NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANI BILANS
NA DAN 31.12.2013
1
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
NAPOMENE UZ KONSOLIDOVANE FINANSIJSKE IZVEŠTAJE
1.
OSNOVNI PODACI O DRUŠTVU
Preduzeće za puteve «Beograd»ad u restrukturiranju (dalje u tekstu: Društvo), matično otvoreno akcionarsko
društvo, 3 zavisna društava (kod kojih je učešće u kapitalu veće od 50%), čine Grupu za konsolidaciju PZP
Beograd u 2013. godini (dalje u tekstu: Grupa).
Društvo je osnovano 1962. godine.
Registrovano je kod Trgovinskog suda u Beogradu, registarski uložak br.1-17-11-00.
Društvo se bavi izgradnjom i odrzavanjem saobraćajnica, aerodromskih pista i sportskih terena iz osnovne
delatnosti. Pored navedene osnovne delatnosti društvo obavlja i druge delatnosti i poslove koji doprinose
efikasnijem i racionalnijem poslovanju i to proizvodnja i prodaja bitumenoznih proizvoda.
Sedište Društva je Beograd, Vidska 24.
Poreski identifikacioni broj Društva je 100000750.
Matični broj Društva je 07014104.
Grupa za konsolidaciju je u 2013.godini zapošljavala prosečno 570 radnika.
2.
GRUPA ZA KONSOLIDACIJU
Grupu za konsolidaciju čine Društvo i niže navedena zavisna društva u zemlji.
Red.
br.
Šifra
delatnosti Razvrstavanje
Status
%
vlasništva
2.
100000750 07014104
103876582 20038462
4211
1920
veliko
malo
Zavisno
100,00%
3.
4.
Nibens most doo
PZP Koridori doo
106862136 20695064
106858574 20694203
4213
4211
malo
malo
Zavisno
Zavisno
80.00%
100.00%
1.
PIB
Matični
broj
Naziv društva
PZP “Beograd” a.d. u
restrukturiranju Beograd
ENH Embit doo
Matično
Preduzeće je iz društvenog vlasništva promenilo vlasničku strukturu od 22.08.2005. god. i postalo otvoreno
akcionarsko društvo. Po ugovoru o kupoprodaji društvenog kapitala DP za puteve „Beograd“ a.d. Beograd
putem javnog tendera br.1-765/05-1507/02 od 23. 06.2005. godine overenog pred Prvim opštinskim sudom u
Beogradu-Ov 1846/2005 godine.
Dana 03.11.2011 Agencija za privatizaciju Republike Srbije je donela odluku br.1507/02-0311 o raskidu
ugovora o kupoprodaji društvenog kapitala Preduzeća za puteve Beograd zbog neispunjenja ugovornih
obaveza. Agencija za privatizaciju 04.11.2011 donosi odluku br.10-5007/11-1507/02 o prenosu kapitala
Preduzeća za puteve Beograd ad na agenciju, a 07.11.2011 donosi odluku br.10-5059/11-1507/02 o
imenovanju Rodoljuba Todorovića za privremenog zastupnika kapitala subjekta privatizacije Preduzaća za
puteve Beograd a.d. Konačno,Agencija za privatizaciju donosi odluku br.10-5065/11-1507/02 od 08.11.2011
o pokretanju postupka restrukturiranja subjekta privatizacije Preduzeća za puteve Beograd a.d. Od
tada,preduzeće nastavlja da posluje pod imenom Preduzeće za puteve Beograd a.d. u restrukturiranju.
2
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
Krajem 2010. društvo je steklo učešća u kapitalu u sledećim kompanijama: ENH EMBIT,EMBIT
BETON,PZP KORIDORI I NIBENS MOST
Učešća u ENH Embit i Embit beton su stečene na osnovu ugovora o prenosu udela od 08.11.2010. god.
-I“Fabrika maziva” a.d. Kruševac privatizovan je 2007. godine, a privatizacija je raskinuta Dopisom Agencije
za privatizaciju od dana 16.06.2011. godine.
Razlozi za raskid Ugovora za Fam su neizvršavanje obaveza koje su navedene u članovima 8.1 i 8.3
Ugovora ,a koje predstavljaju nenovčanu obavezu a gde je predvidjeno u skladu sa Merodavnim pravom, da
će Kupac u tom slučaju platiti Agenciji ugovorenu kaznu (članom 8.4.3 i 8.4.7), u sledežim iznosima:
Za neispunjenje člana 8.1.3. iznos koji je jednak 50% Prodajne cene i za neispunjenje člana 8.3.3., 50% od
prodajne cene.
Dana 18.04.2011. Agencija dostavlja poslednje obaveštenje Kupcu gde mu ostavlja naknadni rok od 30 dana
za dostavu dokaza o ispunjenju navedenih obaveza. S obzirom da Kupac u ostavljenom roku nije dostavio
dokaze, Agencija raskida Ugovor o prodaji kapitala „Fabrika maziva „ d.o.o. Kruševac, u skladu sa članom
41a stav 1, tačka 7) Zakona o privatizaciji.
U skladu sa istim propisom izvršava se protest Garancije za dobro izvršenje posla, a Agencija pokreće
postupak pred Sudom, podnosi tužbu protiv PZP Beograda za naplate ugovorene kazne (vrednost spora
25.000.000,00 EUR).
Na dan 31.12.2013.god. izvrsena je ispravka vrednosti ucesca (100%) u kapitalu Fabrike maziva „FAM“,
te zbog raskida privatizacije preduzece vise ne ucestvuje u konsolidaciji.
-II“Partizanski put” a.d.Beograd, privatizovan je 2006. godine, a privatizacija je raskinuta 05.08.2011. od
strane Agencije za privatizaciju.
Razlog za raskid ovog Ugovora je: Agencija za privatizaciju je u kontroli izvršavanja ugovorenih obaveza
utvrdila da Kupac nije ispunio iste. Agencija u više navrata uputila je Kupcu obaveštenje o svojim
odlukama, a koje su u skladu sa Zakonom o privatizaciji i u kojim traži od kupca da u naknadnom roku
izvrši svoje ugovorene obaveze (održavanje tekućeg obima proizvodnje, Kontinuitet proizvodnje, Socijalni
program I Kontinuitet obavljanja pretežne delatnosti).
