterni troškovi koji se direktno pripisuju emisiji novih akcija prikazuju se u kapitalu kao odbitak od
priliva po osnovu emitovanih akcija, bez poreza.
Ukoliko Društvo otkupi sopstvene akcije, za iznos plaćene naknade, uključujući sve direktno pripisive
dodatne troškove, bez poreza na dobit, umanjuje se vlasnički kapital sve dok se deonice ne ponište, re-
16
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
emituju ili otuđe. Ako se takve akcije kasnije prodaju ili re-emituju, sve primljene naknade, bez direktno
pripisivih dodatnih troškova transakcije i poreskih efekata, uključuju se u vlasnički kapital.
3.11.
REZERVISANJA
Rezervisanja za obnavljanje i očuvanje životne sredine, troškove restrukturiranja i odštetne zahteve se
priznaju kada Društvo ima postojeću zakonsku ili ugovorenu obavezu koja je rezultat prošlih događaja, kada
je verovatno da će podmirenje ovih obaveza iziskivati odliv sredstava i kada se iznos ovih obaveza može
pouzdano proceniti. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke.
Kada postoji određeni broj sličnih obaveza, verovatnoća da će podmirenje obaveza iziskivati odliv sredstava
se utvrđuje na nivou te kategorije kao celine. Rezervisanje se priznaje čak i onda kada je ta verovatnoća, u
odnosu na bilo koju od pojedinačnih obaveza u istoj kategoriji, mala.
Rezervisanje se odmerava po sadašnjoj vrednosti izdatka potrebnog za izmirenje obaveze, primenom
odgovarajuće diskontne stope koja odražava tekuću tržišnu procenu vrednosti novca i specifične rizike
povezane sa obavezom. Povećanje rezervisanja zbog proteka vremena se iskazuje kao trošak kamata.
Rezervisanja se naknađuju u celini iz prihoda obračunskog perioda u kome se vrši rezervisanje. Ukidanje
dugoročnih rezervisanja iskazuje se u okviru ostalih prihoda perioda u kome se ukidanje vrši.
3.12.
OBAVEZE PO KREDITIMA
Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po poštenoj vrednosti priliva, bez uključivanja transakcionih
troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti. Sve razlike
između ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu
uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope.
Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da
odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.
3.13.
OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema
amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.
3.14.
ODLOŽEN POREZ NA DOBIT
Odložen porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike
koje nastanu između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa. Odloženi
porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama koje su na snazi do datuma bilansa stanja i za koje se
očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene
poreske obaveze izmiriti.
Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti
raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.
3.15.
(a)
PRIMANJA ZAPOSLENIH
Obaveze za penzije
Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu
nema identifikovane obaveze na dan 31. decembra 2011. godine.
Društvo ima plan definisanih doprinosa za penzije. U skladu sa srpskim propisima, Društvo je u obavezi da
obustavi i uplati, u ime zaposlenih, doprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost
zaposlenih a po stopama propisanim zakonskim propisima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret
zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Više plaćeni doprinosi se priznaju kao
sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za koji se može umanjiti buduća obaveza za plaćanje
doprinosa.
17
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
(b)
Ostala primanja zaposlenih
(c)
Otpremnine
Društvo obezbeđuje jubilarne nagrade, otpremnine prilikom odlaska u penziju, otpremnine pri raskidu
radnog odnosa.
Otpremnine se isplaćuju pri odlasku u penziju i/ili pri raskidu radnog odnosa pre datuma redovnog
penzionisanja, ili kada zaposleni prihvati sporazumni raskid radnog odnosa kao višak radne snage u zamenu
za otpremninu.
Otpremnine pri raskidu radnog odnosa:
Društvo priznaje otpremninu pri raskidu radnog odnosa kada je evidentno da će se raskinuti radni odnos sa
zaposlenim radnikom, u skladu sa detaljnim zvaničnim planom, bez mogućnosti odustajanja; ili kada
obezbeđuje otpremnine za prestanak radnog odnosa u nameri da podstakne dobrovoljni raskid radnog
odnosa u cilju smanjenja broja zaposlenih. Otpremnine koje dospevaju u razdoblju dužem od 12 meseci
nakon dana bilansa stanja svode se na sadašnju vrednost.
Otpremnine pri odlasku u penziju:
Društvo je izvršilo aktuarsku procenu troškova i obaveza po osnovu otpremnina za odlazak u penziju koja je
bazirana na "metodu projektovanja po jedinici prava". Navedeni metod podrazumeva da svaka godina rada
zaposlenog dovodi do stvaranja dodatne jedinice prava na naknade po osnovu otpremnina, te je stoga
potrebno svaki od perioda rada srazmerno opteretiti alikvotnim delom troškova po osnovu otpremnina.
Otpremnine koje dospevaju u razdoblju dužem od 12 meseci nakon dana bilansa stanja svode se na
sadašnju vrednost.
3.16.
PRIZNAVANJE PRIHODA
Prihodi od prodaje proizvoda i robe
Prihodi od prodaje proizvoda i robe se procenjuju u iznosu poštene vrednosti primljenog iznosa ili
potraživanja, u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćaja robe, rabata i
popusta i nakon eliminisanja prihoda ostvarenog unutar Društva.
Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatno da će u budućnosti
Društvo imati ekonomske koristi i kada i ukoliko su ispunjeni posebni kriterijumi za svaku od aktivnosti
Društva ako su oni predvidjeni. Iznos prihoda se ne smatra pouzdano merljivim sve dok se ne reše sve
potencijalne obaveze koje mogu nastati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo zasniva na rezultatima iz
prethodnog poslovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla.
Prihod od kamata
Prihod od kamata se priznaje na vremenski proporcionalnoj osnovi primenom metode efektivne kamatne
stope. U slučaju umanjenja vrednosti potraživanja, Društvo umanjuje knjigovodstvenu vrednost potraživanja
do nadoknadivog iznosa, koji predstavlja procenjeni budući novčani tok diskontovan po prvobitnoj efektivnoj
kamatnoj stopi finansijskog instrumenta, i nastavlja da prikazuje promene diskonta kao prihod od kamate.
Prihod od kamate na zajmove čija je vrednost umanjena utvrđuje se primenom metode prvobitne efektivne
kamatne stope.
Prihod od autorskih prava
Prihod od autorskih prava priznaje se na principu razgraničenja u skladu sa suštinom odnosnog ugovora.
Prihod od dividendi
Prihod od dividendi se priznaje kada se ustanovi pravo Društva da dividendu primi.
18
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
3.17.
ZAKUPI
Društvo kao zakupac
Društvo uzima u zakup pojedine nekretnine, postrojenja i opremu. Zakup nekretnina, postrojenja i opreme,
gde Društvo suštinski snosi sve rizike i koristi od vlasništva, klasifikuje se kao finansijski lizing. Finansijski
lizing se kapitalizuje na početku zakupa po vrednosti nižoj od poštene vrednosti zakupljene nekretnine i
sadašnje vrednosti minimalnih plaćanja zakupnine. Svaka zakupnina se raspoređuje na obaveze i finansijske
rashode kako bi se postigla konstantna periodična kamatna stopa na preostali iznos obaveze. Odgovarajuće
obaveze za zakupnine, umanjene za finansijske rashode, uključuju se u ostale dugoročne obaveze. Kamate
kao deo finansijskih troškova iskazuju se u bilansu uspeha u toku perioda trajanja zakupa tako da se dobije
konstantna periodična kamatna stopa na preostali iznos obaveze za svaki period.
Nekretnine, postrojenja i oprema stečeni na bazi finansijskog lizinga amortizuju se tokom perioda kraćeg od
korisnog veka trajanja sredstva ili perioda zakupa.
Zakupi gde zakupodavac zadržava značajniji deo rizika i koristi od vlasništva klasifikuju se kao operativni
zakupi. Plaćanja izvršena po osnovu operativnog zakupa, umanjena za stimulacije dobijene od zakupodavca,
iskazuju se na teret bilansa uspeha na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.
Društvo kao zakupodavac
Kada se sredstva daju u zakup po osnovu finansijskog lizinga, sadašnja vrednost plaćenih zakupnina se
priznaje kao potraživanje. Razlika između bruto iznosa potraživanja i sadašnje vrednosti potraživanja se
iskazuje kao nezarađeni finansijski prihod. Prihod od zakupa se priznaje tokom perioda trajanja zakupa
primenom metode neto ulaganja, koji odražava konstantnu periodičnu stopu povraćaja.
Kada je sredstvo dato u operativni zakup to sredstvo se iskazuje u bilansu stanja zavisno od vrste sredstva.
Prihod od zakupnine priznaje se na proporcionalnoj osnovi tokom perioda trajanja zakupa.
Pravo na korišćenje zemljišta
Pravo na korišćenje zemljišta se tretira kao nematerijalno ulaganje. Nematerijalno ulaganje ima neograničen
korisni vek upotrebe i podleže revidiranju u pogledu umanjenja vrednosti na godišnjem nivou.
4.
KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCENE I PROSUĐIVANJA
Sastavljanje finansijskih izveštaja u skladu sa MSFI zahteva primenu izvesnih kritičkih računovodstvenih
procena. Ono, takođe, zahteva da Rukovodstvo koristi svoje prosuđivanje u primeni računovodstvenih
politika Društva. Računovodstvene procene i prosuđivanja se kontinuirano vrednuju a zasnivaju se na
istorijskom iskustvu i drugim faktorima koji uključuju i razumnu procenu budućih događaja koji se, međutim,
mogu razlikovati od očekivanih. Oblasti koje zahtevaju procenu većeg stepena ili veće složenosti, odnosno
oblasti u kojima pretpostavke i procene imaju materijalni značaj za finansijske izveštaje, su niže navedene.
4.1.
TEHNOLOŠKI VEK UPOTREBE NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
Rukovodstvo Društva utvrđuje procenjeni korisni vek upotrebe i pripadajuće troškove amortizacije svojih
objekata, postrojenja i opreme. Ova procena se zasniva na projektovanom životnom ciklusu tih sredstava.
Međutim, usled tehnoloških inovacija i potrebe za održavanjem konkurentnosti, taj ciklus se može znatno
promeniti u odnosu na inicijalne projekcije. Rukovodstvo će povećati troškove amortizacije ukoliko naknadno
proceni da će vek trajanja biti kraći od prethodno procenjenih vekova upotrebe, ili će otpisati tehnološki
zastarela ili ne-konkurentna sredstva koja ne koriste ili proda.
19
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
4.2.
OSTALA PRIMANJA ZAPOSLENIH
Sadašnja vrednost ovih obaveza zavisi od brojnih faktora koji su zasnovani na aktuarskoj osnovi uz primenu
brojnih pretpostavki. Pretpostavke koje se koriste pri utvrđivanju neto troškova (prihoda) po osnovu ostalih
primanja zaposlenih obuhvataju očekivanu diskontnu stopu. Svaka izmena u ovim pretpostavkama uticaće
na knjigovodstvenu vrednost obaveza po osnovu ostalih primanja zaposlenih.
Društvo utvrđuje odgovarajuću diskontnu stopu na kraju svake godine. To je kamatna stopa koja treba da se
primeni pri utvrđivanju sadašnje vrednosti procenjenih budućih novčanih tokova za koje se očekuje da će biti
potrebni za izmirenje obaveza po osnovu ostalih primanja zaposlenih. Pri utvrđivanju odgovarajuće diskontne
stope, Društvo uzima u obzir kamatne stope visokokvalitetnih korporativnih obveznica koje su izražene u
valuti u kojoj će ostala primanja zaposlenih biti isplaćena i čiji rok dospeća približno odgovara roku plaćanja
odnosnih obaveza.
Ostale ključne pretpostavke koje se odnose na obaveze po osnovu ostalih primanja zaposlenih delimično se
zasnivaju na trenutnim tržišnim uslovima.
4.3.
FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE DRŽE DO ROKA DOSPEĆA
4.4.
PROCENA POŠTENE VREDNOSTI FINANSIJSKIH INSTRUMENATA
Rukovodstvo koristi prosudjivanja u proceni da li finansijska sredstva mogu biti klasifikovana kao sredstva koja
se drže do roka dospeća, a naročito svoju nameru i sposobnost da zadrže ta sredstva do roka dospeća. Ako
Društvo ne uspe da zadrži sredstva do njihovog roka dospeća, osim u određenim specifičnim okolnostima
kada na primer proda beznačajan iznos sredstva blizu roka dospeća, Društvo će biti u obavezi da celu grupu
reklasifikuje kao raspoloživu za prodaju. U tom slučaju, ulaganja će tada biti odmerena po fer vrednosti a ne
po amortizovanoj vrednosti.
Poštena vrednost finansijskih instrumenata kojima se trguje na aktivnom tržištu (kao što su hartije od
vrednosti kojima se trguje i hartije od vrednosti raspoložive za prodaju) zasniva se na kotiranim tržišnim
cenama na datum bilansa stanja. Kotirana tržišna cena koja se koristi za finansijska sredstva predstavlja
tekuću cenu ponude.
Poštena vrednost finansijskih instrumenata kojima se ne trguje na aktivnom tržištu utvrđuje se različitim
tehnikama procene. Društvo primenjuje različite metode i utvrdjuje pretpostavke koje se zasnivaju na
tržišnim uslovima koji postoje na datum bilansa stanja. Kotirane tržišne cene ili kotirane cene dilera za slične
instrumente koriste se za dugoročne obaveze. Ostale tehnike, kao što su procenjene diskontovane vrednosti
novčanih tokova, koriste se za određivanje poštenih vrednosti preostalih finansijskih instrumenata.
Pretpostavlja se da nominalna vrednost, umanjena za gubitke zbog umanjenja vrednosti potraživanja i
obaveza, približno odražava njihovu poštenu vrednost. Poštena vrednost finansijskih obaveza za potrebe
obelodanjivanja procenjuje se diskontovanjem budućih ugovornih novčanih tokova prema trenutnoj tržišnoj
kamatnoj stopi koja je Društvu na raspolaganju za potrebe sličnih finansijskih instrumenata.
4.5.
OBEZVREĐENJA FINANSIJSKIH SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU
Društvo se rukovodi smernicama MRS 39 prilikom određivanja umanjenja vrednosti finansijskih sredstava
raspoloživih za prodaju. Ovo određivanje zahteva znatno prosuđivanje. Prilikom prosuđivanja Društvo, pored
ostalog, procenjuje: trajanje i obim do kojeg je fer vrednost ulaganja manja od troška; finansijsko stanje
primaoca ulaganja; mogućnosti okončanja posla u skoroj budućnosti, kao i faktore kao što su profitabilnost
industrijske grane i sektora, tehnološke promene i tokove gotovine iz poslovanja i finansiranja.
20
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
5.
5.1.
UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZIKOM
FAKTORI FINANSIJSKOG RIZIKA
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik (koji obuhvata rizik od promena
kurseva stranih valuta, rizik od promene fer vrednosti kamatne stope i rizik promene cena), kreditni rizik,
rizik likvidnosti i kamatni rizik gotovinskog toka. Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno na nastojanje da
se u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta, potencijalni negativni uticaji na finansijsko poslovanje
Društva svedu na minimum.
Upravljanje rizicima obavlja Finansijska služba Društva u sklopu politika odobrenih od strane Direktora.
Finansijska služba identifikuje i procenjuje finansijske rizike i definiše načine zaštite od rizika tesno sarađujući
sa poslovnim jedinicama Društva. Direktor donosi, u pisanoj formi, osnovna pravila za sveukupno upravljanje
rizicima, kao i politike, takođe u pisanoj formi, koje obuhvataju posebne oblasti kao što su devizni rizik,
kamatni rizik, kreditni rizik, korišćenje izvedenih i neizvedenih finansijskih instrumenata i plasman viška
likvidnih sredstava.
Rizik promene kursa stranih valuta
Društvo je izloženo riziku promena kursa stranih valuta koji proističe iz poslovanja sa različitim valutama, u
prvom redu sa EUR. Rizik proističe iz budućih trgovinskih transakcija, priznatih sredstava i obaveza.
Rukovodstvo Društva je ustanovilo politiku upravljanja rizikom od promena kursa stranih valuta u odnosu na
njegovu funkcionalnu valutu. Društvo ima obavezu da svoju ukupnu izloženost riziku od promena kursa
stranih valuta zaštiti preko Službe finansija.
Rizik promena cena
Društvo je izloženo riziku promena cena svojih proizvoda (pileće meso, prerađevine od pilećeg mesa itd.).
Društvo nije izloženo tržišnom riziku u pogledu finansijskih instrumenta jer ne drže hartije od vrednosti
namenjene prodaji.
Društvo je izloženo riziku promena cena vlasničkih hartija od vrednosti s obzirom da su ulaganja Društva
klasifikovana u bilansu stanja kao raspoloživa za prodaju ili kao finansijska sredstva po poštenoj vrednosti
kroz bilans uspeha.
Gotovinski tok i rizik od promena fer vrednosti kamatne stope
Obzirom da Društvo nema značajniju kamatonosnu imovinu, prihodi Društva i novčani tokovi u velikoj meri
su nezavisni od promena tržišnih kamatnih stopa.
Rizik Društva od promena fer vrednosti kamatne stope proističe iz dugoročnih obaveza (kredita i finansijskog
lizinga). Tokom proteklog perioda ove obaveze su bile ugovorene u stranoj valuti.
Kreditni rizik
Društvo ima značajniju koncentraciju kreditnog rizika. Društvo ima utvrđena pravila kojim obezbedjuje da se
prodaja proizvoda obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu istoriju. Društvo ima politike kojima se
ograničava izloženost kreditnom riziku po svakoj pojedinačnoj transakciji.
Rizik likvidnosti
Oprezno upravljanje rizikom likvidnosti podrazumeva održavanje dovoljnog iznosa gotovine i hartija od
vrednosti kojima se trguje, kao i obezbeđenje adekvatnih izvora finansiranja preko odgovarajućeg iznosa
kreditnih obaveza i mogućnost da se izravna pozicija na tržištu.
21
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
6.
POREZI I DOPRINOSI
6.1.
Porez na dobit predstavlja iznos obračunat primenom propisane poreske stope od 10% na iznos
dobitka pre oporezivanja, po odbitku efekata stalnih razlika koje propisanu poresku stopu svode na efektivnu
poresku stopu. Konačni iznos obaveza po osnovu poreza na dobitak utvrđuje se primenom propisane
poreske stope na poresku osnovicu utvrđenu u poreskom bilansu za 2011. godinu.
Zakon o porezu na dobit Republike Srbije ne predviđa da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti
kao osnov za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Međutim, gubici iz tekućeg perioda iskazani
u poreskom bilansu mogu se koristiti za umanjenje poreske osnovice budućih obračunskih perioda ali ne
duže od deset godina.