S obzirom da ni u naknadno dostavljenom roku Kupac nije dostavio dokaze o ispunjenju navedenih
obaveza Agencija za privatizaciju donosi odluku o raskidu Ugovora o prodaji kapitala GP “Partizanski
put”a.d. u skladu sa članom 41a , stav1, tačka 3 i 4 Zakona o privatizaciji.
Agencija je donela odluku da se izvrši protest Garancije za dobro izvršenje posla I pokrene postupak naplate
ugovorene kazne.
Na dan 31.12.2013.god. izvrsena je ispravka vrednosti ucesca (100%) u kapitalu GP „Partizanski put“ a.d.,
te zbog raskida privatizacije preduzeće više ne učestvuje u konsolidaciji.
U Maju 2012.god.pokrenut je stečajni postupak nad preduzećem Embit beton d.o.o.Preduzeće je likvidirano,
a 08.07.2013 preduzeće je izbrisano sa APR-a,i preduzeće ne učestvuje u konsolidaciji.Za preduzeće ENH
Embit nisu vodjene poslovne knjige u 2012 i 2013 .god.tako da ono nije obuhvaćeno konsolidacijom,dok
preduzeća Nibens Most i PZP Koridori nisu imali poslovnih promena u 2013.god.
3
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
3.
OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA
Finansijski izveštaji su sastavljeni na računovodstvenoj osnovi fakturisane realizacije i uz uvažavanje
pretpostavke neograničenog trajanja poslovanja (načelo stalnosti).
Finansijski izveštaji za 2010. godinu su sastavljeni u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji i
propisima donetim na osnovu tog zakona, primenom računovodstvenih politika iznetih u napomeni 5. ovog
izveštaja.
Konsolidovani finansijski izveštaji Društva prikazuju se u formatu propisanom podzakonskim aktima
Zakona o računovodstvu i reviziji koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 „Prezentacija finansijskih
izveštaja”, a uz to u pojedinim delovima, odstupa i od načina prikazivanja odreñenih bilansnih pozicija
predviñenih navedenim standardom.
Konsolidovani finansijski izveštaji Društva su iskazani u hiljadama dinara. Dinar predstavlja zvaničnu
izveštajnu valutu u Republici Srbiji.
Prezentacija konsolidovanih finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Društva korišćenje najboljih
mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza
kao i obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja konsolidovanih finansijskih
izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na
informacijama raspoloživim na dan sastavljanja konsolidovanih finansijskih izveštaja, a budući stvarni
rezultati mogu da se razlikuju od procenjenih iznosa.
4.
PRIMENJENI METODI KONSOLIDACIJE
4.1. Zavisna društva
Zavisna, odnosno kontrolisana društva su ona nad kojima Društvo ima, direktno ili indirektno, vlasništvo
veće od 50% ili više od polovine glasačkih prava, odnosno mogućnost da kontroliše operacije ovih društava.
Primenjeni metod konsolidacije za ova društva je metod potpunog konsolidovanja. Svi interni odnosi i
transakcije unutar grupe za konsolidovanje su eliminisani u postupku konsolidacije. Gde je bilo potrebno,
računovodstvene politike zavisnih društava su promenjene da budu konzistentne sa politikama Grupe.
Manjinski interes je iskazan posebno.
5.
PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
(a) Pravila procenjivanja - osnovne pretpostavke
Konsolidovani finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogañaja (načelo uzročnosti)
i načelu stalnosti.
Prema načelu nastanka poslovnog dogañaja učinci poslovnih promena i drugih dogañaja se priznaju u
momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati). Konsolidovani finansijski
izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog dogañaja (osim Izveštaja o tokovima gotovine), pružaju
informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda, koje uključuju isplatu i prijem
gotovine, već takoñe i o obavezama za isplatu gotovine u budućem periodu i o resursima koji predstavljaju
gotovinu koja će biti primljena u budućem periodu.
Konsolidovani finansijski izveštaji su sastavljeni pod predpostavkom da će Grupa da posluje na neograničeni
vremenski period i da će nastaviti sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.
4
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
(b) Priznavanje elemenata konsolidovanih finansijskih izveštaja
Sredstvo se priznaje u Bilansu stanja kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi priticati u društvo i
kada sredstvo ima nabavnu vrednost ili cenu koštanja, ili vrednost koja može da se pouzdano izmeri.
Obaveza se priznaje u Bilansu stanja kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrži ekonomske koristi,
proisteći iz podmirenja sadašnjih obaveza i kada se iznos obaveze koja će se podmiriti može pouzdano
izmeriti.
Prihod se priznaje u Bilansu uspeha kada je povećanje budućih ekonomskih koristi povezano s povećanjem
sredstava ili smanjenjem obaveza koje mogu da se pouzdano izmere, odnosno da priznavanje prihoda nastaje
istovremeno sa priznavanjem povećanja sredstava ili smanjenja obaveza.
Rashodi se priznaju u Bilansu uspeha kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je povezano sa
smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri, odnosno da priznavanje rashoda
nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza ili smanjenjem sredstava.
Kapital se iskazuje u skladu sa finansijskim konceptom kapitala kao uloženi novac ili uložena kupovna moć i
predstavlja neto imovinu društva. Iz finansijskog koncepta kapitala proističe koncept očuvanja finansijskog
kapitala. Očuvanje finansijskog kapitala meri se u nominalnim monetarnim jedinicama. Po ovom konceptu
dobitak je zarañen samo ako finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na kraju perioda premašuje
finansijski (ili novčani) iznos neto imovine na početku perioda, nakon uključivanja bilo kakvih raspodela
vlasnicima ili doprinosa vlasnika u toku godine.
Pozicije konsolidovanih finansijskih izveštaja koje se odnose na tokove, priznate su u konsolidovanim
finansijskim izveštajima za čitavu 2011. godinu, a pozicije koje se odnose na stanja, sa stanjem na dan
31.12.2011. godine.
(c) Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika
Izvršen je preračun novčanih sredstava, potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu
dinarsku protivvrednost po kursu važećem na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale
po tom osnovu su iskazane kao prihod ili rashod perioda.
(d) Prihodi od prodaje
Prihodi od prodaje su iskazani u iznosu fakturisane realizacije, odnosno izvršene prodaje ili izvršene usluge
do kraja obračunskog perioda, pod uslovom da je sa tim danom nastao dužničko-poverilački odnos i da je
ispostavljena faktura. Prihod se meri po poštenoj vrednosti primljene nadoknade ili potraživanja, uzimajući u
obzir iznos svih trgovačkih popusta i količinskih rabata koje društvo odobri. Razlika izmeñu poštene
vrednosti i nominalnog iznosa naknade priznaje se kao prihod od kamate. Prihod od prodaje se priznaje kada
su zadovoljeni svi uslovi:
- društvo je prenelo na kupca sve značajne rizike i koristi od vlasništva;
– rukovodstvo društva ne zadržava niti upliv na upravljanje u meri koja se obično povezuje sa vlasništvom,
niti kontrolu nad prodatim proizvodima i robom;
– kada je moguće da se iznos prihoda pouzdano izmeri;
– kada je verovatno da će poslovna promena da bude praćena prilivom ekonomske koristi u društvo i
– kad se troškovi koji su nastali ili će nastati u vezi sa poslovnom promenom mogu pouzdano da se izmere.
Prihodi od usluga iskazani su srazmerno stepenu završenosti usluge na dan bilansiranja.
(e) Poslovni rashodi
Ukupne poslovne rashode čine: nabavna vrednost prodate robe; troškovi materijala; troškovi zarada,
naknada zarada i ostali lični rashodi; troškovi amortizacije i rezervisanja; troškovi proizvodnih usluga i
5
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
troškovi neproizvodnih usluga.
Osnovni elementi i načela priznavanja rashoda su:
– rashodi se priznaju, odnosno evidentiraju i iskazuju kada smanjenje budućih ekonomskih koristi koje je
povezano sa smanjenjem sredstava ili povećanjem obaveza može pouzdano da se izmeri;
– rashodi se priznaju na osnovu neposredne povezanosti rashoda sa prihodima (načelo uzročnosti);
– kada se očekuje da će ekonomske koristi priticati tokom nekoliko obračunskih perioda, a povezanost sa
prihodom može da se ustanovi u širem smislu ili posredno, rashodi se priznaju putem postupka sistemske
i razumne alokacije;
– rashodi se priznaju kada izdatak ne donosi nikakve ekonomske koristi ili kada i do iznosa do kojeg
buduće ekonomske koristi ne ispunjavaju uslove ili su prestale da ispunjavaju uslove za priznavanje u
bilansu stanja kao sredstvo;
– rashodi se priznaju i u onim slučajevima kada nastane obaveza bez istovremenog priznavanja sredstva.
(f) Dobici i gubici
Dobici predstavljaju povećanje ekonomske koristi, a obuhvataju prihode koji se javljaju u slučaju prodaje
stalne imovine po vrednosti većoj od njihove knjigovodstvene vrednosti, zatim nerealizovane dobitke po
osnovu prodaje tržišnih hartija od vrednosti (u slučaju kada se vrednovanje hartija od vrednosti vrši po
njihovim tržišnim vrednostima), kao i dobitke koji nastaju pri povećanju knjigovodstvene vrednosti stalne
imovine usled prestanka delovanja uslova za smanjenje njihove vrednosti.
Gubici nastaju po osnovu prodaje imovine po cenama nižim od njene knjigovodstvene vrednosti, zatim po
osnovu rashodovanja neotpisanih osnovnih sredstava, po osnovu šteta koje se mogu u celini ili delimično
nadoknaditi od osiguravajućih društava, po osnovu primene principa impariteta (umanjenje vrednosti
imovine).
(g) Finansijski prihodi i rashodi
Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju: prihode i rashode od kamata (nezavisno od toga da li su dospeli i da
li se plaćaju ili pripisuju iznosu potraživanja ili obaveze na dan bilansiranja); prihode i rashode od kursnih
razlika; prihode i rashode iz odnosa sa matičnim i ostalim povezanim pravnim licima; i ostale finansijske
prihode i rashode.
(h) Porez na dobitak i odložena poreska sredstva i obaveze
Porez na dobitak predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa republičkih propisima. Poreska
obaveza se obračunava po stopi od 10,00 % na oporezivi dobitak. Oporezivi dobitak utvrñen je, u poreskim
bilansima i poreskim prijavama matičnog i zavisnih pravnih lica, usklañivanjem dobitka iskazanog u bilansu
uspeha, koji je sačinjen u skladu sa propisima kojima se ureñuje računovodstvo, za odreñene rashode i
prihode saglasno poreskim propisima. Obračunati porez se umanjuje za poreske olakšice (ulaganja u osnovna
sredstva u sopstvenoj registrovanoj delatnosti, zapošljavanje novih radnika i ostvarivanje dobiti u
novoosnovanoj poslovnoj jedinici u nedovoljno razvijenim područjima).
Gubici iz tekućeg perioda iskazani u poreskom bilansu mogu se koristiti za smanjenje oporezive dobiti
narednih perioda, ali ne duže od deset godina.
Odloženi porez na dobitak se rezerviše u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike
koje nastanu izmeñu poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim
izveštajima. Iznos odloženog poreza na dobitak se utvrñuje na osnovu zakonskih poreskih stopa koje su u
primeni, ili se očekuje da će se primenjivati kada odnosna sredstva odloženog poreza na dobitak budu
realizovana, ili kada se obaveze odloženog poreza na dobitak podmire. Sredstva odloženog poreza na dobitak
se priznaju do obima u kome je verovatno da će budući oporezivi dobitak, u odnosu na koji privremene
razlike mogu da se primene, biti na raspolaganju.
6
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
(i) Primanja zaposlenih
Otpremnina se isplaćuje onda kada se raskine radni odnos pre datuma redovnog penzionisanja ili kada
zaposleni prihvati sporazumni raskid radnog odnosa kao višak radne snage u zamenu za otpremninu.
(j) Nematerijalna ulaganja, nekretnine, postrojenja i oprema
Nematerijalno ulaganje je odredivo nemonetarno sredstvo bez fizičkog sadržaja koje društvo može
kontrolisati i od kojeg se očekuje priliv budućih ekonomskih koristi.
Nematerijalna ulaganja čine: goodwill nastao konsolidacijom, računovodstveni softveri, ulaganja na tuñim
nekretninama, opremi i postrojenjima i slično.
Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva:
- koje društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili za isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje
drugim licima ili u administrativne svrhe;
- ako je izvesno da će društvo ostvariti buduću ekonomsku korist;
- ako se nabavna vrednost ili cena koštanja može pouzdano izmeriti;
Nabavke nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme u toku godine evidentiraju se po nabavnoj
vrednosti. Nabavnu vrednost čini fakturna vrednost nabavljenih sredstava uvećana za sve zavisne troškove
nabavke i sve troškove dovoñenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Cenu koštanja navedenih sredstava
proizvedenih u sopstvenoj režiji čine direktni troškovi i pripadajući indirektni troškovi, koji se odnose na to
ulaganje.