6.2.
Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa
MSFI, osim nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije
priznaju po posebnom obračunu i primenom drugih amortizacionih stopa.
6.3.
Odloženo poresko sredstvo se priznaje za pokriće prenetih poreskih gubitaka u iznosu u kome je
verovatno da će se odnosna poreska olakšica ostvariti kroz buduće oporezive dobiti.
Obzirom da je društvo u prethodnim godinama iskazalo gubitak, a neizvesno je kada će i u kolikoj meri
ostvariti oporezivu dobit u budućnosti, nisu priznata odložena poreska sredstva po osnovu gubitka utvrđenog
u poreskom bilansu.
6.4.
Poreski sistem Republike Srbije je u procesu kontinuirane revizije i izmena. Međutim, još uvek
postoje različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski organi mogu imati različite
pristupe određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske obaveze zajedno sa naknadnim zateznim
kamatama i penalima. U Republici Srbiji poreski period ostaje otvoren tokom 5 godina. Otuda, moguće je da
poreski organi prilikom inspekcije utvrde dodatne poreske obaveze. Rukovodstvo Društva smatra da su
poreske obaveze uključene u ove finansijske izveštaje pravilno iskazane.
6.5.
Ostali porezi, doprinosi kao i druge zakonske obaveze, izdvajaju se po propisima opštine i republike.
Oni uključuju porez na dodatu vrednost, porez na imovinu, porez na prenos apsolutnih prava, troškove
doprinosa na teret poslodavca, doprinose za korišćenje komunalnih dobara i uređenje građevinskog
zemljišta, poreze i doprinose za privremene i povremene poslove, autorske honorare i slično.
22
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
BILANS STANJA
7.
7.1.
STALNA IMOVINA
GOODWILL
Goodwill na dan 31.12.2011. godine iznosi RSD 298.522 hiljada, a nastao je u postupku spajanja uz
pripajanje društvu „Perutnina Ptuj – Topiko“ a.d. društvo sticalac, i u skldu sa Ugovorom o spajanju uz
pripajanje od 16.05.2011. godine zaključenom između „Perutnina Ptuj - Topiko“ a.d. društvo sticalac, i
društava „Tehnooprema“ d.o.o. iz Bačke Topole, i „Perutnina Ptuj“ d.o.o. iz Beograda, koja prestaju da
postoje pripajanjem pod 01.01.2011. godine.
Na konto 030 Učešće u kapitalu matična i zavisna pravna lica u poslovnim knjigama „Tehnooprema“ d.o.o.
iskazano je učešće u kapitalu „Perutnina Ptuj – Topiko“ a.d. u iznoso od RSD 398.029 hiljada, a akcijski
kapital iskazan u poslovnim knjigama društva sticaoca za akcionara „Tehnooprema“ d.o.o. iskazano u
poslovnim knjigama na kontu 300 Akcijski kapital iznosi RSD 98.486 hiljada.
Učešće u kapitalu (konto 030) kod pripojenog društva „Tehnooprema“ d.o.o. koje prestaje da postoji, kod
društva stiocaoca iskazano je na kontu 012 Goodwill u iznosu od RSD 398.029 hiljada. Goodwill je knjižen na
osnovu MSFI 3 Poslovne kombinacije, tačke 10 do 20 po osnovu prepoznatljive imovine ( učešća u kapitalu) i
vrednovano je po knjigovodstvenoj vrednosti na dan sticanja.
Na osnovu člana 5. Ugovora o spajanju uz pripajanje od 16.05.2011. godine Društvo sticalac, udeličaru
jednočlanog Društva „Tehnooprema“ d.o.o. koje prestaje pripajanjem, zameniće njegov udeo za 8.207 akcija
i 2/10 suvlasničkih akcija Društva sticaoca koje društvo koje prestaje ima u njemu, umesto da mu izda akcije
radi zamene u spajanju uz pripajanje, u skladu sa srazmerom zamene akcija, što je u skladu sa odredbom
člana 393 stav 5. a po osnovu činjenica da društvo koje prestaje pripajanjem „Tehnooprema“ d.o.o. ujedno
akcionar u Društvu sticaoca to se shodno odredbama člana 393. stav 1. Zakona koji reguliše zabranu
stvaranja prividnog kapitala, ne vrši povećanje kapitala u društvu sticaocu za iznos akcija, koji navodno
društvo koje prestaje ima u Društvu sticaoca.
Znači, akcije „Tehnoopreme“ u kapitalu društva sticaoca „Perutnina Ptuj – Topiko“ a.d. u iznosu od RSD
98.486 hiljada, zamenjene su sa 8.207 komada običnih akcija, nominalne vrednosti od 12.000,00 dinara po
akciji, na ime „Perutnina Ptuj“ d.d. iz Ptuje, Republika Slovenija.
Promene na kontu 012 Goodwill u 2011. godinu:
− Iznos goodwilla nastao statusnom promenom
− Deo goodwilla koji se otpisuje (25%)
Goodwill na dan 31.12.2011. godine
RSD 398.028 hiljada,
RSD(99.507) hiljada,
RSD298. 521 hiljada.
Otpis goodwilla vrši se na osnovu odluke predsednika uprave, po stopi od 25% godišnje, u iznosu od RSD
99.507 hiljada, veza tačka 41 napomena.
7.2.
NEMATERIJALNA ULAGANJA, NEKRETNINE, POSTROJANJA I OPREMA
Zemljište Građevinski
objekti
Nabavna vrednost
Stanje 1 januar 2011
Povecanje-stat.promena
Prenos sa/na
Povećanje
Rashod
Prodaja
Stanje 31.12.2011
17.268
979.841
0
0
22.350
0
0
0
39.618
199.357
0
Oprema
717.814
467.852
55.969
0
(17.501)
1.178.287
1.207.169
(911)
(16.965)
Ostalo
(avansi)
Osn.sred.
u
pripremi
Ukupno
1.377
24.412
1.740.712
(1.377)
(42.729)
(44.106)
0
50.080
39.085
70.848
739.639
95.054
Nematerijal
na ulaganja
731
2.313
(17.501)
(17.876)
2.495.922
3.044
23
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Zemljište Građevinski
objekti
Oprema
Ostalo
(avansi)
Osn.sred.
u
pripremi
Kumulirana ispravka vrednosti
Stanje 1 januar 2011
0
259.037
Prenos sa/na
0
0
Isprav.vred-stat.promena
61.670
Amortizacija
0
43.358
Prodaja
0
(204)
Rashod
0
Sadašnja vrednost
31.12.2010
315.184
574.221
80.853
124.211
135.710
Nematerijal
na ulaganja
197.380
609
0
(15.535)
(15.535)
0
363.861
504.550
868.411
609
39.618
814.426
702.619
0
70.848
1.627.511
3.435
17.268
720.804
402.630
1.377
24.412
1.166.491
-
Stanje 31.12.2011
Sadašnja vrednost
31.12.2011
Ukupno
(11.662)
(11.866)
7.2.1. Nematerijalna ulaganja
Nematerijalna ulaganja na dan 31.12.2011. godine iznose RSD 2.435 hiljada. Odnose se na nabavku – AB
Soft d.o.o. iz Beograda nabavilo knjigovodstveni program za praćenje komercijale, proizvodnje i pogonskog
obračuna, za oko 60 radnih stanica, po ugovoru broj 10APE05 od 26.11.2010. godine.
7.2.1. Zemljište, nekretnine, postrojenja i oprema
Zemljište:
Vrednost zemljišta na dan 31.12.2011. godine iznosi RSD 39.618 hiljada.
Odnosi se na:
− poljoprivredno zemljište – Topiko
− Građevinsko zemljište – Topiko
− Poljoprivredno zemljište – Melenci (Gladno brdo)
− Građevinsko zemljište – Šimanovci
UKUPNO
RSD 2.496 hiljada,
RSD 14.772 hiljada,
RSD 13.133 hiljada,
RSD 9.217 hiljada,
RSD39.618 hiljada.
Građevinski objekti:
Vrednost građevinskog zemljišta na dan 31.12.2011. godine iznosi RSD 814.426 hiljada. Ugovorom o
spajanju uz pripajanje izvršeno je povećanje vrednosti građevinskih objekata u iznosu od RSD 197.075
hiljada iz Tehnoopreme i RSD 2.282 hiljada iz „PERUTNINA PTUJ" d.o.o. Beograd.
U 2011. godini izvršeno je smanjenje vrednosti građevinskih objekata u iznosu od RSD 911 hiljada. Odnosi
se na prodaju nepokretnosti K.O. Soko Banja parcela broj 5683/2 stan u ulici Vrelska bb površine 33 m².
Ugovorna prodajna cena iznosi RSD 702 hiljade.
Troškovi amortizacije građevinskih objekata iznose RSD 43.358 hiljada.
Oprema:
U toku 2011. godine izvršeno je povećanje vrednosti opreme RSD 467.852 hiljada, po osnovu statusne
promene.
Povećanje vrednosti opreme u 2011. godini iznosi RSD 55.969 hiljada. Odnosi se na nabavke: pasat 1.9 BT 2
kom RSD 2.335 hiljada, mikrokuter RSD 6.097 hiljada, cisterna RSD 1.305 hiljada, oprema za prodavnicu u
24
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Novom Sadu RSD 3.279 hiljada, oprema za prodavnicu u Somboru RSD 4.689 hiljada i ostalo RSD 38.364
hiljada.
Rashod opreme RSD 17.501 hiljada odnosi se na rashodovanje opreme po popisu od 31.12.2011. godine.
Prodaja opreme iznosi RSD 16.965 hiljada odnosi se na prodaju sledeće opreme: zastava iveko RSD 2.651
hiljada, kamion FAPRSD 2.993 hiljada, FAP sandučar RSD 2.999 hiljada, akordi 4 kom RSD 2.978 hiljada, 3
silosa RSD 839 hiljada, florida RSD 547 hiljada, kombivozilo mercedes RSD 2.338 hiljada, hyundai accent
RSD 990 hiljada i ostala oprema RSD 636 hiljada.
Osnovna sredstva u pripremi:
Osnovna sredstva u pripremi na dan 31.12.2011. godine
− oprema u izradi i pribavi
− građ. objekti u pripremi – silos
− aspirater za zrnastu robu
− klimatizacija pakeraja
− agregat na Micunovu
− poslovno stambena zgrada
− nameštaj za poslovno stambeni objekat
− depo za bojlere
− Investicije u pripremi (plac Šimanovci)
− oprema u pripremi PP Bg touch screen
UKUPNO
iznose RSD 70.848 hiljada. Odnose se na:
RSD 3.251 hiljada,
RSD 9.109 hiljada,
RSD 828 hiljada,
RSD 7.460 hiljada,
RSD 1.243 hiljada,
RSD 18.854 hiljada,
RSD 537 hiljada,
RSD 111 hiljada,
RSD 29.311 hiljada,
RSD 144 hiljada,
RSD 70.848 hiljada
Ukupno povećanje vrednosti osnovnih sredstava u pripremi, u 2011. godini iznosi RSD 39.085 hiljada.
Smanjenje vrednosti iznosi RSD 42.729 hiljada.
Amortizacija u iznosu od RSD 124.211 hiljada hiljada (u 2010 RSD: 81.576 hiljada) iskazana je u okviru
troškova poslovanja u bilansu uspeha.
8.
8.1.
DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
UČEŠĆA U KAPITALU
Učešća u kapitalu odnose se na akcije (udele) kod:
Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od
vrednosti raspoložive za prodaju odnose se na:
Broj
akcija
Tržišna
cena
31.12.2011
“Top Veterina” d.o.o., B. Topola
Vojvođanska banka
2011
40
1
Metaloprogres Zrenjanin
29.700
366
10.872
“Novosadski sajam” a.d., Novi Sad
2.480
1.150
2.852
Sojaprotein Bečej
Univerzal banka
U ku p n o
603
16
565
2.300
603
32
14.405
Učešće u kapitalu RSD 14.405 hiljada odnosi se na kupljene akcije, koje sun a dan 31.12.2011. godine
vrednovane poslednjim ostvarenim cenama na Beogradskoj berzi, koje su najpribližnije datumu 31.12.2011.
godine.
25
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Za efekte usklađivanja vrednosti ovih ulaganja formirane su revalorizacione rezerve u okviru sopstvenog
kapitala koje na dan 31.12.2011. godine iznose RSD 7.649 hiljada (u 2010 RSD 2.244 hiljada), veza
napomena 18.
8.2.
(a)
OSTALI DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Ostali dugoročni finansijski plasamani
Vojvođanska banka -depoziti
Komercijalna banka - depozit
Potraživanja za prodate društvene stanove
Minus: ispravka vrednosti
Ukupno
2011
549
21
1.710
2.280
2010
549
21
1.757
2.327
Potraživanja za prodate stanove iznose RSD 1.710 hiljada. Svi korisnici redita uredno otplaćuju obaveze.
9.
ZALIHE
Odnose se na:
Materijal
Rezervni delova
Alat i inventar
Nedovršena proizvodnja
Gotovi proizvodi
Roba
Ukupno zalihe – neto
2011
157.014
3.517
849
148.410
143.570
18.339
471.699
Dati avansi
Minus: ispravka vrednosti
Dati avani – neto
Ukupno
4.771
0
4.771
476.470
2010
36.858
91.833
96.016
224.707
66
66
224.773
Zalihe sirovina i materijala vode se po prosečnim ponderisanim nabavnim cenama, a odnose se na zalihe
začina i ambalaže, potrošnog materijala, kancelarijskog materijala, goriva i maziva, itd.
Vrednosno najveće zalihe materijala odnose se na:
− Magacin materijala u Fabrici stočne hrane
− Sirovine na skladištu kod drugih
− Ukupno
RSD 65.373 hiljada,
RSD 40.011 hiljada,
RSD105.384 hiljada.
Zalihe materijala u Fabrici stočne hrane odnose se na zalihe kukuruza, sojine sačme, pšenice-merkantilne,
itd. Zalihe materijala na skladištu kod drugih odnose se na zalihe kukuruza i sojine sačme koje se nalaze kod
prodavca Sojaprotein, Bečej, Transpetrol Sečanj, i Cairnwel, Srpska Crnja od kojih su dobijene popisne liste.
Zalihe nedovršene proizvodnje odnose se na roditeljska jata i jaja u mašinama (inkubatorima) i zalihe
brojlere u tovu, vrednovane po ceni koštanja. U cenu koštanja nedovršene proizvodnje ulaze troškovi
sirovina, ambalaže, plate proizvodnjih radnika, amortizacija proizvodne opreme, utrošena energija itd.
Zalihe gotovih proizvoda vrednovane su po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, po nižoj od te dve
cene.
Povećanje/(smanjenje) vrednosti nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda iskazuje se u korist ili na teret
poslovnih prihoda u bilansu uspeha (Napomena 32).
26
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Zalihe robe u veleprodaji vrednuju se po prodajnim cenama sa ukalkulisanom razlikom u ceni, a zailhe robe
u maloprodaji vrednuju se po prodajnim cenama sa ukalkulisanim PDV-om. „Perutnina Ptuj-Topiko“ a.d. ima
33 maloprodajna objekta u više gradova u Srbiji.
Dati avansi odnose se na:
−
−
−
−
−
−
10.
Metronik Inženjering, Beograd, uplaćen avans 30.12.2011
Institut za bezbednost, Bgd, uplaćen 31.12.2011
MB Print, Temerin, uplate iz 2011
ANSA SR, B. Karađorđevo, uplate iz 2010
Ostali
Ukupno
RSD 3.669 hiljada, nije zatvoren do dana revizije,
RSD 236 hiljada, nije zatvoren do dana revizije,
RSD 175 hiljada, nije zatvoren do dana revizije,
RSD 135 hiljada, nije zatvoren do dana revizije,
RSD 555 hiljada,
RSD 4.771 hiljada.
POTRAŽIVANJA
Kupci – matična i zavisna pravna lica*
Kupci – ostala povezana pravna lica**
Kupci u zemlji
Kupci u inostranstvu
Minus: Ispravka vrednosti
Potraživanja po osnovu prodaje - neto
Ostala potraživanja iz specifičnih poslova
Minus: Ispravka vrednosti
Potraživanja iz specifičnih poslova - neto
Potr aži va n ja za vi še pl aće n po rez na d ob ita k
Potraživanja od matičnih i zavisnih pravnih lica
10.2.
Potraživanja od ostalih povezanih pravnih lica
10.3.
Potraživanja od kupaca u zemlji
2010
109.369
279
9.567
21.877
(139)
140.953
728
31
728
Potraživanja od zaposlenih
Ostala potraživanja
Minus: Ispravka vrednosti
Druga potraživanja – neto
Uk u pn o po tra ži van ja
10.1.
2011
1.890
1.846
761.240
40.572
(8.729)
796.819
31
194
17.821
88
907
18.015
815.562
995
141.979
1.830
-
Potraživanja od matičnih i zavisnih pravnih lica u iznosu od RSD 1.890 hiljada, odnosi se na potraživanje od
"Top Veterina" d.o.o. Bačka Topola. Potraživanje usaglašeno putem IOS obrasca na dan 31.12.2011. godine.
Potraživanja od ostalih povezanih pravnih lica u iznosu od RSD 1.846 hiljada, odnosi se na potraživanje od
"PP Bro živa" d.o.o. Bačka Topola. Potraživanje usaglašeno putem IOS obrasca na dan 31.12.2011. godine.
Potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2011. godine iznose RSD 761.240 hiljada, odnose se na:
Redni
broj
1
2
3
4
5
6
NAZIV KUPCA U ZEMLJI
Merkator S d.o.o. Beograd
Rekić d.o.o. Novi Pazar
Fish corp 2000 d.o.o.Beograd
Metro Cash & cary d.o.o. Beograd
Uverexport d.o.o. Novi Sad
Dis PTP d.o.o. Krnjevo
31.12.2011.
89.812
67.096
47.446
41.758
36.473
33.914
IOS
da
da
da
da
da
da
Nplaćeno
u 2012. godini.
71.059
blokada
47.167
28.675
24.516
28.920
27
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
30.438
da
30.438
7
Delhaize Serbia d.o.o. Beograd
27.223
da
27.223
8
Topola commerce d.o.o.
27.014
da
12.306
9
Agrostef ZZ Plandište
25.964
da
10
Agrokoka d.o.o.Beograd
25.337
da
14.640
11
IDEA d.o.o. Novi Beograd
21.289
da
18.856
12
Vranić Branko - poljop. gaz. , Kać
16.392
ne
9.791
13
Agrovet d.o.o. Beograd
14.487
da
8.223
14
Živinarstvo d.o.o. Krčevac
11.250
da
3.717
15
Danilo Vranić-poljop. gaz. Kać
10.060
tužba
16
Tera Union
9.079
da
5.147
17
Zim company, Boleč
8.805
ne
18
Tasevski Dušan poljop. gazdinstvo
8.663
da
19
Farmilija d.o.o. Cenej
7.942
da
7.942
20
Elixir feed additivis d.o.o. Šabac
7.753
ne
21
Real market
7.731
ne
22
Akorda Serbia d.o.o.
6.923
da
4.506
23
Veropoulos d.o.o. Beograd
6.236
ne
3.955
24
Kosta Trivunović PG
6.147
da
25
Boris Radun polj.gaz. Bačka Palanka
5.517
da
2.754
26
Duka d.o.o. Cestereg
5.079
kompenz.
27
Orka hemija d.o.o.
5.065
ne
28
Vranić farm d.o.o. Kać
4.987
da
4.072
29
Trgopromet d.o.o Subotica
4.842
ne
30
Laslo Galambos d.o.o.
4.708
da
1.263
31
Luki komerc d.o.o. Pećinci
4.637
ne
32
SV-promet d.o.o.
4.472
da
2.558
33
Sprinbox d.o.o. Čačak
4.261
da
2.221
34
Gomex d.o.o. Zrenjanin
4.243
da
2.040
35
SKM - lines d.o.o. Beograd
4.028
4.028
36
SWAN lake d.o.o. Beograd
647.071
366.017
Svega
114.169
Ostali
761.240
Ukupno
10.4.
Potraživanja od kupaca u inostranstvu
Potraživanja od kupaca u inostranstvu odnose se na:
Redni
broj
I
1
2
3
4
II
1
2
NAZIV KUPCA U INOSTRANSTVU
KUPCI U INOSTRANSTVU
KG-BV-Vak Europe-Lopik Holandija
Bonesa d.o.o. Bar (Crna Gora)
Crnice komerc - dooel Skoplje (Makedonija)
Brodhan agri equipment (Holandija)
Svega kupci u inostranstvu I
Kupci u inostranstvu ostala povezana pravna
lica
PP MI Zalog d.o.o.
Perutnina ptuj - dooel
Svega kupci u inostranstvu ostala povezana
pravna lica II
UKUPNO I+II
31.12.2011.
EUR
Naplaćeno
u 2012. godini
EUR
31.12.2011.
RSD
Naplaćeno
u 2012. godini
RSD
102.548
120.273
24.831
12.488
260.140
10.731
12.585
2.598
1.292
27.206
120.273
-
12.585
-
448
127.281
47
13.319
-
10.706
387.868
40.572
-
10.706
-
127.728
-
13.366
-
-
-
10.706
28
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
10.5.
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca na dan 31.12.2011. godine iznosi RSD 8.729 hiljada. Može se
prikazati kao:
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca na dan 01.01.2011. godine
Ispravka početnog stanja prenos na konto 232900
Potraživanje otpisano kao nenaplativo u toku godine, veza tačka 41 napomena
Ostalo
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca na dan 31.12.2011. godine
147.323
(60.032)
(78.312)
(250)
8.729
Iz poslovnih knjiga Društva isknjižena su potraživanja od kupaca koja su nenaplativa, zastarela, kupac ne
prihvata račun, izgubljen sudski spor, itd. A najveći iznosi se odnose na: Sipos, mesna industrija RSD 14.771
hiljada, 1. oktobar a.d., Sombor RSD 7.074 hiljada, VU Moravica, RSD 3.588 hiljada, Medivet proizvodnja
RSD 3.153 hiljada, Agrocoop, Novi Sad RSD 2.282 hiljada, Selekt export-import RSD 2.273 hiljada itd.
Struktura ispravke vrednosti potraživanja od kupaca:
NAZIV KUPCA
NP Promet
Sins d.o.o.
Adamov Dragica
Dijamant a.d.
Stojanov Zlatibor P.G.
AM produkt Vršac d.o.o.
Jabuka 09 d.o.o.
SV Promet
UKUPNO
31.12.2011.
959
19
290
16
119
1.465
1.224
4.637
8.729
Promene na računu ispravke vrednosti potraživanja po osnovu prodaje su kao što sledi:
Na dan 1. januara-nakon statusne promene spajanja uz pripajanje
Prenos na konto 2329
Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu umanjenja vrednosti
Potraživanja otpisana tokom godine kao nenaplativa
Naplaćena otpisana potraživanja
Na dan 31. decembra
2011
2010
147.323
30.113
(60.032)
139
(78.312)
29.042
(249)
1.071
8.730
139
Iz poslovnih knjiga Društva isknjižena su sledeća potraživanja od kupaca koja su bila na ispravci vrednosti
potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu, i to:
Red.
broj
1
2
3
4
5
6
10.6.
OPIS
Kupci u zemlji
Medivet holding
Agrocoop ad export import
1 oktobar ad
Axent group doo
Bexx logistic
Ostali
Ukupno
Ispravka
vrednosti
2.967
12.679
13.424
2.851
240
12,417
44.578
Potraživanja iz specifičnih poslova
29
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Potraživanja iz specifičnih poslova na dan 31.12.2011. godine iznose RSD 728 hiljada. Odnose se na
potaživanje od Carnesx iz Vrbasa RSD 26 hiljada i Jelene Šuice RSD 702 hiljada (veza tačka 7.2.1. ovog
izveštaja).
10.7.
Ostala potraživanja
Ostala potraživanja RSD 17.820 hiljada odnose se na:
− Potraž. od fonda PIO za bolovanje do 30 dana
− Potraživanja od fonda za porodiljsko
− Potraživanja po osnovu faktoringa i prodaje potraživanja
− Potraživanja za plaćeni depozit - zakupnina
− Potraživanja od društva Takovo agrar d.o.o.
Ukupno
RSD 1.032 hiljada,
RSD
792 hiljada,
RSD 13.810 hiljada,
RSD 2.165 hiljada i
RSD
21 hiljada
RSD17.820 hiljada.
Potraživanje od fonda PIO za bolovanje preko 30. dana RSD 1.032 hiljada je u celosti naplaćeno u 2012.
godini do datuma vršenja revizije.
Potraživanja od fonda za porodiljsko bolovanje iznosi RSD 792 hiljada. Nisu refundirana u 2012. godini.
Potraživanja po osnovu faktora i prodaje potraživanja RSD 13.810 hiljada odnose se na:
- Fokus faktor d.o.o.
RSD 5.037 hiljada,
- Finera faktoring d.o.o.
RSD 8.573 hiljada,
- Rekić d.o.o.
RSD 200 hiljada.
Ova potraživanja su u celosti naplaćena u 2012. godini.
Potraživanja za plaćene depozite - zakupnine na dan 31.12.2011. godine iznose RSD 2.165 hiljada. Odnose
na:
DEPOZIT FIZIČKOM LICU ZA MPO 301 NIŠ
JKP GRADSKE PIJACE
SILVER TRADE MDS DOO
"UNICREDIT RENT"
"TRZNICA" JKP
DEPOZIT FIZIČKOM LICU ZA STAN NA NBgd - Franc Čelan
Ukupno
11.
2011
207
309
403
544
660
42
2.165
KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI
Odnose se na:
− "PP Bro živa" d.o.o. Bačka Topola
− "PP Bro živa" d.o.o. Bačka Topola-ugovor od 28.06.2011. god.
− Poznić Dušan – pozajmica
Ukupno
RSD 32.570 hiljada,
RSD 17.655 hiljada,
RSD 1.461 hiljada,
RSD51.686 hiljada.
Kratkoročni finansijski plasmani RSD 50.225 hiljada, odnose se na date pozajmice "PP Bro živa" d.o.o. Bačka
Topola. Novčana sredstva su odobrena sa rokom vraćanja od 1 godine i kamatnom od 10 % godišnje.
Potraživanja su usaglašena IOS obrascem na dan 31.12.2011. godine.
Data pozajmica Poznić Dušanu RSD 1.461 hiljada. Odnosi se na datu pozajmicu bivšem komercijalnom
direktoru. Nije potvrđena IOS obrascem. Potraživanje je u sporu.
30
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
12.
GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI
Tekući računi
Blagajna
Devizni račun
Ostala novčana sredstva - bolovanje
Ukupno
2011
138
2.031
36
34
2.239
2010
192
14
1.080
4
1.290
Novčana sredstva na tekućim računima kod poslovnih banka potvrđena su izvodima na dan 31.12.2011.
godine.
Blagajna-prodavnica potvrđena blagajničkim dnevnicima na dan 31.12.2011. godine.
Novčana sredstva na deviznim računima kod Hypo Alpe-Adria banke, Raiffeisen banke, Banca Intesa i NLB
LHB banke potvrđena su izvodima banka na dan 31.12.2011 godine.
Ostala novčana sredstva u iznosu RSD 34 hiljade odnose se na namenski račun otvoren kod Vojvođanske
banke za refundaciju bolovanja. Sredstva su potvrđena izvodom banke na dan 31.12.2011 godine.
Društvo je iskazalo obavezu po osnovu iskorišćenog dozvoljenog minusa na računima kod Raiffeuisen banke
u ukupnom iznosu od RSD 29.242 hiljade (veza tačka 2 Napomena 23.1. ovog Izveštaja).
13.
POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Porez na dodatu vrednost
Aktivna vremenska razgraničenja:
Unapred plaćeni troškovi
Potraživanja za nefakturisani prihod
Ostala aktivna vremenska razgraničenja
U ku p no
Potraživanja za PDV odnose se na:
− PDV po opštoj stopi 18% sadržan u računima dobavaljača
− PDV po posebnoj stopi od 8%
− PDV u datim avansima 18%
− Potraživanja za više plaćen PDV
− Ukupno
2011
17.250
2010
6.165
773
1.146
170.873
190.042
1.198
1.939
131.250
140.552
RSD 6.472 hiljada,
RSD 307 hiljada,
RSD 570 hiljada,
RSD 9.901 hiljada,
RSD17.250 hiljada.
Uvidom u Poresku prijavu PDV za decembar 2011. godine utvrđena je obaveza za PDV u iznosu od RSD
8.656 hiljada. Uvidom u karticu poreske uprave - centar za velike poreske obveznike PP Topiko a.d. Bačka
Topola iskazana je pretplata PDV u iznosu od RSD 18.562 hiljada. Društvo u decembru, nije tražilo povraćaj
više plaćenog PDV već je za navedeni iznos umanjilo obavezu za PDV po Poreskoj prijavi za decembar 2011.
godine. Pretplata na dan 31.12.2011. godine iznosi RSD 9.906 hiljada. U januaru 2012. goine izvršen je
povraćaj PDV u iznosu od RSD 7.993 hiljada. Ostatak više plaćenog PDV je iskorišćen za umanjenje obaveza
za PDV po Poreskoj prijavi za januar 2012. godine.
Unapred plaćeni troškovi u iznosu od RSD 773 hiljada, odnose se na razgraničene premije osiguranja
nekretnina, postrojenja i opreme i premije osiguranja radnika od nesrećnog slučaja i bolesti, koje se odnose
na 2012. godinu.
Na kontu 281 Unapred obračunati prihodi Društvo je iskazalo potraživanja za topli obrok radnika, koji imaju
obezđenu ishranu, a koja im se odbija od neto zarada, jer neto zarade za decembar 2011. godine nisu bile
isplaćene do kraja 2011. godine u iznosu od RSD 1.146 hiljada.
31
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Na kontu 289 Ostala aktivna vremenska razgraničenja Društvo je iskazalo razgraničene efekte kursnih razlika
i valutne klauzule po obavezama po kreditima iz 2008, 2009, i 2010. godine, u iznosu od RSD 169.627
hiljada, razgraničeni PDV u iznosu od RSD 616 hiljada, i razgraničene obaveze za licencu Microsoft preuzetu
iz poslovnih knjiga pripojenog društva Perutnine Ptuj d.o.o. iz Beograda u iznosu od RSD 629 hiljada, što
ukupno iznosi RSD 170.872 hiljada.
Razgraničene kursne razlike iznose RSD 169.627 hiljada, a odnose se na:
− Razgraničene kursne rezlike iz 2008
RSD 33.183 hiljada,
− Razgraničene kursne razlike iz 2009
RSD 24.185 hiljada,
− Razgraničene kursne razlike iz 2010
RSD 83.142 hiljada,
−
−
−
Razgr. kursne rezlike iz 2008 Tehnooprema RSD 17.137 hiljada,
Razgr. kursne razlike iz 2009 Tehnooprema RSD 11.980 hiljada,
Ukupno
RSD169.627 hiljada.
Na dan izmirenja obaveze srazmeran iznos ovih efekata će se iskazati u okviru finansijskih rashoda tog
perioda.
Na teret finansijskih rashoda za 2011. godinu Društvo je nadoknadilo deo odloženih negativnih efekata
kursnih razloga i valutne klauzule iz 2008, 2009 i 2010. godine u iznosu od RSD 90.275 hiljada.
14.
VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA
Vanbilansna aktiva i pasiva odnose se na date garancije i jemstva pravnim licima, u ukupnom iznosu od RSD
50.284 hiljada, a odnose se na:
1. PP Beo Živa d.o.o., B. Topola, garant za dug. kredit kod NLB Banka RSD 20.347 hiljada,
2. PP Beo Živa d.o.o., B. Topola, garant za dug. kredit kod NLB Banka RSD 23.374 hiljada,
3. PP Beo Živa d.o.o., B. Topola, garancija za dug. kredit kod NLB Banka RSD 1.592 hiljada,
4. PP Beo Živa d.o.o., B. Topola, garancija za overdraft kod NLB Banke RSD 4.970 hiljada,
5. Ukupno
RSD50.283 hiljada.
15.
15.1.
OSNOVNI KAPITAL
AKCIJSKI KAPITAL
Akcijski kapital - obične akcije obuhvataju osnivačke i akcije koje su emitovane u toku poslovanja sa pravom
upravljanja, pravom na učešće u dobiti akcionarskog društva i na deo stečajne mase u skladu sa aktom o
osnivanju, odnosno odlukom o emisiji akcija.
Spisak akcionari Društva „Perutnina Ptuj-Topiko“ a.d., Bačka Toploa na dan 31.12.2011. godine prema
podacima dobijenim od Centralnog registra depo i kliringa HOV
R. broj
1
2
3
4
5
6
Akcionar
Tehnooprema d.o.o., B. Topola
Perutnina Ptuj d.d., Ptuj
Perra Preta d.o.o., Novi Sad
Jet Klub, Novi Sad
Matica group d.o.o., Novi Sad
Ostali – mali
Ukupno
Broj akcija
41.036
13.484
10.238
372
341
1.974
67.445
Broj glasova
12.395
4.601
10.238
372
341
1.974
29.921
Vrednost
kapitala
492.432
161.808
122.856
4.464
4.092
23.688
809.340
Akcijski kapital čini 67.445 običnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti od RSD 12.000,00.
Knjigovodstveno stanje akcijskog kapitala Društva sticaoca na dan 31.12.2011. godine je sledeće:
32
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Vrsta akcija Broj akcija
%
2011
2010
učešća
Tehnooprema d.o.o., B. Topola
Novi Tamiš d.o.o., Pančevo
Perutnina Ptuj d.d., Ptuj – zamenjene akcije
Tehnoopreme
Perutnina Ptuj d.d., Ptuj
Perutnina Ptuj d.d., Ptuj – zamenjene akcije PP
Beograd
Ukupno Perutnina Ptuj d.d. Ptuj
Mali akcionari
Ukupno akcijski kapital
oObične
obične
obične
obične
obične
Obične
492.516
8.207
7.44 %
2.696
2.45 %
96.757
87.76%
107.661
97.65 %
110.246
100 %
2.585
2.35 %
122.856
98.486
32.362
1.161.084
166.788
1.291.932
166.788
1.322.952
809/340
31.020
27.180
U poslovnim knjigama Društva na dan 31.12.2011. godine akcijski kapital iznosi RSD 1.322.952 hiljada, i
sastoji se od 110.246 komada običnih akcija, a nominalna vrednost jedne akcije iznosi 12.000,00 dinara.
U toku 2009. godine vlasnici su izvršili dokapitalizaciju u novcu u iznosu od RSD 291.012 hiljada, i u stvarima
čija procenjena vrednost iznosi RSD 199.092 hiljada, od čega se iznos od RSD 140.544 hiljada odnosni na
nekretnine, a iznos od RSD 58.548 hiljada, na opremu. Društvo je na osnovu Odluke o dokapitalizaciji
emitovalo 40.842 komada akcija, a nominalna vrednost jedne akcije iznosi 12.000,00 dinara. Akcijski capital
je povećan za iznos od RSD 490.104 hiljada.
Povećanje kapitala u ukupnom iznosu od 11.266.597,23 EUR-a, registrovano je kod Agencije za privredne
registre rešenjem BD 68823/2011 od 31.05.2011. godine. Ukupan registrovani capital kod Agencije za
privredne registre iznosi 15.404.159,92 EUR-a.
Uvidom na sajt Centralnog registva HOV za emitenta Perutnina Ptuj – Topiko a.d. u delu redosled prvih 10
akcionara po broju glasova za dva najveća akcionara, stoji sledeće:
1) DOO Tehnooprema, stoji “Oduzeto pravo na 14.324 glasova. Akcionar ima pravo na 26.712 glasova”, a u
linku stoji sledeći tekst: Akcionar DOO Tehnooprema, JMB:08184828 na osnovu Rešenja Komisije za HOV
broj: 6/0-17-4333/9-09 od 29.09.2009. godine ima privremenu meru zabrane prava glasa na 14.324 akcije
izdavaoca”, a za
2) akcionara Perutnina Ptuj DD, stoji “Oduzeto pravo na 4.443 glasova. Akcionar ima pravo na 9.041
glasova”, a u linku stoji sledeći tekst: Akcionar Perutnina Ptuj DD, JMB: 5141966 na osnovu Rešenja Komisije
za HOV broj: 6/0-17-4333/25-09 od 05.11.2009. godine ima privremenu meru zabrane prava glasa na 4.443
akcije izdavaoca”.
15.2.
Pokriće gubitka na teret akcijskog kapitala
Skupština akcionara „Topiko“ a.d. na sednici održanoj 10.05.2010. godine donala je Odluku o smanjenju
osnovnog kapitala radi pokrića gubitka Društva u pojednostavljenom postupku, i to:
Član 1. „Topiko“ a.d. Bačka Topola vrši smanjenje osnovnog kapitala Društva radi pokrića dela gubitaka.
Član 2. Vrednost osnovnog kapitala Akcionarskog društva „Topiko“, na dan 31.12.2009. godine iznosi
809.340.000,00 dinara, što je protivvrednost 10.615.897,00 ERU-a, po srednjem kursu NBS na dan uplate,
koja je registrovana kod Agencije za privredne registre i njega čini 67.445 komada običnih akcija, nominalne
vrednosti od 12.000,00 dinara, koje su upisane u Centralnom registru HOV, CFI kod: ESVUFR, ISIN broj:
RSTPKOE6574.