Naknadni izdatak koji se odnosi na već priznata nematerijalna ulaganja, nekretninu, postrojenja i opremu
pripisuje se iskazanom iznosu tog sredstva, ako je verovatno da će priliv budućih elonomskih koristi da bude
veći od prvobitno procenjene stope prinosa tog sredstva. Naknadni izdatak se tretira kao dodatno ulaganje,
ako:
- dolazi do produženja korisnog veka trajanja, uključujuči i povećanje kapaciteta;
- se nadgradnjom mašinskih delova postiže značajno unapreñenje kvaliteta izlaznih komponenti; i
- usvajanje novih proizvodnih procesa omogućava značajno smanjenje prethodno procenjenih troškova
poslovanja. Svaki drugi naknadni izdatak priznaje se kao rashod u periodu u kome je nastao.
Na dan svakog Bilansa stanja društvo procenjuje da li postoji neka indicija o tome da je sredstvo možda
obezvreñeno. Ukoliko takva indicija postoji, društvo procenjuje iznos sredstva koji može da se povrati. Ako
je nadoknadiva vrednost sredstva manja od njegove knjigovodstvene vrednosti, knjigovodstvena vrednost se
svodi na nadoknadivu vrednost a, za iznos gubitka od umanjenja vrednosti priznaje se rashod perioda.
Ako na dan Bilansa stanja postoje nagoveštaji da prethodno priznati gubitak od umanjenja vrednosti ne
postoji ili je umanjen, vrši se procena nadoknadive vrednosti tog sredstva, a knjigovodstvena vrednost
nekretnina, postrojenja i opreme se povećava do nadoknadive vrednosti.
Nematerijalna ulaganja, nekretnine, postrojenja i oprema prestaju da se iskazuju u bilansu stanja, nakon
otuñivanja ili kada je sredstvo trajno povučeno iz upotrebe i kada se od njegovog otuñenja ne očekuju
nikakve buduće ekonomske koristi.
Dobici ili gubici koji proisteknu iz rashodovanja ili otuñenja utvrñuju se kao razlika izmeñu procenjenih neto
priliva od prodaje i iskazanog iznosa sredstva i priznaju se kao prihod ili rashod u bilansu uspeha.
Goodwill
Goodwill saglasno MSFI 3 – „Poslovne kombinacije“ predstavlja višak troška pri sticanju entiteta u odnosu
na fer vrednost udela Grupe u neto imovini stečenog zavisnog / pridruženog entiteta koja se ne može
identifikovati prilikom sticanja, što podrazumeva vršenje procene vrednosti stečenog entiteta na dan sticanja
(kao i na dan bilansa zbog potrebe testiranja goodwill-a na imparitet). Prilikom utvrñivanja goodwill-a u
7
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
konkretnom slučaju nije vršena procena vrednosti, odnosno isti je utvrñivan u odnosu na knjigovodstvenu
umesto u odnosu na fer vrednost stečene imovine.
Goodwill nastao prilikom akvizicije zavisnih entiteta uključuje se u nematerijalna ulaganja. Goodwill nastao
prilikom akvizicije pridruženih preduzeća uključuje se u ulaganja u pridružena preduzeća. Goodwill se
testira godišnje kako bi se utvrdilo da li mu je umanjena vrednost i knjiži se kao trošak umanjen za
akumulirane troškove usled umanjenja vrednosti. Dobici ili gubici nastali pri otuñenju nekog subjekta
obuhvataju knjigovodstveni iznos goodwil-a koji se odnosi na prodati subjekat.
Svaki višak fer vrednosti kupljene neto imovine zavisnog entiteta iznad troška kupovine (negativni goodwill)
priznaje se direktno u bilansu uspeha Grupe kao ostali prihod.
Investiciona nekretnina je nekretnina (zemljište, grañevinski objekat ili i jedno i drugo) koju poseduje
vlasnik ili zakupac po osnovu finansijskog lizinga (dugoročni zakup), radi ostvarivanja zarada od izdavanja
nekretnine (izdavanjem u zakup) ili radi povećanja vrednosti nekretnine ili radi i jednog i drugog, a ne radi
upotrebe za proizvodnju ili snabdevanje robom ili pružanja usluga ili za potrebe administrativnog
poslovanja, ili prodaje u okviru redovnog poslovanja. Prema tome, investiciona nekretnina stvara tokove
gotovine koji su u velikoj meri nezavisni od ostale imovine koju drži društvo.
Početno merenje investicione nekretnine prilikom sticanja (nabavke) vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni
koštanja. Pri početnom merenju, zavisni troškovi nabavke se uključuju u nabavnu vrednost ili cenu koštanja.
Naknadni izdaci koji se odnose na već priznatu investicionu nekretninu pripisuju se iskazanom iznosu te
investicione nekretnine ako je verovatno, da će priliv budućih ekonomskih koristi biti veći od prvobitno
procenjene stope prinosa te investicione nekretnine. Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod
u periodu u kojem su nastali.
Nakon početnog priznavanja, investicione nekretnine se mere prema njihovoj poštenoj vrednosti. Poštena
vrednost se meri kao najverovatnija cena koja realno može da se dobije na tržištu, na dan bilansa stanja, u
skladu sa definicijom poštene vrednosti. To je najbolja cena koju prodavac realno može da dobije.
Dobitak ili gubitak nastao zbog promene poštene vrednosti investicione nekretnine uključuje se u neto
dobitak ili neto gubitak perioda u kojem je nastao.
(k) Amortizacija
Amortizacija je sistematsko otpisivanje osnovice za amortizaciju jednog sredstva tokom njegovog korisnog
veka trajanja.
Obračun amortizacije vrši se od početka narednog meseca u odnosu na mesec kada je sredstvo stavljeno u
upotrebu.
Amortizacija se obračunava proporcionalnom metodom, primenom stopa koje se utvrñuju na osnovu
procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava.
Osnovica za obračun amortizacije sredstva je nabavna vrednost.
Ukoliko se očekuje beznačajan ostatak vrednosti na kraju korisnog veka trajanja sredstva, on se ne uzima u
obzir prilikom utvrñivanja osnovice za amortizaciju.