Član 3. Iznos kumuliranog gubitka iz ranijih godina po finansijskim izveštajima za 2009. godinu iznosi
827.225.000,00 RSD.
U skladu sa ovom odlukom, kumulirani gubitak iz prethodnog stava delimično se pokriva na teret osnovnog
kapitala za iznos od 647.472.000,00 dinara, na dan 01.01.2010. odnosno 6.478.334,91 EUR-a po srednjem
kursu, po srednjem kursu NBS na dan donošenja odluke ( 99,9442).
33
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Član 4. Preostali iznos kumuliranog gubitka Društva iz ranijih godina, a nakon delimičnog pokrića na teret
osnovnog kapitala Društva, u iznosu od 178.753.000,00 dinara ostaje nepokriven, na dan 01.01.2010.
godine.
Član 5. Osnovni kapital se smanjuje srazmernim smanjenjem broja akcija po osnovu povlačenja i poništenja
akcija u posedu svih akcionara za 5 (pet) puta.
Srazmera povlačenja i poništavanja postojećih akcija iznosi 5:1.
Izdavalac poništava i povlači akcije u ukupnom obimu od 647.472.000,00 dinara, tj. 53.956 komada akcija
pojedinačne nominalne vrednosti od 12.000,00 dinara-CFI kod: ESVUFR, ISIN broj: RSTPKOE65754.
Član 7. Nakon smanjenja, osnovni kapital Društva iznosi 161.868.000,00 RSD sa stanjem na dan 01.01.2010.
godine, odnosno 4.137.562,69 EUR po srednjem kursu NBS na dan uplate, koji je podeljen na 13.489
komada običnih akcija nominalne vrednosti 12.000,00 dinara CFI kod: ESVUFR, ISIN broj: RSTPKOE65754.
Agencija za privredne registre svojim rešenjem BD 46755/2010 od 17.05.2010. godine registrovala je
smanjenjenje osnovnog-akcijskog kapitala, i to:
Briše se, i to: upisani i uplaćeni novčani deo osnovnog kapitala u iznosu od 5.352.465,01 EUR na dan
15.06.2001, i iznos od 3.125.300,03 EUR, na dan 21.07.2009. godine, upisuje se upisani i uneti novčani deo
osnovnog kapitala u iznosu od 3.593.055,37 EUR, na dan 21.07.2009. godine, a upisuje se upisani i uneti
nenovčani deo osnovnog kapitala u iznosu od 544.507,32 EUR-a.
Ovo smanjenje akcijskog kapitala do dana revizije nije registrovano kod Centralnog registra HOV, tako da
nije izvršeno usaglašavanje broja i vrednosti akcijskog kapitala kod Centralnog registra hartija od vrednosti,
jer je u Centralnom registu za emitenta Perutnina Ptuj – Topiko a.d. navedeno da ima 67.445 akcija.
Nominalna vrednost jedne akcije iznosi 12.000,00 dinara.
Dana 30.12.2010. godine Perutnina Ptuj – Topiko a.d. (Tužilac), protiv Centralnog registra depo i kliringa
hartija od vrednosti(Tuženi) podneo je Tužbu kojom se od Suda traži da tuženom naloži donošenje rešenja o
smanjenju kapitala jer je Skupština Društva donela odluku o smanjenju kapitala radi pokrića dela gubitka u
pojednostavljenom postupku.
Stanovište Tuženog je da se upis smanjenja kapitala ne može upisati iz razloga što je jedan broj akcionara
konstituisao zalog nad svojim akcijama, a jedan broj akcionara ima zabranu prava glasa nad određenim
brojem akcija.
Postupak po ovoj tužbi je u toku.
Beogradska berza a.d. svojim Rešenjem o prestanku privremene obustave trgovanja i isključenju akcija
izdavaoca sa vanberzanskog tržišta od 06.12.2010. godine isključila je akcije izdavaoca Perutnine Ptuj –
Topiko a.d. sa vanberzanskog tržišta do dostavljanja Berzi dokaza o usaglašavanju podataka dostavljenih
Berzi s podacima objavljenim uCentralnom registru, kao i dostavljanja berzi inoviranog Prospekta izdavacoca,
saglasno izvršenim usaglašavanjima, a najduže do isteka maksimalnog roka za privremenu obustavu
trgovanja.
15.3.
Ugovor o spajanju uz pripajanje:
Odredbe Ugovora o spajanju uz pripajanje date su u tački 2.0. napomena.
U Izveštaju o promenama na kapitalu detaljno su date promene na kapitalu vezane za statusnu promenu
spajanje uz pripajanje.
“Perutnina Ptuj-Topiko” a.d. nije tražilo pa nije ni dobilo rešenje o odobrenju emisije akcija u vezi statusne
promene spajanje uz pripajanje, kako je to predviđeno članom 6.1 i 6.2. Ugovora o spajanju uz pripajanje.
Osnovni capital Društva sticaoca povećava se za iznos od 11.266.597,23 EUR, odnosno 1.161.084.000,00
dinara izdavanjem 96.757 komada običnih akcija, nominalne vrednosti od 12.000,00 dinara po akciji. Nakon
sprovedenog postupka pripajanja I povećanja osnovnog kapitala u skladu sa tačkom 4.1. I 4.2. Ugovora,
osnovni capital društva sticaoca iznosi ukupno 15.404.159,92 EUR, odnosno 1.322.952.000,00 dinara, u
34
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
celosti je akcijski I biće podeljen na 110.246 običnih akcija, nominalne vrednosti od 12.000,00 dinara po
akciji.
Udeličari Društava koji prestaju pripajanjem, ostvaruju pravo na obične akcije Društva sticaoca u srazmeri iz
navedenog ugovora, I pravo na novčanu nakandu u preostalom iznosu vrednosti udela za koja mu se ne
može dodeliti jedna obična akcija Društva sticaoca.
Udeli u društvima koja prestaju pripajanjem biće povučena i poništena u skladu sa ovim ugovorom i
odlukama skupštine tih društava.
16.
(a)
REZERVE
Zakonske rezerve
Zakonske rezerve su formirane iz raspodele dobiti ranijih godina i mogu se upotrebiti za pokriće gubitka,
šteta na osnovnim i obrtnim sredstvima od elementarnih nepogoda, kao i za isplatu tekućih obaveza prema
dobavljačima, zarada i ostalih obaveza u slučaju insolventnosti Društva.
2011
3.850
3.850
Zakonske rezerve
2010
2.988
2.988
Povećanje zakonskih rezervi, u iznosu od 862 hiljade rsd, nastalo usled statusne promene, spajanjem salda
konta preduzeća prestalih sa poslovanjem usled statusne promene.
17.
REVALORIZACIONE REZERVE
Revalorizacione rezerve predstavljaju rezerve formirane od pozitivnih efekata u promeni u fer vrednosti
sledećih sredstava:
2011
Poljoprivredno zemljišta
Građevinsko zemljište
Građevinskih objekata
Postrojenja i oprema
Ukupno
Odložene poreske obaveze 10%
Stanje 31.12.2011. godine
12.240
6.518
274.928
33.105
326.791
326.791
10%
odložene
poreske
obaveze
183
723
26.761
1.806
29.474
29.474
2010
1.828
7.228
267.615
24.541
301.212
29.474
271.738
Revalorizaciona rezerva se inicijalno formira kada se materijalno značajno poveća poštena vrednost nekog
sredstva u odnosu na njegovu knjigovodstvenu vrednost. Na računu revalorizacione rezerve iskazani su:
efekti promena poštene vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme, nematerijalnih ulaganja, učešća u
kapitalu u stranoj valuti i drugih finansijskih instrumenata.
Prilikom rashodovanja ili otuđenja sredstva, revalorizaciona rezerva formirana za konkretno sredstvo smatra
se realizovanom i prenosi se, u celini, na neraspoređenu dobit tekuće godine, preko bilansa stanja.
U neraspoređenu dobit tekuće godine prenosi se i deo realizovane revalorizacione rezerve koji se utvrđuje u
iznosu razlike između amortizacije obračunate na revalorizovani iznos sredstva i amortizacije obračunate na
prvobitnu nabavnu vrednost ili cenu koštanja sredstva.
Promene na
−
−
−
−
računu revalorizacione rezerve u 2011 godini:
Početno stanje 01.01.2011
Povećanje Statusna promena 01.01.2011
Smenjenje usled rashoda i prodaje osnovnih sred.
Stanje 31.12.2011
RSD
RSD
RSD
RSD
271.738 hiljada,
56.859 hiljada,
(1.806) hiljada,
326.791 hiljada.
35
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
18.
NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI
Nerealizovani dobici po osnovu hartija od vrednosti na dan 31.12.2011. godine iznose RSD 7.649 hiljada.
Promene na kontu nerealizovani dobici po osnovu HOV u 2011. godini su:
− Početno stanje 01.01.2011
RSD 2.244 hiljada,
− Povećanje Statusna promena 01.01.2011
RSD 6.362 hiljada,
− Smanjenje svođenje na berzansku cenu
RSD (957) hiljada,
− Stanje 31.12.2011
RSD 7.649 hiljada.
Saldo nerealizovanih dobitaka po HOV odnose se na:
− Sojaprotein a.d., Bečej
RSD 416 hiljada,
− Metalprogres a.d. Zrenjanin
RSD5.299 hiljada,
− Univerzal banka a.d., Beograd RSD (59) hiljada,
− Vojvodina product a.d. Novi Sad RSD 989 hiljada,
− Novosadski sajam a.d. Novi Sad RSD1.004 hiljada,
− Stanje 31.12.2011
RSD7.649 hiljada.
19.
NERASPOREĐENA DOBIT/(GUBITAK)
Neraspoređeni dobitak na dan 31.12.2011. godine iznosi RSD 382.268 hiljada, a sastoji se od neraspoređene
dobiti PP Topiko a.d. od RSD 2.083 hiljada, i neraspoređene dobiti Tehnooprema statusna promena na dan
01.01.2011. godine u iznosu od RSD 380.185 hiljada.
Po godišnjem računu za 2011. godinu „Perutnina Ptuj - Topiko“ a.d. je iskazo gubitak u poslovanju u iznosu
od RSD 308.926 hiljada, a kumulirani gubici na dan 31.12.2011. godine iznosi RSD 1.819.926 hiljada ( u
2010 RSD370.527 hiljada).
20.
DUGOROČNA REZERVISANJA
Dugoročna rezervisanja obuhvataju:
Rezervisanja za troškove restrukturiranja
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih
2011
10.495
10.495
2010
5.942
5.942
Ukupnog iznosa naknade radnicima kod odlaska u penziju diskontovan na dan 31.12.2011 godine iznosi
RSD 10.495 hiljada, a ovaj iznos je uključen u troškove rezervisanja (veza Napomena 35 ovog Izveštaja).
Rezervisanja su izvršena za 693 zaposlena radnika, a osnovne aktuarske pretpostavke koje su korišćene kod
obračuna ovih obaveza su:
Diskontna stopa
Buduća povećanja zarada
Fluktuacija zaposlenih/smrtnost/oboljevanje
Iznos otpremnine po zakonu
2011
9.75 %
8%
5%
159.717
U toku 2011 godine radicima je isplaćeno ukupno RSD 1.230 hiljada na ime otpremnina za odlazak u penziju,
dok je oprihodovano RSD 7.872 hiljade. Prihodovanje rezervisanja uključeno je u ostale prihode perioda.
Promene u definisanim obavezama po osnovu naknada zaposlenima prilikom odlaska u penziju u 2011 godini
prikazane su u sledećoj tabeli:
Ukupno
36
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Stanje 1. januara 2011
9.102
Isplaćeno u toku godine
(1.230)
Oprihodovano u 2011
(7.872)
Izvršeno rezervisanje za 2012
10.495
Stanje na dan 31. decembra 2011
10.495
21.
DUGOROČNI KREDITI
Obaveze po dugoročnim kreditima dospevaju u roku dužem od godinu dana od dana zaključenja ugovora
odnosno od dana godišnjeg bilansiranja i odnose se na sledeće:
Oznaka Kamatna
valute
stopa
U zemlji:
Hypo Alpe-Adria Bank a.d., Beograd
1.100.000 EUR
NLB Banka a.d., Beograd 1.100.000
EUR
Vojvođanska banka a.d., Novi Sad
OTP banka Srbija a.d., Novi Sad
Unicredit banka Srbija a.d., Beograd
2.000.000 EUR
Svega
U inostranstvu:
RI Eastern Europe Finance B.V.,
Amsterdam, Holandija 100.000 EUR
RI Eastern Europe Finance B.V.,
Amsterdam, Holandija 1.000.000 EUR
RI Eastern Europe Finance B.V.,
Amsterdam, Holandija 5.200.000 EUR
Hypo Group Netherlands Corporate
Finance B.V., Holandija
LHB Internationale Handelsbank AG,
Nemačka 4.000.000 EUR
Svega
EUR
3M EURIBOR
+ 5% god.
Tekuće dospeće u 2012
EUR
2010
RSD
RSD
583.231,62
61.213
291.616,20
30.606
-
EUR
6M EURIBOR
+ 13,5% god.
1.088.335,00
105.513
61.665,00
6.453
160.047
EUR
1% god.
3M EURIBOR
+ 5% god.
-
-
402.837,29
42.280
32.959
-
-
471.000,00
49.286
35.169
RSD
EUR
1M EURIBOR
+ 6,5% god.
EUR
1M EURIBOR
+ 2,15% god.
EUR
EUR
EUR
EUR
1M EURIBOR
+ 2,15% god.
1M EURIBOR
+ 2,15% god.
3M EURIBOR
+ 5% god.
3M EURIBOR
+ 6,25% god.
Ukupno
21.1.
Dugoročno dospeće na
31.12.2011
EUR
RSD
-
-
-
219
146
1.591.566,62
166.726
1.227.118,49
128.844
228.321
30.952,85
3.239
33.332,90
3.488
6.280
-
-
166.904,76
17.465
62.796
2.158.599,64
225.878
1.836.769,56
192.201
326.542
-
-
-
-
81.234
2.286.666,67
239.279
700.000,00
73.249
236.316
4.476.219,16
6.067.785,78
468.396 2.737.007,22
635.122 3.964.125,71
286.403
415.247
713.168
941.489
DUGOROČNI KREDITI U ZEMLJI
1) Dana 19.08.2011 godine zaključen je Ugovor o dugoročnom kreditu br. L1519/11 sa Hypo AlpeAdria-Bank a.d. Beograd kojim se refinansira obaveza prema Hypo Group Netherlands Corporate B.V. u
iznosu do EUR 1.100.000,00 uz ugovorenu kamatu u visini 3M EURIBOR + 5% godišnje. Kredit će se
otplaćivati kvartalno, pri čemu prva rata dospeva na anplatu 30.09.2011, a poslednja 30.06.2015 godine
(veza tačka 4 Napomena 21.2 ovog Izveštaja). Sredstva obezbeđenja po ovom kreditu su:
- Hipoteka nad:
- poslovna zgrada površine 789 m², KO Novi Sad I, KP 10753/18;
- poslovna zgrada površine 57 m², KO Novi Sad I, KP 10753/18;
- portirnica površine 8 m², KO Novi Sad I, KP 10753/18.
- solidarno jemstvo preduzeća „Perutnina Ptuj“ d.d. Slovenia.
37
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Dugoročni deo obaveze po ovom kreditu na dan 31.12.2011 godine iznosi EUR 583.231,62 (RSD 61.213
hiljada), a tekuće dospeće koje dospeva za plaćanje u 2012 godini iznosi EUR 291.616,20 odnosno RSD
30.606 hiljada (veza Napomena 23.2. ovog Izveštaja).
2) Dana 23.11.2011 godine zaključen je Aneks br. 4 Ugovora o kratkoročnom namenskom kreditu broj
55-410-5030795.5 sa NLB Banka a.d. Beograd kojim je kredit, odobren za finansiranje trajnih obrtnih
sredstava, pretvoren u dugoročni kredit sa valutnom klauzulom. Novi iznos kredita na dan zaključenja ovog
Aneksa je EUR 1.100.000,00 uz grejs period do 25.12.2012 godine i kamatnu stopu u visini 6M EURIBOR +
13,5% godišnje. Sredstva obezbeđenja po ovom kreditu su:
- Hipoteka nad:
- KO Srpska Crnja, KP 1685/2 i KP 1691/5, kao i nad objektima upisanim u vlasništvu
„Tehnooprema“ d.o.o. Zrenjanin;
- KO Melenci, KP 11015, KP 11013, KP 11014 i KP 11016, kao i nad objektima upisanim u vlasništvu
„Tehnooprema“ d.o.o. Zrenjanin;
- KO Banatsko Karađorđevo, KP 1516 i KP 3256, kao i nad objektima upisanim u vlasništvu Šujica
Đuro iz Zrenjanina;
- KO Klek KP 612/1, KO Banatsko Karađorđevo uložak broj 1706 kao i nad objektima upisanim u list
nepokretnosti u vlasništvu „Tehnooprema“ d.o.o. Zrenjanin.
Dugoročni deo obaveze po ovom kreditu na dan 31.12.2011 godine iznosi EUR 1.008.335,00 (RSD 105.513
hiljada), a tekuće dospeće koje dospeva za plaćanje u 2012 godini iznosi EUR 61.665,00 odnosno RSD 6.453
hiljade (veza Napomena 23.2. ovog Izveštaja).
U 2012 godini, do datuma revizije, dospela je za plaćanje i plaćena rata u iznosu EUR 20.000,00.
3) Dana 21.04.1998. godine sa Vojvođanskim bankom a.d. iz Novog Sada zaključen je Ugovor o
dugoročnom kreditu iz primarne emisije u iznosu od RSD 1.463 hiljada. Kredit se odobrava sa rokom
vraćanja od 15 godina, koji obuhvata i odloženi period od pet godina, s’tim da se otplata vrši o 20
polugodišnjih rada, koje dospevaju 15. juna i 15. decembra u iznosu od RSD 73 hiljada.
Obaveza po ovom kreditu na dan 31.12.2011 godine iznosi RSD 219 hiljada i u celosti je preknjižena na
konto 424 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine (veza Napomena 23.2. ovog Izveštaja).
U 2012 godini, do datuma revizije, plaćeno je RSD 73 hiljade na ime ovog kredita.
4) Dana 04.07.2011 godine zaključen je Aneks 1 Ugovora o dugoročnom kreditu broj 00-4210600022.5 sa OTP Bankom Srbija a.d., Novi Sad, kojim je konstatovana promena preduzeća korisnika kredita
nastalog spajanjem uz pripajanje preduzeća „Tehnooprema“ d.o.o. u preduzeće „Perutnina Ptuj – Topiko“
a.d.. Kredit u celosti dospeva za plaćanje do 17.07.2012 godine i iskazan je na kontu 424 Deo dugoročnih
kredita koji dospeva do jedne godine u iznosu EUR 402.837,29 odnosno RSD 42.280 hiljada (veza
Napomena 23.2. ovog Izveštaja).
5) Dana 30.08.2011 godine zaključen je Aneks br.2 Ugovora o dugoročnom kreditu br. R 2127/09 sa
UniCredit Bankom Srbija a.d. Beograd. Kredit u celosti dospeva za plaćanje do 02.06.2012 godine i iskazan
je na kontu 424 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine u iznosu EUR 471.000,00 odnosno
RSD 49.286 hiljada (veza Napomena 23.2. ovog Izveštaja).
U 2012 godini, do datuma revizije, plaćeno je RSD 4.933 hiljade na ime ovog kredita.
Obaveze po dugoročnim kreditima u zemlji usaglašene su sa kreditorima na dan 31.12.2011 godine i
iskazane su po srednjem ili prodajnom kursu EUR na dan 31.12.2011 godine.
Ukupno obračunate kamate kamate po dugoročnim kreditima u zemlji iznose RSD 16.216 hiljada i iskazane
su u okviru finansijskih rashoda perioda u Bilansu uspeha kao rashodi kamata (veza Napomena 39 ovog
Izveštaja). Ukupno plaćene kamate u 2011 godini iznose RSD 13.251 hiljada tako da je na 31.12.2011
godine iskazana obaveza za kamate u iznosu od RSD 2.695 hiljada (RSD 16.216 – 13.251 hiljada). Veza
Napomena 25 ovog Izveštaja.
21.2.
DUGOROČNI KREDITI U INOSTRANSTVU
38
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
1) Dana 27.10.2010 godine zaključen je Aneks br.3 Ugovora o kreditu br.111-0000000001500-12
između RI Eastern European Finance B.V. iz Holandije i preduzeća „Tehnooprema“ d.o.o. u iznosu od EUR
100.000,00 za finansiranje obrtnih sredstava. Ugovorena je kamata u visini 1M EURIBOR + 2,15% godišnje
uz rok dospeća 30.05.2013 godine. Nakon izvršene statusne promene spajanja uz pripajanje, došlo je do
promene korisnika kredita na preduzeće „PP Topiko“ a.d.. Dugoročni deo obaveze po ovom kreditu na dan
31.12.2011 godine iznsi EUR 30.952,85 (RSD 3.239 hiljada), a tekuće dospeće u 2012 godini iskazano je na
kontu 424 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine u iznosu EUR 33.332,90 odnosno RSD
3.488 hiljada (veza Napomena 23.2. ovog Izveštaja).
2) Dana 25.08.2011 godine zaključen je Aneks br.4 Ugovora o kreditu br.111-0000000001159-65
između RI Eastern European Finance B.V. iz Holandije i preduzeća „PP Topiko“ a.d. u iznosu od EUR
1.000.000,00 za finasniranje obrtnih sredstava. Kredit je odobren uz kamatnu stopu u visini 1M EURIBOR +
2,15% godišnje i uz rok dospeća 31.12.2011 godine. Ukupna obaveza po ovom kreditu na dan 31.12.2011
godine iskazana je na kontu 424 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine u iznosu EUR
166.904,76 odnosno RSD 17.465 hiljada (veza Napomena 23.2. ovog Izveštaja).
U 2012 godini, do dana revizije, plaćena je dospela rata u iznosu EUR 35.952,39.
3) Dana 31.05.2008. godine sa RI Eastern European Finance B.V., Ameterdam, Nederland „Topiko“ a.d.
je zaključio Ugovor o kreditu br. 111-0000000001160-62 u iznosu od 5.200.000,00 EUR-a, koji služi za
refinansiranje obaveza po dva kredita iz ranijeg perioda. Kamata po ovom kreditu je 6-mesečni EURIBOR +
0,49% na godišnjem nivou. Kredit se otplaćuje u 42 jednake mesečne rate, i to poslednjeg dana u mesecu,
a prva rata glavnice dospeva za plaćanje 18 meseci od meseca u kome je izvršeno povlačenje kredita. Kao
instrument obezbeđenja vraćanja kredita „Topiko“ je dostavio garanciju Raiffeisen banke a.d. na iznos od
5.200.000,00 EUR-a uvećana za pripadajuću kamatu i sa rokom dospeća dužim za 30 dana od roka otplate
kredita, o čemu je zaključen Ugovor o izdavanju garancije broj 265-60-3788-62 od 03.07.2008. godine.
Dana 25.08.2011 godine zaključen je Aneks br.4 ovog Ugovora kojim se konstatuje promena korisnika
kredita na preduzeće „PP Topiko“ a.d.. Aneksom se takođe utvrđuje nova kamatna stopa u visini 1M
EURIBOR + 2,15% godišnje. Otplata kredita vršiće se u 32 mesečne rate uz rok dospeća poslednje rate na
dan 31.05.2013 godine.
Dugoročna obaveza po ovom kreditu na dan 31.12.2011 godine iznosi EUR 2.158.599,64 (RSD 225.878
hiljada), a tekuće dospeće iskazano je kontu 424 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine u
iznosu EUR 1.836.769,56 odnosno RSD 192.201 hiljada (veza Napomena 23.2 ovog Izveštaja).
4) Obaveza po dugoročnom kreditu Hypo Group Netherlands Corporate B.V. u iznosu do EUR
1.100.000,00. Kredit refinansiran i iskazan kao obaveza po dugoročnom kreditu u zemlji (veza tačka 1
Napomena 21.1. ovog Izveštaja).
5) Obaveza iz ranijih perioda po dugoročnom kreditu dobijenom od LHB Internationale Handelsbank iz
Nemačke, Ugovor br.2508-2008 u iznosu od EUR 4.000.000,00 za finansiranje obrtnih sredstava. Dana
25.11.2011 godine zaključen je Aneks br.3 ovog Ugovora kojim se utvrđuje ostatak kredita u iznosu EUR
2.986.666,67 kao i nova kamatna stopa u visini 3M EURIBOR + 6,25% godišnje, uz rok dospeća 30.11.2014
godine.
Dugoročna obaveza po ovom kreditu na dan 31.12.2011 godine iznosi EUR 2.286.666,67 (RSD 239.279
hiljada), a tekuće dospeće iskazano je kontu 424 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine u
iznosu EUR 700.000,00 odnosno RSD 73.249 hiljada (veza Napomena 23.2 ovog Izveštaja).
Obaveze po dugoročnim kreditima u inostranstvu usaglašene su sa kreditorima na dan 31.12.2011 godine i
iskazane su po srednjem kursu EUR na dan 31.12.2011 godine.
Ukupno obračunate kamate kamate po dugoročnim kreditima u inostranstvu iznose RSD 47.160 hiljada i
iskazane su u okviru finansijskih rashoda perioda u Bilansu uspeha kao rashodi kamata (veza Napomena 39
ovog Izveštaja). Ukupno plaćene kamate u 2011 godini iznose RSD 40.875 hiljada tako da je na 31.12.2011
godine iskazana obaveza za kamate u iznosu od RSD 6.285 hiljada (RSD 47.160 – 40.875 hiljada). Veza
Napomena 25 ovog Izveštaja.
39
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
22.
OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE
Ostale dugoročne obaveze odnose se na:
a) Obaveze prema matičnim i
zavisnim pravnim licima:
PP d.d. Slovenija EUR 3.201.834,02
PP d.d. Slovenija EUR 2.000.000,00
Svega (a)
b) Obaveze po ogovorima o
finansijskom lizingu:
Hypo leasing
NLB leasing
EFG leasing
Svega (b)
Ukupno (a+b)
22.1.
Dugoročno dospeće na
31.12.2011
EUR
RSD
Tekuće dospeće u 2012
EUR
2010
RSD
RSD
3.201.834,02
3.201.834,02
335.043
335.043
2.000.000,00
2.000.000,00
209.282
209.282
210.996
964.714,28
229.035,24
52.561,17
1.246.310,69
4.448.144,71
101.251
24.039
5.611
130.901
465.944
207.031,51
113.671,30
29.310,72
350.013,53
2.350.013,53
21.729
11.930
3.129
36.789
246.071
171.634
382.630
OBAVEZE PREMA MATIČNIM I ZAVISNIM PRANIM LICIMA
1) Dana 31.12.2011 godine zaključen je Ugovor o zajmu br.31-2011 između društva „Perutnina Ptuj“
d.d. Slovenija i „Perutnina Ptuj – Topiko“ a.d. Bačka Topola, kojim je utvrđena visina dugovanja društva
„Perutnina Ptuj – Topiko“ a.d. prema „Perutnina Ptuj“ d.d. po osnovu isporučene robe i izvršenih usluga u
ukupnom iznosu od EUR 3.201.834,02. Utvrđena obaveza pretvorena je u kreditni posao (zajam) po
godišnjoj kamatnoj stopi od 5% godišnje i mesečnim otplatama kamate. Zajam je odobren u trajanju od 12
meseci + 1 dan. Krajni rok dospeća ovog zajma je 01.01.2013 godine. Zajmoprimac će zajam otplatiti
jednokratno o roku dospeća.
2) Dana 01.01.2011 godine zaključen je Ugovor o zajmu br.25-2011 između društva „Perutnina Ptuj“
d.d. Slovenija i „Perutnina Ptuj – Topiko“ a.d. Bačka Topola u visini od EUR 2.000.000,00. Ugovorena je
kamatna stopa u visini od 3,03% godišnje i mesečnim otplatama kamate. Zajmoprimac vrši povraćaj ovog
zajma po isteku 6 meseci odnosno do 30.06.2012 godine. Zajmoprimac će zajam otplatiti jednokratno o roku
dospeća. Celokupan iznos ovog zajma iskazan je na kontu 424 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne
godine (veza Napomena 23.2. ovog Izveštaja).
Ukupno obračunate kamate kamate po ovim zajmovima RSD 6.004 hiljade i iskazane su u okviru finansijskih
rashoda perioda u Bilansu uspeha kao rashodi kamata (veza Napomena 39 ovog Izveštaja). U 2011 godini
ništa nije plaćeno na ime kamata po ovim zajmovima tako da je na 31.12.2011 godine iskazana obaveza za
kamate u iznosu od RSD 6.004 hiljade (veza Napomena 25 ovog Izveštaja).
Obaveze prema matičnom pravnom licu po osnovu dugoročnih zajmova usaglašene su na 31.12.2011 godine
i iskazane su po srednjem kursu EUR na dan 31.12.2011 godine.
22.2.
OBAVEZE ZA FINANSIJSKI LIZING
Obaveze po finansijskom lizingu odnose se na:
Kreditor
a) Hypo Alpe Leasing d.o.o.:
Zastava 101 skala
Zastava 101 skala
9Zastava 101 skala
Seydelmann K504 kuter
STORK linija za klanje
Dugoročno dospeva na
31.12.2011
EUR
RSD 000
432.99
432.99
432.99
115,308.30
848,107.61
46
46
46
12,101
89,012
Dospeva u 2012
EUR
860.69
860.69
860.69
28,222.20
173,174.52
RSD 000
90
90
90
2,963
18,176
40
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
0.00
0
Škoda Fabia combi
3,052.12
320
Svega (a)
964,714.88
101,251
207,030.91
21,729
b) NLB Leasing d.o.o.:
0.00
0
System za termičku obradu - Schreter
7,434.00
780
17,513.40
1,838
Mercedes-Benz Atego 1218L/48
8,201.49
861
17,513.40
1,838
Mercedes-Benz Atego 1218L/48
8,201.49
861
26,979.35
2,832
Mercedes-Benz Axor 184LS/39
12,634.43
1,327
26,979.35
2,831
Mercedes-Benz Axor 184LS/39
13,232.97
1,390
18,582.78
1,951
Termoizolovana komora sa rashl. sist.
8,702.32
913
20,093.21
2,109
Termoizolovana komora sa rashl. sist.
8,581.62
901
5,180.37
544
Kompresor GHH-RAND CS 700
2,030.78
213
5,180.37
544
Kompresor GHH-RAND CS 700
2,030.78
213
15,049.06
1,579
IVECO DAILY 65C18
7,047.46
740
15,049.06
1,579
IVECO DAILY 65C15
7,047.46
740
15,049.06
1,579
IVECO DAILY 65C18
7,047.46
740
15,288.61
1,605
IVECO DAILY 65C15
7,159.68
751
15,288.61
1,605
IVECO DAILY 65C18
7,159.68
751
15,288.61
1,605
IVECO DAILY 65C15
7,159.68
751
Svega (b)
229,035.24
24,039
113,671.30
11,932
c) EFG Leasing d.o.o.:
2,365.85
252
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,487.48
159
2,365.85
252
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,487.48
159
2,365.85
252
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,487.48
159
3,057.60
327
Hyundai i30 1,4 DOHC
1,892.80
202
3,057.60
327
Hyundai i30 1,4 DOHC
1,892.80
202
3,057.60
325
Hyundai i30 1,4 DOHC
2,019.20
216
3,483.60
372
Hyundai i30 1,6 CRDI
1,886.95
201
3,483.60
372
Hyundai i30 1,6 CRDI
1,886.95
201
3,258.18
348
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,696.62
181
3,258.18
348
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,696.62
181
3,258.18
348
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,696.62
181
3,258.18
348
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,696.62
181
3,258.18
348
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,696.62
181
3,258.18
348
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,696.62
181
3,258.18
348
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,696.62
181
3,258.18
348
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,696.62
181
3,258.18
348
Hyundai i20 1,2 DOHC
1,696.62
181
Svega (c)
52,561.17
5,611
29,310.72
3,128
Ukupno (a+b+c)
1,246,311.29
130,901
350,012.93
36,789
Obaveze po osnovu finansijskih lizinga odnose se na nabavku vozila i sredstava za proizvodnju. Obaveze su
usaglašene su sa lizing kućama po stanju na dan 31.12.2011 godine u ukupnom iznosu od EUR 1.246.311,29
(RSD 130.901 hiljada) i iskazane su po srednjem ili prodajnom kursu EUR na dan 31.12.2011 godine.
Tekuće dospeće dugoročnih obaveza po ugovorima o finansijskom lizingu iznosi ukupno EUR 350.012,93
(RSD 36.785 hiljada) i iskazano je kontu 425 Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne
godine (veza Napomena 23.3. ovog Izveštaja).
Ukupno plaćene kamate po lizingu u 2011 godini iznose RSD 29.396 hiljada i knjižene su direktno kao trošak
perioda (veza Napomena 39 ovog Izveštaja).
U 2012 godini do datuma revizije plaćene su dospele rate u ukupnom iznosu od RSD 3.936 hiljada.
41
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
23.
KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE
Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica
Kratkoročni krediti u zemlji
Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine
Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do jedne godine
Ostale kratkoročne finansijske obaveze
U k up n o
2011
29.242
781.153
36.789
1.992
849.176
2010
614.286
46.879
117.701
54.991
207
834.064
Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima odnose se na zajam dobijen od „Perutnina Ptuj“ d.o.o.
Beograd. Prilikom statusne promene spajanja uz pripajanje, međusobna potraživanja i obaveze između
pripojenih pravnih lica su međusobno poništene.
Kratkoročne finansijske obaveze odnose se na:
Kreditor
a) Kratkoročni krediti u zemlji:
Perutnina Ptuj d.o.o. Beograd
Fizička lica
Fond za razvoj Vojvodine
Raiffeisen banka a.d.
Svega (a)
b) Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne
godine:
Hypo Alpe-Adria Bank a.d., Beograd 1.100.000 EUR
NLB Banka a.d., Beograd 1.100.000 EUR
Vojvođanska banka
OTP banka Srbija a.d., Novi Sad
Unicredit banka Srbija a.d., Beograd 2.000.000 EUR
RI Eastern Europe Finance B.V., Amsterdam, Holandija
100.000 EUR
RI Eastern Europe Finance B.V., Amsterdam, Holandija
1.000.000 EUR
RI Eastern Europe Finance B.V., Amsterdam, Holandija
5.200.000 EUR
LHB Internationale Handelsbank AG, Nemačka
4.000.000 EUR
PP d.d. Slovenija EUR 2.000.000,00
Credy Banka a.d. Kragujevac (CHF)
Banca Intesa a.d. Beograd
Svega (b)
c) Deo ostalih dugoročnih obaveza koje dospevaju do
jedne godine:
Hypo leasing d.o.o.
NLB leasing d.o.o.
LHB leasing d.o.o.
Svega (c)
d) Ostale kratkoročne finansijske obaveze
Svega (d)
Ukupno (a+b+c+d)
Kamata
12% god.
4% god.
1M BELIBOR + 3%
god.
EUR
31.12.2011
-
RSD 000
31.12.2011
-
279.248,36
279.248,36
29.242
29.242
3M EURIBOR + 5%
god.
6M EURIBOR +
13,5% god.
1% god.
3M EURIBOR + 5%
god.
1M EURIBOR +
6,5% god.
291.616,20
30.606
402.837,29
42.280
1M EURIBOR +
2,15% god.
33.332,90
166.904,76
3.488
1M EURIBOR +
2,15% god.
1M EURIBOR +
2,15% god.
3M EURIBOR +
6,25% god.
3,03% god.
6M LIBOR +
10,738% god.
8,75% god.
61.665,00
-
471.000,00
6.453
219
49.286
17.465
1.836.769,56
192.201
402.524,60
1.094.259,33
7.460.909,64
42.120
114.504
781.153
700.000,00
2.000.000,00
207.031,51
113.671,30
29.310,72
350.013,53
8.090.171,53
73.249
209.282
21.729
11.930
3.129
36.789
1.992
1.992
849.176
42
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
23.1. KRATKOROČNI KREDITI U ZEMLJI
1) Dana 30.11.2010. godine sa Fondom za razvoj AP Vojvodina (Fond), Perutnina tuj-Topiko a.d.
(korisnik kredita) zaklkjučili su Ugovor o kratkoročnom kreditu u iznosu od RSD 31.950 hiljada, sa valutnom
klauzulom u EUR-ima, i sa rokom vraćanja od 180 dana. Kredit se odobrava sa kamatom od 4% godišnje.
Obaveza po ovom kreditu zatvorena je u 2011 godini.
2) Dana 15.12.2011 godine sa Raiffeisen bankom a.d. zaključeni su Aneks 1 Ugovora o pozajmici po
tekućem računu br.153-O/2010 i Aneks 1 Ugovora o pozajmici po tekućem računu br.154-O/2010 kojima su
odobrene pozajmice po tekućem računu uz kamatu 1 M BELIBOR + 3% godišnje, na rok do 15.02.2012
godine.