(k) Amortizacija (nastavak)
Korisni vek trajanja, odnosno amortizacione stope, preispituju se po potrebi i ako su očekivanja znatno
drugačija od prethodnih procena, stope amortizacije se prilagoñavaju za tekuće i buduće periode.
Za potrebe sastavljanja poreskog bilansa, nekretnine, postrojenja i oprema se razvrstavaju i amortizuju po
stopama koje su u skladu sa poreskim zakonodavstvom.
8
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
Stope amortizacije koje su u primenu, su:
Grañevinski objekti
Pogonska oprema
Računari i pripadajuća oprema
Vozila
Nematerijalna ulaganja
(%)
1,30 – 6,30
4,00 – 25,00
20,00
14,30 – 15,50
20,00
(l) Finansijski plasmani
Finansijski plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po
njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi
transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava.
Za potrebe merenja finansijskog sredstva nakon početnog priznavanja, finansijska sredstva se klasifikuju u
četiri kategorije:
(a) zajmovi i potraživanja koji su potekli od strane društva i koji se ne drže radi trgovanja;
(b) ulaganja koja se drže do dospeća;
(c) finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju; i
(d) finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja.
Posle početnog priznavanja, društvo meri finansijska sredstva, uključujući i derivate koji su sredstva, po
njihovim poštenim vrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove koje može načiniti
prilikom prodaje ili drugog otuñenja.
U Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišno iskustvo, stabilnost i likvidnost kod kupovine i prodaje
finansijskih sredstava i zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, poštenu (fer)
vrednost nije moguće pouzdano utvrditi u uslovima nepostojanja aktivnog tržišta, kako to zahtevaju MSFI.
Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskog sredstva koja nije deo
odnosa zaštite iskazuje se kao dobitak ili gubitak iz finansijskog sredstva koje je raspoloživo za prodaju.
Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku
vrednosti, ili po tržišnoj vrednosti, zavisno od toga koja je niža. Hartije od vrednosti za koje ne postoji
aktivno tržište iskazuju se po nadoknadivoj vrednosti. Nadoknadiva vrednost je zasnovana na proceni
budućih novčanih tokova, diskontovanih po prosečnoj stopi aktivne kamate na kredite.
Finansijsko sredstvo se klasifikuje kao finansijsko sredstvo koje je raspoloživo za prodaju ukoliko sasvim ne
pripada ni jednoj od tri gore navedene kategorije finansijskih sredstava.
Finansijsko sredstvo klasifikuje se kao finansijsko sredstvo koje se drži radi trgovanja, a ne kao finansijsko
sredstvo koje je raspoloživo za prodaju, ukoliko je to sredstvo deo portfelja sličnih sredstava za koje postoji
obrazac trgovanja radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih kolebanja cena ili marže dilera.
(m) Zalihe
Zalihe su sredstava u obliku materijala ili pomoćnih sredstava koja se troše u procesu proizvodnje ili
prilikom pružanja usluga.
Zalihe robe i materijala se mere po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine svi troškovi nabavke za
dovoñenje zaliha na njihovo sadašnje mesto i stanje. Troškovi nabavke zaliha obuhvataju kupovnu cenu,
uvozne dažbine i druge obaveze (osim onih koje Društvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti),
troškove prevoza, manipulativne troškove i druge troškove koji se mogu direktno pripisati nabavci. Popusti,
rabati i druge slične stavke se oduzimaju pri utvrñivanju troškova nabavke.
Izlaz zaliha materijala i robe se evidentira metodom prosečne ponderisane cene.
9
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
(n) Potraživanja po osnovu prodaje
Potraživanja po osnovu prodaje procenjuju se po nominalnoj vrednosti, umanjenoj za procenjeni iznos
nenaplativih potraživanja.
Kriterijumi za indirektan otpis potraživanja su:
– nelikvidnost dužnika duže od dva meseca;
– veći iznos neizmirenih obaveza;
– pokrenut stečaj dužnika;
– ostalo po nalazu komisije;
– ako je od roka za naplatu proteklo najmanje 60 dana.
Kod značajnijih poslovnih partnera (većih) odluku o indirektnom otpisu donosi Upravni odbor, a za ostale
(manje) po proceni pomoćnika direktora za finansijske poslove o nenaplativosti potraživanja. Na teret
rashoda priznaje se otpis vrednosti pojedinačnih potraživanja (direktan otpis), osim potraživanja od lica
kojima se istovremeno duguje, pod uslovom:
– da se nesumnjivo dokaže da su ta potraživanja prethodno bila uključena u prihode;
– da je to potraživanje u knjigama poreskog obveznika otpisano kao nenaplativo;
– da poreski obveznik pruži dokaze o neuspeloj naplati tih potraživanja sudskim putem;
– i u drugim slučajevima kada je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana.
Odluku o direktnom otpisu kratkoročnih potraživanja donosi Upravni odbor.
(o) Finansijske obaveze
Finansijskim obavezama smatraju se dugoročne obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i
pravnim licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od vrednosti i
ostale dugoročne obaveze), kratkoročne finansijske obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i
pravnim licima sa uzajamnim učešćem, kratkoročni krediti i ostale kratkoročne finansijske obaveze),
kratkoročne obaveze iz poslovanja (dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze.
Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana, od dana činidbe,
odnosno od dana godišnjeg bilansa.
Prilikom početnog priznavanja, društvo meri finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrednosti koja
predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je primljena za nju. Transakcioni troškovi se uključuju u
početno merenje svih finansijskih obaveza.
Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanja i slično vrši se direktnim otpisivanjem.
(p) Dugoročna rezervisanja
Dugoročno rezervisanje se priznaje kada:
- društvo ima obavezu (pravnu ili stvarnu) koja je nastala kao rezultat prošlog dogañaja;
- postoji verovatnoća da će odliv resursa biti potreban za izmirenje obaveza; i
- iznos obaveze može pouzdano da se proceni.
Ukoliko ovi uslovi nisu ispunjeni rezervisanje se ne priznaje.
Rezervisanja se razlikuju od drugih obaveza zbog prisustva neizvesnosti u pogledu roka nastanka ili iznosa
budućih izdataka koji su potrebni za izmirenje.
Merenje rezervisanja vrši se u iznosu očekivanih izdataka za izmirenje obaveza.