Na dan 31.12.2011 godione društvo je koristilo dozvoljeni minus na tekućem računu kod Raiffeisen banke u
iznosu od RSD 29.242 hiljade (veza Napomena 12 ovog Izveštaja).
23.2.
DEO DUGOROČNIH KREDITA KOJI DOSPEVA DO JEDNE GODINE
U vezi tekućeg dospeća dugoročnih kredita u zemlji u iznosu od EUR 3.964.125,71 (RSD 415.247 hiljada),
videti Napomenu 21, u vezi tekućeg dospeća pozajmice od matičnog društva u iznosu od EUR 2.000.000,00
(RSD 209.282 hiljade) videti Napomenu 22, a u vezi dugoročnih obaveza po ugovorima o finansijskom lizingu
u iznosu od EUR 2.350.013,53 (RSD 246.071 hiljada) videt Napomenu 23 ovog Izveštaja.
1) Dana 05.07.2011 godine zaključen je Ugovor o kratkoročnom aranžmanskom kreditu sa valutnom
klauzulom u CHF po kreditnoj partiji br. 8262029960 između Credy Banke a.d. Kragujevac i „PP Topiko“ a.d.
Bačka Topola u iznosu od CHF 612.843,48. Kredit je namenjen za izmirenje obaveza uz ugovorenu kamatnu
stopu u visini 6M LIBOR + 10,738% godišnje i grejs period od 60 dana. Kredit će se vraćati u mesečnim
ratama počev od 05.10.2011 godine, pri čemu poslednja rata dospeva 31.01.2012 godine.
Obaveza po ovom kreditu na dan 31.12.2011 godine iznosi CHF 490.274,79 (EUR 402.524,60) odnosno RSD
42.120 hiljada. Obaveza je usaglašena po stanju na 31.12.2011 sa bankom i iskazana je po srednjem kursu
EUR na taj dan.
2) Dana 13.10.2011 godine zaključen je Ugovor o dugoročnom kreditu sa valutnom klauzulom po
kreditnoj partiji br. 51-420-1304726.7 između Bancca Intesa a.d. Beograd i „PP Topiko“ a.d. Bačka Topola u
iznosu od EUR 1.200.000,00. Kredit se odobrava za finanisranje kupovine trajnih obrtnih sredstava uz
ugovorenu kamatnu stopu u visini 8,75% godišnje. Rok vraćanja kredita je 31.12.2012 godine a prva rata
dospeva 30.11.2011 godine.
Obaveza po ovom kreditu na dan 31.12.2011 godine iznosi EUR 1.094.259,33 (RSD 114.504 hiljade) i
usaglašena je sa bankom na taj dan. Obaveza je iskazana po srednjemkursu EUR na 31.12.2011 godine.
U 2012 godini do dana revizije plaćene su dospele rate u ukupnom iznosu od EUR 86.199,60 (RSD 9.121
hiljada).
Ukupno obračunate kamate kamate po osnovu tekućeg dospeća dugoročnih kredita iznose RSD 19.841
hiljada i iskazane su u okviru finansijskih rashoda perioda u Bilansu uspeha kao rashodi kamata (veza
Napomena 39 ovog Izveštaja). Ukupno plaćene kamate po ovom osnovu u 2011 godini iznose RSD 11.799
hiljada tako da je na 31.12.2011 godine iskazana obaveza za kamate po osnovu tekućeg dospeća dugoročnih
kredita u iznosu od RSD 8.042 hiljada (RSD 19.841 – 11.799 hiljada). Veza Napomena 25 ovog Izveštaja.
23.3.
DEO OSTALIH DUGOROČNIH OBAVEZA KOJE DOSPEVAJU DO JEDNE GODINE
Odnose se na tekuće dospeće dugoročnih obaveza po finansijskom lizingu (veza 22.2 Napomena).
43
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
24.
OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Primljeni avansi
Dobavljači – matična i zavisna pravna lica
Dobavljači – ostala povezana pravna lica
Dobavljači u zemlji
Dobavljači u inostranstvu
Ostale obaveze
Ostale obaveze iz specifičnih poslova
Ukupno
24.1.
2011
46.057
2010
290
19.712
13.592
805.952
205.943
8.685
1.099.941
77
77
1.100.018
13.254
11.533
573.032
262.092
373
860.574
152
152
860.726
PRIMLJENI AVANSI
Pregled obaveza za primljene avanse na dan 31.12.2011 godine dat je u sledećoj tabeli:
Avans na 31.12.2011
EUR
RSD
Naziv kupca
a) U zemlji:
Dva Štapića d.o.o.
Rebarcecommerce d.o.o.
Ostali
Ukupno (a)
b) Inostrani (povezani):
Perutnina Ptuj BH d.o.o.
Ukupno (b)
Ukupno (a+b)
Zatvoreno u 2012
EUR
RSD
-
1.294
720
380
2.393
-
360
360
426.094,80
426.094,80
43.664
43.664
-
-
426.094,80
46.057
-
360
Obaveze po primljenim avansima u zemlji su iz poslovanja sa redovnim kupcima i biće zatvoreni kada kupci
preuzmu plaćenu robu.
Avans primljen od povezanog pravnog lica „Perutnina Ptuj BH“ d.o.o. odnosi se na primljena tri avansna
računa ukupne vrednosti EUR 426.094,80 (RSD 43.664 hiljada). Obaveza je usaglašena sa kupcem na dan
31.12.2011 godine i iskazana po srednjem kursu evra na taj datum.
Avans nije zatvoren u 2012 godinin do dana revizije.
24.2.
OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
Pregled obaveze prema dobavljačima na dan 31.12.2011 godine dat je u sledećoj tabeli:
R.br.
1
NAZIV DOBAVLJAČA
I) Dobavljači maticna i zavisna pravna lica
Top Veterina d.o.o., Bačka Topola
Ukupno (I)
II Dobavljači-ostala povezana pravna lica
Stanje
31.12.2011
EUR
RSD
-
19.712
19.712
Usaglašeno
IOS
Plaćeno do
dana revizije
31.12.2111
RSD 4.659 hiljada
44
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
1
PP Bro Živa d.o.o., Bačka Topola
13.592
RSD 12.212 hiljada
31.12.2011
13.592
Ukupno (II)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
III Dobavljači u zemlji
IDEA d.o.o.
Mercator-S d.o.o.
Fish Group 2000 d.o.o.
Topola-Commerce d.o.o.
Delhaize Serbia d.o.o.
Agro Koka d.o.o.
Branko Vranić poljoprivredno gazdinstvo
Agrostef ZZ
SKM-lines d.o.o.
Univerexport d.o.o. Novi Sad
Uprava za veterinu
Resinex F.A.C. d.o.o.
Elixir Feed Additives
Balkan Express d.o.o.
Metro Cash & Carry d.o.o.
Živinarstvo d.o.o.
Danilo Vranić poljoprivredno gazdinstvo
Agrovet d.o.o.
Rodgas a.d.
Feedmix d.o.o.
Kračun-Riom
Copex d.o.o.
Kotex Viscofan d.o.o.
Hrana-Tec d.o.o.
Dijamant a.d.
dobavljači
dobavljači
dobavljači
dobavljači
dobavljači
u
u
u
u
u
saldu
saldu
saldu
saldu
saldu
RSD
RSD
RSD
RSD
RSD
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
–
–
–
–
–
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
Ostali
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Ukupno (III)
IV Dobavljači u inostranstvu
KG-BV-VAL Europe-Lopik, Holandija
Aviagen, Mađarska
Derma d.d. Varaždin, Hrvatska
Krois & Sohne, Austrija
Kantar d.o.o., Slovenija
Rival d.o.o., Slovenija
Wemex Transalpine d.o.o., Slovenija
Repro Studio Frenc Lesjak d.o.o., Slovenija
Marel Food System
Ostali
10
11
hiljada
hiljada
hiljada
hiljade
hiljade
Svega
Matična i zavisna u inostranstvu
Perutnina Ptuj d.d., Slovenija
PP MI Zalog d.o.o.
-
108.995
80.062
47.468
41.024
35.630
20.597
18.877
18.746
17.023
16.700
16.465
15.752
15.306
13.269
11.793
11.017
10.419
10.350
7.520
7.184
6.954
6.651
6.541
6.511
6.140
556.994
-
32.597
39.866
32.675
40.560
40.999
186.697
62.261
805.952
175.933,54
74.748,70
54.862,57
27.055,66
22.174,00
17.109,96
16.600,94
12.118,30
11.809,00
412.412,67
40.730,71
453.143,38
18.410
7.822
5.741
2.831
2.320
1.790
1.737
1.268
1.236
43.155
4.299
47.454
1.514.586,39
(1.409,04)
1.513.177,35
158.489
158.489
31.12.2011
31.12.2011
14.12.2011
30.11.2011
31.10.2011
31.12.2011
Nema
31.12.2011
Nema
30.11.2011
31.12.2011
Nema
31.10.2011
31.12.2011
31.12.2011
Nema
Nema
31.12.2011
31.12.2011
31.10.2011
31.10.2011
31.12.2011
31.10.2011
31.10.2011
30.11.2011
RSD
RSD
RSD
RSD
RSD
14.640 hiljada
70.732 hiljada
47.167 hiljada
29.723 hiljada
35.630 hiljada
RSD 18.856 hiljada
RSD 12.306 hiljada
RSD 6.040 hiljada
RSD 11.603 hiljada
RSD 5.651 hiljada
RSD 7.942 hiljada
RSD 3.748 hiljada
RSD 8.223 hiljada
RSD 3.717 hiljada
RSD 8.446 hiljada
RSD 3.400 hiljada
RSD 3.900 hiljada
RSD 950 hiljada
RSD 200 hiljada
RSD 2.992 hiljada
RSD 6.044 hiljada
RSD
RSD
RSD
RSD
RSD
16.819 hiljada
17.853 hiljada
13.142 hiljada
9.797 hiljada
12.802 hiljada
-
EUR 15.000,00
EUR 9.055,66
EUR 3.000,00
EUR 1.431,10
EUR 11.809,00
45
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Ukupno (IV)
1.966.320,73
205.943
Ukupno ( I do V)
1.966.320,73 1.045.199
a) Dobavljači – matična i zavisna pravna lica
Obaveze prema društvu „Top veterina“ d.o.o. za izvršene usluge, u ukupnom iznosu RSD 19.712 hiljada.
Obaveza usaglašena IOS potvrdom na 31.12.2011 godine. U 2012 godini do datuma revizije plaćeno je RSD
4.659 hiljada (24%) na ime ovih obaveza.
b) Dobavljači – ostala povezana pravna lica
Obaveze prema društvu „Perutnina Ptuj Bro Živa“ d.o.o. za izvršene usluge, u ukupnom iznosu RSD 13.592
hiljada. Obaveza usaglašena IOS potvrdom na 31.12.2011 godine. U 2012 godini do datuma revizije plaćeno
je RSD 12.212 hiljada (90%) na ime ovih obaveza.
c) Dobavljači u zemlji
Obaveze iz redovnog poslovanja a odnose se na dobavljače za osnovne sirovine, hranu za piliće, materijal,
prevoz robe, kao i na obaveze iz poslovnih odnosa sa velikim trgovinskim lancima.
Ukupne obaveze prema dobavljačima u zemlji na dan 31.12.2011 godine iznose RSD 805.902 hiljade i
većinom su usaglašene putem IOS potvrda stanja na dan 31.12. ili 30.10.2011 godine.
Ukupne obaveze prema dobavljačima sa stanjem većim od RSD 1.000 hiljada na dan 31.12.2011 godine
iznose RSD 743.691 hiljada (92% ukupnih obaveza) i plaćene su u 2012 godini, do datuma revizije, u iznosu
od RSD 372.322 hiljada (50%).
d) Dobavljači u inostranstvu
Obaveze prema inostranim dobavljačima su iz redovnog poslovanja, a potiču iz nabavke pilića, folija za
pakovanje u proizvodnji, mašina za proizvodnju (mikrokuteri), softvera za merne instrumente u proizvodnji i
slično. Obaveza prema „KG-BV-VAL Europe-Lopik“ je starija od godinu dana i prijavljena je kao kreditni
posao.
Obaveze prema ino dobavljačima iznose ukupno EUR 1.966.320,73 od čega se EUR 1.514.586,39 (77%)
odnosi na obavezu prema matičnom društvu „Perutnina Ptuj“ d.d. Slovenia. Obaveze su iskazane po
srednjem kursu EUR na dan 31.12.2011 godine i osim sa matičnim društvom, nisu usaglašavane u 2011
godini.
U 2012 godini do datuma revizije plaćeno je ukupno EUR 40.295,76 na ime ovih obaveza. Nije bilo plaćanja
matičnom društvu u 2012 godini.
24.3.
OSTALE OBAVEZE IZ POSLOVANJA
Ostale obaveze na dan 31.12.2011 godine iznose RSD 8.685 hiljada i odnose se na obaveze po izdatim
valutiranim menicama sledećim dobavljačima:
- Perastra
RSD 5.000 hiljada,
- Moravica a.d.
RSD 2.185 hiljada,
- AIK Bačka Topola a.d.
RSD 1.500 hiljada,
- Ukupno
RSD 8.685 hiljada.
Menice se izdaju sa rokom dospeća od 2 meseca (60 dana). Menice nisu podnete za naplatu u 2012 godini
do datuma revizije.
46
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
25.
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Ostale kratkoročne obaveze:
Obaveze po osnovu zarada i naknada - bruto
Obaveze za kamate i troškova finansiranja
Obaveze prema zaposlenima
Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima
Ostale obaveze
U k up n o
2011
59.493
71.288
1.350
2.002
602
134.735
2010
27.215
64.786
1.034
260
118
93.413
a) Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada
Na dan 31.12.2011 godine Društvo je iskazalo obaveze za zarade i naknade zarada – bruto u iznosu od RSD
59.493 hiljada, a koje se odnose na obračunate neisplaćene neto zarade ( drugi deo ) za novembar 2011 u
iznosu od RSD 12.746 hiljada, i ukalkulisane bruto zarade za decembar 2011 godine u iznosu od RSD 46.747
hilhada.
Prvi deo zarada, kao i pripadajući porezi i doprinosi, plaćaju se krajem meseca, a za mesec koji prethodi.
Drugi deo neto zarada plaća se u narednom mesecu, što znači dva meseca od meseca za koji je zarada
obračunata. Zarade se radnicima uplaćuju preko računa otvorenih kod dve banke: Raiffaisen Bank i Banca
Intesa.
Zarade
-
i pripadajući porezi i doprinosi u potpunosti su isplaćeni u 2012 godini:
prvi deo novembar 201105.01.2012 izvod br.2 Raiffeisen Bank,
prvi deo decembar 2011 27.01.2012 izvod br.19 Raiffeisen Bank,
drugi deo decembar 2011 07.02.2012 izvod br.29 Banca Intesa,
drugi deo decembar 2011 07.02.2012 izvod br.26 Raiffeisen Bank.
Na dan 31.12.2011 godine Društvo je imalo i 10 radnika u otkaznom roku. Zarade, kao i pripadajući porezi i
doprinosi ovim radnicima Društvo isplaćuje akontativno. Obaveza prema ovim radnicima na dan 31.12.2011
iznosila je RSD 299 hiljada i izmirena je u potpunosti 19.01.2012 (izvod br.13 Banca Intesa).
Na dan 31.12.2011 Društvo je imalo ukupno 736 zaposlenih.
b) Obaveze za kamate i troškove finansiranja
Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja odnosi se na:
− kamate po dugoročnim kreditima u zemlji
− kamate po dugoročnim kreditima u inostranstvu
− kamate po zajmovima od matičnog društva
− kamate po osnovu tekućeg dospeća dugoročnih kredita
− zatezne kamate po zajmovima od matičnog društva
− kamate po ostalim osnovama
− Ukupno
RSD
RSD
RSD
RSD
RSD
RSD
RSD
2.695 hiljada,
6.285 hiljada,
6.004 hiljade,
8.042 hiljada,
38.683 hiljade,
9.579 hiljada,
71.288 hiljada.
Za obaveze po kamatama videti Napomene 21, 22 i 23 ovog Izveštaja.
c) Obaveze prema zaposlenima
Odnose se na obaveze po osnovu putnih troškova zaposlenih u iznosu od RSD 1.350 hiljada.
Obaveza u potpunosti izmirena u 2012 godini do datuma revizije.
d) Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima
Obaveze prema prokuristi i prema fizičkim licima po ugovorima o delu u iznosu RSD 543 hiljade, kao i prema
vlasniku stana koji se iznajmljuje za potrebe stanovanja direktora Društva u iznosu RSD 1.462 hiljade
(ukupno RSD 2.002 hiljade).
47
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Obaveze izmirene u 2012 godini u iznosu od RSD 543 hiljade. Vlasniku stana ništa nije plaćeno do datuma
revizije.
26.
OBAVEZE PO OSNOVU PDV, OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
Obaveze za poreze:
Obaveze za porez na dodatu vrednost
Obaveze za akcize
Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova
U k up n o oba ve ze z a po rez e
Pasvina vremenska razgraničenja:
Unapred obračunati troškovi
Uk u pn o pas i vn a vre me ns ka raz gra ni če n ja
S ve uk u pn o
2011
2010
4.765
10.460
760
15.985
6.092
6.200
439
439
512
512
16.424
108
6.712
Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova odnose se na:
− Vojvodina vode-otpadne vode
RSD 2.932 hiljada,
− Vojvodina vode-odvodnjavanje
RSD 1.267 hiljada,
− Porez na imovinu –građevinski objekti RSD 1.148 hiljada,
− Porez za unapređenje životne sredine RSD 1.110 hiljada,
− Porez na građ, objekat Bačka Topola
RSD 1.607 hiljada,
− Pokrajinski sekretarijat za zaštitu voda RSD 853 hiljada,
− Obaveze za građevinsko zemljište
RSD
471hiljada,
− Ostalo
RSD 1.072 hiljada,
− Ukupno
RSD10.460 hiljada.
Na kontu 490 PVR Unapred obračunati troškovi Društvo je ukalkulisalo troškove revizije finansijskih izveštaja
za 2011. godinu u skladu sa Ugovorom o reviziji zaključenim sa Privrednim savetnikom-Revizija u iznosu od
RSD 439 hiljada ( 4.200,00 EUR x 104,6409).
27.
ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA I OBAVEZE
Odložena poreska sredstva i obaveze se "prebijaju" kada postoji zakonski izvršivo pravo da se "prebiju"
tekuća poreska sredstva sa tekućim poreskim obavezama i kada se odloženi porez na dobit odnosi na istu
fiskalnu vlast. "Prebijeni" iznosi su sledeći:
Odložena poreske obaveze obračunate su na razliku između sadašnje vrednosti osnovnih sredstava za
obračun računovodstvene, i sadašnje vrednosti osnovnih sredstava za obračun poreske amortizacije, na koju
je primenjena stopa poreza na dobit od 10% u iznosu od RSD 48.532 hiljada ( RSD 1.517.017 – 1.031.695
hiljada) x 10%).
Odložene poreska sredstva su obračunata po stopi od 10% rezervisanja za otpremnine u iznosu od RSD
1.049 hiljada, knjiženo stavom 498/722 u iznosu od RSD 1.049 hiljada.
Na kontu 498 Odložene poreske obaveze na dan 31.12.2010. godine iznose RSD 42.912 hiljada, a na dan
31.12.2011. godine treba da iznose RSD 47.483 hiljada, tako da je razlika u iznosu od RSD 4.718 hiljada,
knjižena stavom za knjiženje 498/722 u iznosu od RSD 4.718 hiljada ( RSD 3.669 + 1.049 hiljada).
Bruto promene na računu odloženog poreza na dobit:
Stanje na početku godine
Stanje na početku godine – statusna promena
Na teret bilansa uspeha
2011
41.215
10.986
2010
0
1.697
48
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Porez direktno na teret kapitala
42.912
Odložena poreska sredstva po osnovu poreske rač. Neotp.vred
-3.669
Odložena poreska sredstva po osnovu rez.za otpremnine
-1.049
Stanje na kraju godine
47.483
41.215
Odloženo poresko sredstvo se priznaje za pokriće prenetih poreskih gubitaka u iznosu u kojem je verovatno
da će se odnosna poreska olakšica ostvariti kroz buduće oporezive dobiti. Društvo nije priznalo odložena
poreska sredstva za poreski gubitak, a koji se može preneti na teret buduće oporezive dobiti.
28.
POREZ NA DOBIT
Oporeziva dobit se obračunava na osnovu računovodstvene dobiti iskazane u godišnjim finansijskim
izveštajima koja se dalje usklađuje za određene nepriznate troškove i za različite metode i stope obračuna
amortizacije osnovnih sredstava propisanih poreskim propisima i onih koje koristi Društvo u skladu sa svojim
računovodstvenim politikama. Porez na dobit preduzeća se razlikuje je teoretskog iznosa koji bi se dobio
primenom ponderisane prosečne poreske stope na ostvarenu dobit Društva, kako sledi:
Dobit /(gubitak) iskazana u bilansu uspeha
Plus: Nedozvoljeni troškovi i rashodi po poreskim propisima
Plus: Računovodstvena amortizacija
Minus: Poreska amortizacija
Plus: Rashodi po osnovu obezvređenja imovine
Poreska osnovica
Poreska stopa
Poreska obaveza pre umanjenja
Minus: Umanjenje po osnovu zapošljavanja novih radnika
Minus: Umanjenje po osnovu ulaganja u osnovna sredstva
Poreska obaveza
Efektivna poreska stopa
Uplaćene akontacije u toku godine
Preostala poreska obaveza na dan 31. decembra
2011
2010
(313.644)
(179.033)
126.370
81.576
….
….
99.507
13.506
72.425
4.676
……
(151.700)
10%
10%
…..
-
118.667
-
-
-
-
-
Uvidom u Poreski bilans i Poresku prijavu za 2011. godinu utvrđeno je Društvo „Perutnina Ptuj – Topiko“ a.d.
nema osnovicu za obračun i uplatu poreza na dobit, i nema obavezu da plaća mesečne akontacije poreza na
dobit u 2012. godini.
BILANS USPEHA
29.
POSLOVNI PRIHODI
2011
Povezana pravna lica:
Prihodi od prodaje proizvoda I usluga matičnim i zavisnim prav. Licima
Prihodi od prodaje proizvoda I usluga ostalim povezanim prav. Licima
Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim prav. Licima
Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim prav. Licima
Svega povezana pravna lica
155
2010
176.221
1.088
1.945.582
102
41.288
3.057
4.402
808
2.163.899
49
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Domaće tržište ostala pravna lica:
Prihodi od prodaje proizvoda I usluga
3.613.131
65.302
Prihodi od prodaje robe ostalim licima
451.966
276
Prihodi od prodaje usluga
Svega ostala domaća pravna lica
Inostrano tržište:
4.065.097
66.292
79.730
75.744
249.359
75.744
Prihodi od prodaje proizvoda – povezana pravna lica
Prihodi od prodaje proizvoda – nepovezana pravna lica
Svega inostrana pravna lica
Ukupno
30.
169.629
4.318.858
2.305.935
PRIHODI PO OSNOVU AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE
Prihodi od aktiviranja učinaka
Društvena ishrana-topli obrok
Dati sopstveni proizvodi za reklamu I reprezentaciju
Povrat toplog obroka-obustave iz neto zarada za topli obrok
Ukupno
31.
714
2011
2010
438
5.173
5.540
13.645
12.115
5.629
474
24.885
18.129
POVEĆANJE/(SMANJENJE) VREDNOSTI ZALIHA UČINAKA
2011
2010
143.570
96.016
Nedovršena proizvodnja na dan 01. januara
130.087
127.582
Gotovi proizvodi na dan 01. januara
102.929
21.857
Nedovršena proizvodnja na dan 31. decembra
148.410
Nedovršene usluge na dan 31. decembra
Gotovi proizvodi na dan 31. decembra
Minus:
Nedovršene usluge na dan 01. januara
Ukupno
58.964
91.833
38.410
Povećanje vrednosti zaliha učinaka u 2011. u odnosu na 2010. godinu iznosi RSD 58.964 hiljada.
32.
OSTALI POSLOVNI PRIHODI
Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa,
kompezacija i povraćaja poreskih dažbina
Prihodi od zakupnina
Ukupno
2011
2010
523
533
1.640
2.163
3.625
4.158
50
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
33.
NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE
Nabavna vrednost prodate robe na veliko
Ukupno
2011
2010
346.762
41.614
346.762
41.614
Prihodi od prodaje robe iznose RSD 455.125 hiljada, a nabavna vrednost prodate robe iznosi RSD 346.762
hiljada, što znači da ostvarena razlika u ceni za 2011. godinu iznosi RSD 108.363 hiljada, veza tačka 29
napomena.
34.
TROŠKOVI MATERIJALA
2011
Troškovi materijala za izradu
Troškovi ostalog materijala (režijskog)
Troškovi goriva i energije
Ukupno
35.
2010
2.507.449
1.738.367
187.879
72.827
25.775
2.721.103
15.851
1.827.045
TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA
Troškovi amortizacije
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih
Ukupno
2011
2010
126.370
81.576
136.865
87.518
10.495
5.942
U vezi troškova amortizacije vidi tačku 7 napomena, a u vezi rezervisanja za naknade i druge beneficije
zaposlenih vidi tačku 20 Napomena.
36.
TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI
Troškovi zarada i naknada zarada
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
Troškovi naknada po ugovoru o delu
Troškovi naknada po autorskim honorarima
Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima
2011
473.425
191.916
949
76
83.391
8
880
2.635
1.504
14.987
Ostali lični rashodi i naknade
28.797
Ukupno
34.586
523
Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora
Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora
2010
604.715
847
13.715
243.524
Na teret rashoda za 2011. godinu Društvo je ukalkulisalo bruto zarada za poslovnu 2011. godinu. Do
31.12.2011. godine Društvo nije isplatilo drugi deo neto zarada za novembar i bruto zarade za decembar
51
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
2011. godine. Do 07.020.2012. godine Društvo je isplatilo obračunate zarade za novembar i decembar 2011.
godine.
Ostali lični rashodi se odnose na:
− Otpremine kod odlaska s posla – tehnološki viškovi
− Naknade za dolazan i odlazak sa posla
− Dnevnice za službena putovanja u zemlji
− Pomoć porodicama, dnevnice u inostr., sopstvena vozila
− Ukupno
37.
RSD
RSD
RSD
RSD
RSD
7.846 hiljada,
18.562 hiljada,
1.405 hiljada,
984 hiljada,
28.797 hiljada.
OSTALI POSLOVNI RASHODI
2011
2010
142.627
38.076
33.242
12.695
26.517
519
Troškovi proizvodnih usluga:
Troškovi usluga na izradi učinaka
Troškovi transportnih usluga
Troškovi usluga održavanja
27.334
Troškovi zakupnina
Troškovi sajmova
Troškovi reklame i propagande
Troškovi ostalih usluga
Svega
Nematerijalni troškovi:
182.383
4.693
389
53.533
412.103
109.905
63.031
42.669
7.420
2.000
Troškovi neproizvodnih usluga
Troškovi reprezentacije
3.158
Troškovi premija osiguranja
1.251
Troškovi platnog prometa
26.501
10.315
Troškovi poreza
15.393
10.084
123.564
69.294
Troškovi članarina
Ostali nematerijalni troškovi
Svega
Ukupno
3.509
4.552
535.667
Troškovi ostalih usluga odnose se na:
− Usluge tova brojlera Bro živa
− Ostale usluge veterinarsko sanitarnog pregleda
− Veterinarske usluge Top Veterina d.o.o.
− Copex Kruščić, tov brojlera
− Familija Čenej, tov brojlera
− Ostale usluge-ispitivanja
− Ostale usluge (komunalne, kontrola AOP itd.)
− Ukupno
RSD 47.579 hiljada,
RSD 33.548 hiljada,
RSD 38.775 hiljada,
RSD 16.434 hiljada,
RSD 10.103 hiljada,
RSD 10.555 hiljada,
RSD 25.389 hiljada,
RSD182.383 hiljada.
Troškovi neproizvodnih usluga odnose se na:
− Troškovi stručnih službi Perutnina Ptuj d.d.
− Ostali nematerijalni troškovi
RSD39.030 hiljada,
RSD 6.769 hiljada,
1.541
1.434
179.199
Troškovi zakupnina iznose ukupno RSD 33.242 hiljada, a odnose se na zakup distributivnih centara i
prodavnica u iznosu od RSD 21.496 hiljada, zakup farme Obrez/Pandarosa u iznosu od RSD 3.683 hiljada,
zakup kancelarija PP u Beogradu u iznosu od RSD 3.425 hiljada, zakup pilića-brojlera u Moravici, zakup
poslovnog prostora upravne zgrade ( Panonija, Žitko, Krivaja), zakup vozila Mazda 6 itd.
52
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
− Konsalting usluge
RSD 2.375 hiljada,
− Troškovi advokatskih usluga
RSD 3.399 hiljada,
− Troškovi izlaska na teren AB Soft
RSD 2.238 hiljada,
− Troškovi zdravstvenih usluga
RSD 1.998 hiljada,
− Microsoft licence za 2011. godinu
RSD 1.746 hiljada,
− Ostale neproizvodne usluge
RSD 4.476 hiljada,
− Ukupno
RSD63.031 hiljada.
Mesečno Perutnina Ptuj d.d. iz Ptuja, Društvu ispostavlja račune za troškove stručne službe na ime
refundacije zarada za direktora i rukovodioca proizvodnje koji rade u Bačkoj Topoli, a mesečna faktura iznosi
oko 32.000,00 EUR-a, i knjiži se stavom za knjiženje 550/433, što za godinu dana iznosi RSD 39.030 hiljada,
odnosno oko 380.000,00 EUR-a.
38.
FINANSIJSKI PRIHODI
Finansijski prihodi sastoje se od:
Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica
2011
3.761
Prihodi od kamata
Pozitivne kursne razlike
U k up no
39.
2.777
87.870
2010
452
1.893
94.408
2.345
2011
2010
FINANSIJSKI RASHODI
Finansijski rashodi sastoje se od:
Rashodi kamata
Negativne kursne razlike
U k up n o
155.561
93.622
321.156
158.725
165.595
65.103
U vezi troškova kamata vidi tačke 21, 22, 23 i 25 Napomena.
40.
OSTALI PRIHODI
Ostali prihodi sastoje se od:
Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
Viškovi
Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika
Prihodi od smanjenja obaveza
Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja
Ostali nepomenuti prihodi
Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih
plasmana ( veza tačka 11 napomena)
U k up n o
2011
2010
2.333
786
5
99
7.185
178
57.016
777
6.377
3.618
80.794
6.529
7.872
6
1.071
Prihodi od smanjenja obaveza u iznosu od RSD 57.016 hiljada, odnosi se, i to: direktan otis obaveza prema
dobavljačima u iznosu od RSD 38.417 hiljada, direktan otpis finansijskih obaveza u iznosu od RSD 12.893
53
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
hiljada, direktan otpis obaveza dobavljača u inostranstvu u iznosu od RSD 5.487 hiljada, i prihodi od
smanjenja ostalih obaveza u iznosu od RSD 219 hiljada.
41.
OSTALI RASHODI
2011
Ostali rashodi sastoje se od:
Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje postrojenja i opreme
Manjkovi
Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja
Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe
Ostali nepomenuti rashodi
Obezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme
Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
U k up n o
Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja
− Direktan otpis finansijskih plasmana
− direktan otpis potraživanja od kupaca
− Ukupno
2010
2.770
7.647
44.578
2.100
63.890
6.090
11.713
4.991
99.507
227.449
455
482
139
16.913
odnose se na:
RSD 12.295 hiljada,
RSD 32.283 hiljada,
RSD 44.578 hiljada.
U vezi rashoda u vezi otpisa potraživanja vidi tačku 10.5. i tačku 10 napomena.
Ostali nepomenuti rashodi odnose se na: trošak faktoringa RSD 15.874 hiljada, prekomerni kalo, lom i rastur
RSD 10.499 hiljada, troškovi spora Radaković RSD 9.771 hiljada, rashodi iz ranijih godina RSD 7.958 hiljada,
ostali vanredni rashodi RSD 7.131 hiljada, provizija za prevremeno plaćanje RSD 1.433 hiljada, kazne za
prekršaje i privredne prestupe RSD 1.425 hiljada, itd.
U vezi ostali nepomenutih rashoda vidi tačku 10.5. napomena.
Obezvređenje – goodwilla u iznosu od RSD 99.507 hiljada, odnosi se na obezvređenje goodwill-a po stopi od
25% godišnje. Veza tačka 7.1. napomena.
42.
USAGLAŠAVANJE POTRAŽIVANJA I OBAVEZA
Društvo je izvršilo usaglašavanje potraživanja u toku 2011 godine. Neusaglašena potraživanja iznose
3,82%, a usaglašena potraživanja iznose 28,07%. Nevraćeni IOS-i iznose 68,11 %.
Od ukupnih IOS-a, dobijenih od dobavljača u iznosu od RSD 416.810 hiljada, overeni i usaglašeni IOS–i
iznose RSD 168.357 hiljada, odnosno 40,39%. Delimično usaglašeni IOS-i iznose 59,61 % u čemu je ukupan
procenat odstupanja 2,73 %.
Obaveze prema bankama, leasingu, usaglašene 100 %.
43.
UGOVORENE I POTENCIJALNE OBAVEZE
Pregled datih hipoteka po kreditima i garancijama:
Hipoteke na objektima: Farma Mićunovo, RC farma, fabrika stočne hrane Protein, Objekti klanice i
transporta, FSH – Srpski Itebej – hipoteke date Raiffeisen banci a.d. (I i II reda ).
Hipoteke na objektima: Inkubatorska stanica i poslovni prostor u Upravnoj zgradi – hipoteke I reda u korist
Uni Credit banke.
54
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
Hipoteka na objektima: Farma Melenci, Jakšićevo, Banatsko Karađorđevo, Klek – u korist OTP banke.
Hipoteka na zemljište u Šimanovcima – u korist Banke Intesa.
Hipoteka na poslovnom objektu u Novom Sadu – Hypo banka.
Izuzev obaveza koje su obelodanjene u finansijskim izveštajima Društva, ne postoje druge ugovorene ili
potencijalne obaveze sa stanjem na dan 31. decembra 2011. godine.
Medjutim, poreski sistem Republike Srbije je u procesu kontinuirane revizije i izmena. Još uvek postoje
različita tumačenja poreskih propisa. U različitim okolnostima, poreski organi mogu imati različite pristupe
određenim pitanjima i mogu utvrditi dodatne poreske obaveze zajedno sa naknadnim zateznim kamatama i
penalima. U Republici Srbiji poreski period ostaje otvoren tokom 5 godina. Otuda, moguće je da poreski
organi prilikom inspekcije utvrde dodatne poreske obaveze. Rukovodstvo Društva smatra da su poreske
obaveze uključene u ove finansijske izveštaje pravilno iskazane.
(a) Transferne cene
Poreski propisi Republike Srbije obuhvataju propise vezano za cene između povezanih lica. Važeći propisi
definišu princip jednakih uslova odnosno da se transakcije sa povezanim stranama obavljaju po istim
uslovima kao i sa trećim licima, kao i metode utvrđivanja transfernih cena. Stoga se može očekivati da će
poreski organi inicirati detaljnu kontrolu transfernih cena da bi osigurali da oporeziva dobit i/ili carinska
vrednost uvezene robe ne sadrži materijalno značajne greške zbog efekata transfernih cena između
povezanih strana. Društvo ne može unapred da proceni ishod takve kontrole.
(b) Polise osiguranja
Specifikacija osigurane imovine:
Preduzeće je osiguralo sledeće objekte od požara, izliva vode:
i.
Farma Mićunovo, RC farmu, FSH Protein, Klanicu i transport, inkubatorsku stanicu i
Upravnu zgradu, FSH, Srpski Itebej, Farme Melenci, Jakšićevo, B. Karađorđevo i
Klek, Poslovni objekat u Novom Sadu.
Takodje je osigurana oprema na klanici i preradi, FSH S. Itebej, kao i linije hranjenja i pojenja na farmama i
to od: požara, loma i krađe
Radnici su osigurani od nesrećnog slučaja i bolesti
Putnička vozila su osigurana kasko i krađa.
(c) Pitanja zaštite životne sredine
Perutnina Ptuj-Topiko a.d. u saradnji sa ovlašćenom kućom, „Dra Group“ d.o.o. iz Subotica, napravilo je plan
upravljanja otpadom.
Takodje je sklopljen Ugovor sa firmom Sekopak, na osnovu kojeg se rešava problem ambalažnog otpada.
Regulisan je i industrijski otpad, tako da su pronadjeni Operateri za otpadni papir, plastiku i komunalni
otpad.
O svakom kretanju otpada, ispunjavamo propisanu dokumentaciju.
Za opasan otpad (ulja u transformatorima), date su analize za kategorizaciju.
Što se tiče otpadnih voda, u fazi je ugradnja mreža protoka, a kontrolu kvaliteta radimo 4 puta godišnje.