Rezervisanja se ispituju na dan svakog bilansa stanja i koriguju tako da odražavaju najbolju sadašnju
procenu. Ako više nije verovatno da će odliv resursa biti potreban za izmirenje obaveze, rezervisanje se
ukida.
10
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
(s) Devizni kursevi
Zvanični srednji kurs dinara Narodne Banke Srbije u odnosu na kurseve značajnijih stranih valuta, koje su
značajne za poslovanje Grupe i koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija Bilansa stanja i Bilansa
uspeha u dinare, bili su sledeći:
31.12.2013.
6.
31.12.2012.
EUR
114,6421
113,7183
USD
83,1282
86,1763
PRIHODI OD PRODAJE AOP 202
2013.
2012.
(Din. 000) (Din. 000)
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim mat, zav i pov pr.licima k-60,
277,032
158.929
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga ostalim mat, zav i pov pr.licima k-610,611
0
10.126
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržištu k-612
1.325.863 1.019.280
Prihodi od prodaje robe i usluga na inostranom tržištu k-613
0
0
Ukupno
k-60, 61
1.602.895 1.178.219
7.
PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE AOP 203
Prihodi od aktiviranja učinaka i robe (AOP 203) za 2013 god su nula,kao i u 2012 godini.
8.
POVECANJE VREDNOSTI ZALIHA UČINAKA AOP 204,205
Smanjenje vrednosti zaliha učinaka koje za 2013.godinu iznosi 152.130 hiljade dinara(razlika aop 204 i 205)
predstavlja ukupno smanjenje vrednosti zaliha gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje na dan
31.12.2013. godine u odnosu na njihovo stanje na dan 31.12.2012. godine.
9.
OSTALI POSLOVNI PRIHODI AOP 206
Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompezacija i povraćaja
poreskih
dažbina
Prihodi od
zakupnina
Ostali poslovni prihodi
Ukupno
k-64, 65
2013.
2012.
(Din. 000) (Din. 000)
0
0
28.411
25.397
3.689
-4.396
24.722
21.001
11
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
10.
NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE AOP 208
2013.
(Din. 000)
Nabavna vrednost prodate robe
Nabavna vrednost prodatih nekretnina pribavljenih radi prodaje
Ukupno
11.
k-50
2012.
(Din. 000)
274.282
158.850
274.282
158.850
TROŠKOVI MATERIJALA AOP 209
2013.
(Din. 000)
Nabavka materijala
Troškovi materijala za izradu
Troškovi ostalog materijala (re ijskog)
Troškovi goriva i energije
Ukupno
2012.
(Din. 000)
0
k-51
242.794
29.355
221.993
494.142
0
380.250
27.882
192.517
600.649
12.
TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI AOP 210
2013.
2012.
(Din. 000) (Din. 000)
336.807
Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)
320.609
60.293
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
57.412
2.468
Troškovi naknada po ugovoru o delu
1009
Troškovi naknada po autorskim ugovorima
218
41
Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima
2.468
Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora
157
Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora
0
0
34.230
Ostali lični rashodi i naknade
22.357
Ukupno
k-52
441.642
401.803
13.
TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA AOP 211
2013.
(Din. 000)
Troškovi amortizacije
Troškovi rezervisanja za garantni rok
Rezervisanja za zadr ane kaucije i depozite
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih
Troskovi rezervisanja za sudske sporove
Ukupno
k-54
2012..
(Din. 000)
155.558
187.321
34.573
34.573
989
15.779
238.662
57.700
108.534
321.792
12
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
14.
OSTALI POSLOVNI RASHODI AOP 212
2013.
(Din. 000)
Troškovi proizvodnih usluga
Troškovi usluga na izradi učinaka
Troškovi transportnih usluga
Troškovi usluga odr avanja
Troškovi zakupnina
Troškovi sajmova
Troškovi reklame i propagande
Troškovi istraživanja
Troškovi ostalih usluga
Svega
Troškovi neproizvodnih usluga
Troškovi neproizvodnih usluga
Troškovi reprezentacije
Troškovi premija osiguranja
Troškovi platnog prometa
Troškovi članarina
Troškovi poreza
Troškovi doprinosa
Ostali nematerijalni troškovi
Svega
Ukupno
15.
k-53
k-55
263.245
13.654
7.669
469
100
28
8.525
293.690
2012.
(Din. 000)
248.685
7.981
6.887
691
10.386
274.630
10.167
1.920
14.647
1.389
1.109
7.588
0
5.053
41.873
335.563
4.578
1.345
3.744
1.344
936
35.011
0
2.972
50.211
324.841
FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI AOP 215, AOP 216
Finansijski prihodi
Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica
Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica
Prihodi od kamata
Pozitivne kursne razlike
Prihodi po osnovu efekata valutne klauzule
Prihodi od učešća u dobitku zavisnih pravnih lica i zajedničkih ulaganja
Ostali finansijski prihodi
Ukupno
k-66
Finansijski rashodi
Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima
Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima
Rashodi kamata
Negativne kursne razlike
Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule
Ostali finansijski rashodi
Ukupno
k-56
2013.
(Din. 000)
0
0
221
2.581
0
0
22.271
25.073
0
0
7.390
17.121
0
1.255
25.766
2012.
(Din. 000)
0
0
3.117
164.402
0
0
160
167.679
0
0
14.874
264.939
0
613
280.426
13
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
16.
OSTALI PRIHODI I RASHODI AOP 217, AOP 218
2013.
(Din. 000)
Ostali prihodi
Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme
Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti
Dobici od prodaje materijala
Viškovi
Naplaćena otpisana potraživanja
Prihodi od smanjenja obaveza
Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja
Ostali nepomenuti prihodi
Prihodi od usklañivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od
vrednosti raspoloživih za prodaju
Prihodi od usklañivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih
plasmana
Prihodi od usklañivanja vrednosti ostale imovine
Ukupno AOP 217
k-67, 68
4.243
521
15
42.189
33.300
41.363
2.088
47.621
171.340
2012.
(Din. 000)
317
0
3.725
7.860
0
0
0
27.981
78
1.480
0
41.441
Ostali rashodi
Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina,
postrojenja i opreme
Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti
Gubici od prodaje materijala
Manjkovi
Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika, koji ne ispunjavaju
uslove da se iskažu u okviru revalorizacionih rezervi
Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja
Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe
Ostali nepomenuti rashodi
Obezvreñenje nekretnina, postrojenja i opreme
Obezvreñenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana
Ukupno AOP 218
17.
k-57, 58
82.583
0
217
3.022
0
350
6.468
0
1.216
455
0
1.421
3.878.656
30.366
2.802.626
3.676.363
3.971.296
6.513.338
GOODWILL AOP 003
2013.
(Din. 000)
Goodwill
Ukupno
18.
891
0
0
2012.
(Din. 000)
0
0
NEMATERIJALNA ULAGANJA AOP 004
Nematerijalna ulaganja na dan 31.12.2013. godine iznose 2.542 hiljade dinara i odnose se na neto
knjigovodstvenu vrednost poslovnog softvera.
U hiljadama dinara
Neotpisana vrednost 31.12.2013
2.542
Neotpisana vrednost 31.12.2012
4.160
14
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
19.
NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA, BIOLOŠKA SREDSTVA I INVESTICIONE
NEKRETNINE AOP 006
U hiljadama dinara
Grañevinski Postrojenja Sredstva u
Zemljišta
objekti
i oprema
pripremi
Ukupno
Nabavna vrednost
Stanje na dan 31.12.2012.
52.336
416.484
2.371.802
0
2.840.622
Povećanja u toku godine
16.029
0
16.029
Smanjenja u toku godine
0
8.547
338.657
0
7.204
Stanje na dan 31.12.2013
52.336
407.937
2.049.174
0
2.509.447
Ispravka vrednosti
Stanje na dan 31.12.2012
Amortizacija u toku godine
Smanjenja u toku godine
Stanje na dan 31.12.2013
Neotpisana vrednost 31.12.2013
Neotpisana vrednost 31.12.2012
52.336
52.336
128.723
6.956
5.019
130.660
1.795.764
146.983
181.609
1.761.138
277.277
287.761
288.036
576.038
1.924.487
153.939
186.628
1.891.798
0
0
617.649
916.135
U okviru grañevinskih objekata, zgrada u Beogradu, Vidska 24, pod hipotekom po osnovu ugovora o
jemstvu, za obavezu PZP Niš a.d. prema Banca Intesa a.d. Beograd po osnovu ugovora o kreditu zaključenog
29.11.2005. godine, kao i za kredit PZP Beograd i Sheer korporacije kod iste banke.
20.
DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI AOP 009
31.12.2013. 31.12.2012.
(Din. 000) (Din. 000)
Zavisnih pravnih lica k-030
Fabrika maziva FAM ad
GP Partizanski put ad
ENH Embit doo
Embit-beton doo
PZP Koridori doo
Nibens most doo
Svega k-030
Ostalih povezanih pravnih lica k-031
Nibens Group d.o.o. Beograd
Svega k-031
Ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive k-032 prodaju
Srbijaput d.o.o. Beograd
AIK Banka a.d. Niš
Svega k-032
Isparavka vrednosti dugorocnih fin.plasmana
Fabrika maziva FAM ad
GP Partizanski put ad
Nibens Group d.o.o. Beograd
Embit-beton doo
ENH Embit doo
Svega k-039
2.570.725
188.602
39.757
19.727
53
51
2.818.915
2.570.725
211.312
39.757
19.727
53
51
2.841.625
863
863
863
863
3.905
674
4.579
4.638
674
5.312
2.570.725
188.602
863
19.727
39.757
2.570.725
211.312
863
19.727
39.757
2.802.626
2.819.673
15
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
Svega AOP 010
4.685
45.174
Ostali dugoročni plasmani
Stambeni krediti i prodati stanovi
Depoziti za garantni rok za dobro izvršenje posla
Dugorocni Depozit
Svega
Ukupno AOP 011
27.245
167.745
35.288
230.278
230.278
26.396
145.104
165.632
337.132
337.132
Ukupno AOP 009
234.963
382.306
21.
ZALIHE AOP 013
31.12.2013.
(Din. 000)
Materijal
Rezervni delovi
Alat i inventar
Nedovršene usluge
Gotovi proizvodi
Dati avansi za zalihe i usluge
Ispravka vrednosti datih avansa za zalihe i usluge
Ukupno
22.
31.12.2012.
(Din. 000)
65.055
46.666
5.937
1.602
237
99.816
-97.916
121.397
65.654
49.041
6.063
153.534
435
123..030
-64.901
332.856
POTRAŽIVANJA AOP 016
Potraživanja po osnovu prodaje
Kupci - matična i zavisna pravna lica
Kupci - ostala povezana pravna lica
Kupci u zemlji
Kupci u inostranstvu
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca
Svega
Potraživanja iz specifičnih poslova
Ostala potraživanja iz specifičnih poslova
Ispravka vrednosti potraživanja iz specifičnih poslova
Svega
Druga potraživanja
Potraživanja za kamatu i dividende
Potraživanja od zaposlenih
Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa
Ostala potraživanja
Ispravka vrednosti drugih potraživanja
Svega
Svega AOP 016
31.12.2013.
(Din. 000)
0
0
1.827.038
0
-1.323.859
503.179
31.12.2012.
(Din. 000)
5.747
0
1.706.513
0
-261.827
1.450.433
0
0
0
0
536.652
1.257
29
3.217.091
-3.547.330
207.699
710.878
536.651
1.109
3.190.790
-2.429.847
1.298.702
2.749.165
16
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
23.
KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI AOP 018
31.12.2013.
(Din. 000)
Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica
Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica
Kratkoročni krediti u zemlji
Deo dugoročnih finansijskih plasmana koji dospeva do jedne godine
Ostali kratkoročni finansijski plasmani
Ispravka vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana
Ukupno
0
0
1.696.731
0
9.500
-1.706.231
0
31.12.2012.
(Din. 000)
0
0
1.696.908
0
9.500
-1.323.845
382.563
Sledi tabela u kojoj su prikazani navedeni kratkoročni finansijski plasmani po poslovnim partnerima:
PZP Niš a.d.
PZP Vranje a.d.
Zgop Novi Sad
MD Git Niš
Nibens Korporacija Beograd
Sheer Korporacija Beograd
Niskogradnja Niš
Denarius
Embit d.o.o. Beograd
East Group Beograd
Metal Steel
Put sistem d.o.o. Beograd
Nibens Group d.o.o. Beograd
Partizanski Put
Krediti zaposlenima
Ostali
Ispravka vrednosti kratkoročnih finansijskih plasmana
Ukupno
24.
U hiljadama dinara
31.12.2013. 31.12.2012.