(d) Sudski sporovi
Društvo je tokom godine bilo uključeno u određeni broj sudskih sporova (kao tuženi i kao tužitelj) nastalih
tokom normalnog toka poslovanja. Rukovodstvo smatra da ne postoje sudski sporovi u toku niti neizvršeni
zahtevi koji bi mogli materijalno uticati na rezultat poslovanja ili finansijski položaj Društva, a koji nisu
ukalkulisani ili obelodanjeni kroz finansijske izveštaje.
55
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
IZVEŠTAJ O SUDSKIM SPOROVIMA
PO TUŽBAMA PERUTNINA PTUJ-TOPIKO a.d.
1. ''BOMIKOM'' Sombor radi 22.913,47 din-tužba od 12.04.2003. Rešenje o izvršenju ja pravosnažno
i izvršenje je u toku. Podnet je predlog za promenu
sredstava izvršenja popisom i prodajom
pokretnih stvari dužnika.
2. ''TENA'' Kljajićevo radi 15.989,68 din.-tužba od 12.04.2002. Rešenje o izvršenju je pravosnažno i
izvršenje je u toku.Podnet je predlog za promenu sredstava izvršenja popisom i prodajom pokretnih
stvari dužnika.
3. ''METALELEKTRIK'' d.o.o. Beograd radi 1.266.426,19 din-tužba od 20.02.2002.. U parničnom
postupku je presuđena stvar u našu korist i u toku je izvršni postupak po osnovu pravosnažne i
izvršne presude.Do sada je sprovedeno izvršenje na iznos od 33.921,78 dinara,prisutna je blokada
računa preko 365 dana.
4. PAVLOV KOSTA ,Pančevo radi 2.221.041,00 din-tužba od 20.12.2000.. Doneta je prvostepena
presuda od strane Opštinskog suda Bačka Topola kojom je u celosti usvojen naš tužbeni zahtev. U
postupku po žalbi tuženog doneta je pravosnažna presuda u našu korist. Tuženi podneo reviziju.
5. ''AGROSISTEM'' Novi Sad
radi
168.780,58 din.-tužba od 10.04.2005. Presuda je postala
pravosnažna i u toku je izvršenje po podnetom predlogu za izvršenje.Račun dužnika blokiran je duže
od 365 dana.
06.07.2005.
6. STR''PILENCE''
Sremska
Mitrovica
–
radi
46.736,03
din.-tužba
Naplaćeno je do sada 41.000,00 dinara. Doneto je rešenje o izvršenju, medjutim dužnik je prestao
sa radom u radnji pa je po predlogu za promenu sredstva izvršenja , popisiom , procenom i
prodajom pokretnih stvari vlasnika STR doneto rešenje za promenu sredstava izvršenja.
7. STR''ŽILE'' Novi Sad – radi 54.618,85-tužba od 21.06.2005. Doneto je rešenje o izvršenju koje je
postalo pravosnažno.Račun dužnika blokiran preko 365 dana.
8. STUR ''SARA'' Vladimirovac – radi 21.309,15 din-tužba od 21.06.2005.. Doneto je rešenje o izvršenju
, izvršenje je u toku.Račun dužnika je blokiran.
9. ''PROTEINTRADE'' DOO Bečej – radi 6.262.282,59-tužba od 04.07.2005. Parnični postupak je
završen donošenjem presude kojom je usvojen naš tužbeni zahtev i presuda je postala pravosnažna
i izvršna. U toku je stečajni postupak, stečajni dužnik nema imovine.
10. ''BATA KOMERC'' Požarevac- radi 34.138,47 din.-tužba od 20.10.2005. Doneto je rešenje o izvršenju.
i postalo je pravosnažno.Izvršenje nije ostvareno zbog blokade računa dužnika.
11. ''NENA'' STR Bela Crkva- radi 61.375,66 din.-tužba od 01.11.2005. Doneto je rešenje o izvršenju,
naplaćeno do sada 16.899,17 din.
12. ''NOVKOVIĆ'' DOO Srbac-radi 262.183,11 EUR-a-tužba od 06.06.2006. Po sprovedenim dokazima
doneta je presuda kojom je usvojen naš tužbeni zahtev koja je po žalbi tuženog ukinuta i predmet
vraćen na suđenje prvostepenom sudu. Nastupio je prekid postupka zbog krivičnog postupka koji je
u toku.
13. STR''13.DECEMBAR''Plandište-Radi35.471,36dinara-tužbaod 02.11.20 Doneto je rešenje o izvršenju
koje je postalo pravosnažno,račun dužnika je blokiran duže od 365 dana.Podnet je zahtev za
promenu sredstava izvršenja.
14. PP''ĆIRIĆ
EXPORT-IMPORT''Beograd-Radi
14.019,23
pravosnažno.Dužnik je platio iznos od 5.000,00 dinara.
dinara
Rešenje
o
izvršenju
je
56
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
15. DOO ''SMEDEREVKA PRODUKT'' Zemun – radi 160.862,45 dinara - tužba 27.03.2007 Doneta je
presuda kojom je usvojen u celosti naš tužbeni zahtev.Rešenje o izvršenju je pravosnažno a naplata
nije ostvarena zbog blokade računa.
16. ''DIS''DOO Despotovac-prijava potraživanja u stečaju radi 14.469.336,92 dinaratužba od
24.05.2007. Podneta je prijava potraživanja protiv stečajnog dužnika a kako je stečajni upravnik
osporio potraživanje u celosti podneta je tužba za utvrđenje potraživanja i po sprovedenim dokazima
doneta je presuda u našu korist. Stečaj je u toku a očekivanje naplate iz stečajne mase je krajnje
neizvesno.
17. ''AGROFRUTA''-radi 775.611,07 din-tužba od 21.09.2007. Doneto je rešenje o izvršenju koje je
postalo pravosnažno.Naplata nije ostvarena,a nije uspela ni naplata menice zbog blokade računa.Na
zahtev SUP-a Prokuplje podneta je krivična prijava sa odštetnim zahtevom protiv odgovornog lica
dužnika.
18. ''MIC COMPANY''Mostar-6.151,25 Eura-tužba od 24.08.2007. U toku je parničnoi postupak.
19. ''JE ENTERIJERI'' radi 142.945,71 dinara-tužba od 17.09.2007. Tužbeni zahtev je usvojen u celosti i
na osnovu pravosnažne i izvršne presude podnet je predlog za izvršenje. Naplata po rešenju o
izvršenju nije ostvarena zbog blokade računa dužnika.
20. SZR''KLAS'' Crvenka radi 15.089,13 dinara-tužba od 27.12.2007. Podnet je predlog za izvršenje,
rešenje je postalo pravosnažno. Radnja odjavljena upisano je založno pravo na pokretnim stvarima
vlasnika radnje.
21. POZNIĆ DUŠAN Beograd radi duga od 1.952,229,82 din-tužba od 17.04.2008. Po tužbi je doneta
presuda kojom je u celosti usvojen tužbeni zahtev. Presuda je pravosnažna i do sada je naplaćeno
1,2 mil.
22. ''AG'' SZR Bačka Topola radi 190.654,42 din-tužba od 06.05.2008. U sprovedenom parničnom
postupku doneta je presuda kojom je usvojen u celosti tužbeni zahtev. U toku je postupak po žalbi
tuženog.
23. ''MORBIDELI'' DOO Novi Sad radi 74.982,87 din- tužba od 27.06.2008. Rešenje je izvršno a nije
sprovedeno zbog blokade računa dužnika.
24. ''KOSMOS'' DOO Vrbas radi 227.970,72 din- tužba od 27.06.2008. U sprovedenom parničnom
postupku doneta je presuda kojom je usvojen u celosti tužbeni zahtev. U toku je izvršni postupak.
25. ''INTER TIM'' DOO Novi Sad radi24.450,53 din- tužba od 13.06.2008. Rešenje o izvršenju je
pravosnažno a nije sprovedeno izvršenje zbog blokade računa.
26. ''MBM GRAFIK''DOO Novi Sad, radi 79.163,65 din- tužba od 20.12.2008. U toku je parnični postupak
i izvođenje dokaza veštačenjem.
27. ''ROG'' SZTR Čačak, radi 37.138,18 din- tužba od 13.03.2009. Doneto je rešenje o izvršenju. Zbog
blokade računa dužnika nije ostvarena naplata.
28. ''MALA TRGOVINA'' TR Niš, radi 61.355,29 din- tužba od 13.10.2009. Doneto je rešenje o izvršenju a
kako je u međuvremenu prestala da radi radnja izvršenje je nastavljeno po izmenjenom predlogu
protiv vlasnika radnje.
29. OOSS RADNIKA OPŠTINSKE UPRAVE, zrenjanin, radi 14.096,02 din-tužba od 10.11.2009. Rešenje je
doneto i u toku je postupak izvršenja.
30. ''SRPSKO RUSKA TRGOVINSKA KUĆA''DOO Novi Sad,radi 1.520.136,81 din- tužba od 18.01.2010. U
toku je parnični postupak, izvođenje dokaza.
31. ''TEA'' STR Beograd, tužba od 11.07.2011. Doneto je rešenje o izvršenju. Postupak izvršenja je u
toku.
57
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
32. FIDELINKA DOO Subotica, radi 3.720.380,45 dinara. Doneto je rešenje o izvršenju. Blokada računa
dužnika.
33. IRADIA DOO Sremska Kamenica, radi 1.745.593,57 dinara. U toku je parnični postupak.
34. PG DUŠAN TASEVSKI – tužba od 08.12.2011.- radi 4.429.768,37 din. U toku je parnični postupak.
35. DAM KOMERC DOO Mladenovac, radi 189.604,80. Izdato je rešenje o izvršenju, do sada nismo
primili prigovor.
SPOROVI PO TUŽBAMA TREĆIH LICA
1. ''STIV PRED'' Beograd , potraživanje iz stečaja U toku je parnični i izvršni postupak po više
osnova.Predmet je ustupljen advokatu iz Beograda tako da bliže pojedinosti nemožemo izložiti.
2. ZZ''BAČKA '' Bačka Topola - vraćanje zadružne imovine-tužba od 06.03.1992. U toku je postupak za
vraćanje zadružne imovine po zahtevu ZZ''Bačka '' koji je podnet 1992.godine. a vodi se pred organom
opštinske uprave. U novembru 1997.održana je rasprava, a sledeća je održana u oktobru 2004.godine.
Ostajem bez komentara po iznetim činjenicama Dali smo odgovor i osporili osnovanost zahteva jer nije
predlagač podneo odgovarajuće dokaze po odredbama Zakona o zadrugama i odredbama Zakona o
načinu i uslovima vraćanja imovine stečen radom i poslovanjem Zadruge i Zadrugara posle 1 . jula
1953.godine.Na poslednjem ročištu od 19.07.2005.g. predlagač je precizirao ponovljeno svoj zahtev za
vraćanje zadružne imovine koja obuhvata izgradjeno i neizgradjeno gradjevinsko zemljište na lokaciji u
Novosadskoj ulici , sadašnja lokacija Proteina i u ulici Maršala Tita , sadašnja klanica, nekretnine upisane
u listu nepokretnosti broj 760, k.o. Bačka Topola grad. Podneskom protivnika osporen je zahtev
predlagača i predloženo da se isti odbaci kao nepotpun jer nije priložio potrebne dokaze.Protivnik je
predložio da se izvedu dokazi saslušanjem svedoka te da se sprovede i geodetsko i finansijsko
veštačenje.Po nalazu geodetskog veštaka zahtev je neosnovan jer predmetna imovina nije imala nikad
karakter zadružne imovine.Od septembra 2006. nije održana ni jedna rasprava.
3. ''NOVKOVIĆ ''DOO Srbac – radi 356.884,80 Eur.-tužba od 20.06.2006. U toku dosadašnjeg parničnog
postupka izvedeni su dokazi saslušanjem zakonskih zastupnika parničnih stranaka u svojstvu svedoka na
okolnost sadržaja ugovora o distribuciji robe i ekskluzivnom pravu tužioca na distribuciju robe na tržištu
BiH. Tužilac je predložio sprovođenje izvođenja dokaza putem veštačenja. Postupak je prekinut zbog
krivičnog postupka koji je u toku.
4. PRAŠTALO SVETO i dr. radni spor-tužba od 20.12.2007.god. Tužba je podneta od strane 9 zaposlenih
radi isplate putnih troškova i izvršeno je spajanje postupaka u parnicama. Doneta je presuda u korist
tužilaca koja je ukinuta po žalbi tuženog i u toku je parnica.
5. EGG-KER KFT'' Budimpešta, radi 51.920 evra- tužba od 29.04.2008. U toku je parnični postupak, doneta
je presuda u korist tužioca koja je ukinuta po žalbi tuženog i u toku je parnica.Zastupanje u predmetu
povereno je advokatskoj kancelariji Trninić iz Beograda.
6. ĐANTAR LADISLAV radni spor-tužba od 21.01.2009. Tužbom potražuje razliku otpremnine jer navodno
nije obračunata i isplaćena u Skladu sa zakonom pa iz tih razloga potražuje isplatu razlike. Odbijen je
tužbeni zahtev tužioca i u toku je postupak po žalbi tužioca.
7. TUCOVIĆ MILORAD radni spor, tužba od 02.10.2009. Dostavili smo sudu odgovor na tužbu kojom se
traži poništenje rešenja o prestanku radnog odnosa zbog učinjene povrede radne obaveze. U toku je
parnični postupak i izvođenje dokaza.
8. ŠOĆ DRAGAN radni spor, tužba od 02.10.2009. U toku je postupak po žalbi.
9. VLAJIĆ MARKO radni spor- tužba od 02.10.2009. Dostavljen je sudu odgovor na tužbu kojom se traži
isplata otpremnine što je neosnovan zahtev jer je radni odnos prestao po sporazumu. Doneta presuda u
korist tužioca i u toku je postupak po žalbi tuženog.
58
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
10. ''MTR AGRO – MIL'' radi 9.782.949,60 dinara- tužba od 11.04.2005. godine Punomoćnik u ovom
predmetu je adv. Branko Jovičić iz Beograda. Po presudi Privrednog apelacionog suda prvostepena
presuda je preinačena u korist tuženog.
11. ''IRADIA'' DOO Sremska Kamenica radi 41.000.000,00 din U toku je parnični postupak i izvođenje
dokaza.
12. ''PIK MORAVICA'' AD Stara Moravica, radi 3.119.745,86 dinara- tužba od 06.07-2011. godine. Postignuto
je sudsko poravnanje i u toku je sprovođenje odluke o poravnanju.
13. PEŠIĆ ZLATKO, radni spor. Dostavili smo odgovor na tužbu i u toku je parnica i izvođenje dokaza.
14. HINIĆ LJILJANA, radni spor. Dostavili smo odgovor na tužbu i u toku je parnični postupak i izvođenje
dokaza.
15. ĐOKIĆ SLAVKO, radni spor. Dostavili smo odgovor na tužbu i zakazano je pripremno ročište.
16. HIDEGFELDI ROBERT, radni spor. Dali smo odgovor na tužbu i u toku je izvođenje dokaza.
44.
TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA
a. Identitet povezanih lica
Perutnina Ptuj-Topiko a.d. ima 100% učešća u kapitalu zavisnog pravnog lica Top veterina d.o.o. iz Bačke
Topole. Pod 01.01.2011. godine izvršena je statusna promena spajanje uz pripajanje tako što su društvu
Perutnina Ptuj-Topiko a.d. pripojena društva Tehnooprema d.o.o. iz Bačke Topole i Perutnina Ptuj d.o.o. iz
Beograda koja su prestala da postoje pripajanjem.
Sledeće transakcije su obavljene sa povezanim pravnim licima obavljene:
b. Transakcije sa povezanim licima:
Prodaja roba – Tehnooprema d.o.o.
- Top Veterina d.o.o.
- PP d.o.o., Beograd
- BRO ŽIVA, Vajska
- PP Breza, Beza, BiH
- PP d.o.o., Skopje
- KLANICA, SRBAC
Prodaja usluga zakup – Top Veterina d.o.o.
Nabavka materijala i roba – Tehnooprema, d.o.o.
- PP d.o.o., Beograd
- PP d.d. Slovenija
- PP PIPO, Čakovec
- PP MI ZALOG, Sovenija
Nabavka usluga – Tehnooprema d.o.o.
– Top Veterina d.o.o.
2011
1.644
45.794
2010
206.102
833
2.208.172
252
6.131
4.884
8.332
1.630.130
15.071
120.870
11
149
23.596
Roba se prodaje po cenama i uslovima koji bi bile na raspolaganju trećim licima.
c.
Transakcije sa povezanim licima na dan 31.decembra:
59
Perutnina Ptuj-Topiko, AD za proizvodnju i promet živine i živinarskih proizvoda, Bačka Topola
Napomene uz finansijske izveštaje za 2011. godinu
Iznosi su iskazani u RSD 000
2011
2010
Potraživanja od kupaca – “Tehnooprema” d.o.o.
109.148
- “Top Veterina” d.o.o.
1.890
222
- “Bro Živa”, Vajska
274
- PP Breza”, Breze, BiH
6.131
- PP Skopje, Makedonija
4.884
Potraživanja po kreditima – “Tehnooprema” d.o.o.
74.428
Obaveze po kreditima – PP d.o.o., Beograd
Obaveze prema dobavljačima – “Tehnooprema” d.o.o.
- “Top Veterina” d.o.o.
- PP d.o.o., Beograd
- PP d.d., Slovenija
- PP MI Zalog, Slovenija
Obaveze za kamate – PP d.o.o, Beograd
45.
NEDOSTATAK I NEADEKVATNA STRUKTURA OBRTNOG KAPITALA
46.
DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA STANJA
614.286
19.712
121
1.955
2.265
102.547
149
62.361
Sa stanjem na dan 31.12.2011. godine, nepokriveni gubitak iznosi RSD 1.819.926 hiljada, a neto gubitak
Društva za 2011. godinu iznosi RSD 308.926 hiljada. Kratkoročne obaveze Društva su za RSD 562.525
hiljadu ( RSD 2.100.354 –1.537.829 hiljada) veće od obrtnih sredstava. Sposobnost Društva da nastavi sa
poslovanjem pre svega zavisi od mogućnosti restrukturiranja njegovih obaveza i uspostavljanja
zadovoljavajućeg stepena likvidnosti. Nedostatak obrtnog kapitala može s jedne strane prouzrokovati
smanjeni obim poslovanja, a s druge strane povećati rizik nesolventnosti.
Nakon datuma bilansa stanja, nije bilo događaja koji nisu obuhvaćeni ovim finansijskim izveštajima.
Mišljenje nezavisnog revizora - strane 1 i 2.
60
Download

Godišnji izveštaj Javnog društva Perutnina Ptuj – Topiko a.d.