1.148.717
1.148.717
43.031
43.031
19.962
19.962
49.038
49.038
3.998
3.998
49.424
49.424
11.074
11.074
9.500
9.500
7.038
7.038
3.620
3.620
1.889
1.889
1.348
1.348
151.441
151.441
179.026
177.776
2.209
2.209
24.916
13.110
-1.706.231 -1.323.844
0
382.563
GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA AOP 019
U dinarima:
Tekući (poslovni) računi
Izdvojena novčana sredstva i akreditivi
Blagajna
Ostala novčana sredstva
Svega
U stranoj valuti:
Devizni račun
Svega
Ukupno
31.12.2013. 31.12.2012.
(Din. 000)
(Din. 000)
108.024
28.214
159
159
29
0
176
124
108.388
28.497
0
108.360
28.497
17
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
25.
PDV I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA AOP 020
Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost
Unapred plaćeni troškovi
Potraživanja za nefakturisani prihod
Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza
PDV ulazni fakturisani
Ukalkulisani PDV
Ostala aktivna vremenska razgraničenja
Ukupno
26.
31.12.2013. 31.12.2012.
(Din. 000)
(Din. 000)
0
0
0
0
0
0
2.309
10.203
0
0
0
0
3.580
17.942
28.145
5.889
ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA AOP 021
31.12.2013.
(Din. 000)
Preneti poreski gubici
Odložena poreska sredstva
Ostalo
Ukupno
27.
31.12.2012.
(Din. 000)
0
7.234
34.945
7.234
34.945
KAPITAL AOP 101
Stanje na pozicijama kapitala na dan 31.12.2013. godine, dato je u sledećoj tabeli:
U hiljadama dinara
Ukupan
kapital
Akcijski kapital
1.491.601
Ostali osnovni kapital
16.092
Zakonske, statutarne i druge rezerve
26.752
Revalorizacione rezerve
0
Nerealizovani dobici/gubici po osnovu hartija od vrednosti
-956
Nerasporeñeni dobitak
0
Gubitak
-1.533.489
0
Ukupno
28.
DUGOROČNA REZERVISANJA AOP 112
Rezervisanja za zadrzane kaucije i depozite
Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih
Ostala dugoročna rezervisanja
Ukupno
31.12.2013. 31.12.2012
(Din. 000) (Din. 000)
167.747 143.347
117.025
18.299
1.232.180
28.695
1.516.952
190.341
18
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
29.
DUGOROČNI KREDITI AOP 114
Banka
Eurobank EFG a.d. Beograd
Raiffeisen Bank a.d. Beograd
Fond za razvoj Republike Srbije
Fond za razvoj Republike Srbije
Hypo Alpe Adria bank
Societe Generale Banka Srbija a.d.
Societe Generale Banka Srbija a.d.
Societe Generale Banka Srbija a.d.
Societe Generale Banka Srbija a.d.
Societe Generale Banka Srbija a.d.
Societe Generale Banka Srbija a.d.
Societe Generale Banka Srbija a.d.
Banca Intesa a.d. Beograd
Banca Intesa a.d. Beograd
ENH Embit
Embit-beton
30.
Dospeće
15.3.2013
30.6.2014
31.3.2012
31.12.2015
7.6.2015
30.12.2012
23.1.2013
26.2.2013
28.3.2013
25.4.2013
21.6.2013
27.01.2013.
30.12.2013
1.7.2014
Vraćanje
kvartalno
polugodišnje
tormesecno
tromesečno
mesečno
o roku dospeća
o roku dospeća
o roku dospeća
o roku dospeća
o roku dospeća
o roku dospeća
o roku dospeća
o roku dospeća
polugodišnje
OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE AOP 115
Obaveze po osnovu dugoročnog finansijskog lizinga
Ostale dugoročne obaveze
Ukupno
31.
U hiljadama dinara
31.12.2013
31.12.2012
0
0
0
48.000
0
0
14.732
10.107
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
69.000
0
0
0
8.045
14.732
135.152
31.12.2012. 31.12.2012.
(Din. 000) (Din. 000)
0
0
2.706
2.684
2.706
2.684
KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE AOP 117
Kratkoročni krediti od matičnih, zavisnih i ostalih povezanih pravnih lica
Nibens Group
PZP Vranje
Ukupno
Kratkoročne pozajmice od ostalih pravnih lica
Putevi a.d. Užice
GP Planum
Nibens finansije
Ostali
Ukupno
Kratkoročni krediti od banaka
AIK Banka a.d. Niš
Banca Intesa a.d. Beograd
NLB Banka a.d. Novi Sad
EFG eurobank ad
Societe Generale
Ostalo
Ukupno
U hiljadama dinara
31.12.2013. 31.12.2012.
0
0
0
0
0
0
194.499
45.950
127.722
615.719
983.890
194.499
53.538
127.722
619.496
995.255
1.713.880
526.000
15.509
870.838
0
0
3.126.277
1.708.582
526.000
15.385
863.821
0
0
3.113.787
19
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
Dugoročne obaveze koje dospevaju u roku od godinu dana
AIK Banka a.d. Niš
Fond za razvoj Republike Srbije
Banca Intesa a.d. Beograd
Raiffeisen Bank a.d. Beograd
Obaveze prema ostalim bankama
Obaveze po osnovu lizinga koje dospevaju u roku od godinu dana
Ukupno
13.698
5.661
69.000
24.000
0
0
112.359
13.698
0
69.000
0
0
7.771
90.469
Ostale kratkoročne finansijske obaveze
Nibens Group
Sheer Korporacija
Vojvodinaput – Bačkaput a.d. Novi Sad
PZP Niš
Zgop
Vatrosprem
Osijek – Koteks
Europark
Ostali
Ukupno
0
363.242
0
322.517
51.076
247.464
51.000
483.492
712.214
2.231.005
0
363.242
0
330.263
50.744
245.471
51.000
483.492
714.265
2.238.477
UKUPNO AOP 117
6.453.481
6.437.988
32.
OBAVEZE IZ POSLOVANJA AOP 119
Primljeni avansi, depoziti i kaucije
Dobavljači - matična i zavisna pravna lica
Dobavljači - ostala povezana pravna lica
Dobavljači u zemlji
Dobavljači u inostranstvu
Ostale obaveze iz poslovanja
Ostale obaveze iz specifičnih poslova
Ukupno
31.12.2013. 31.12.2012.
(Din. 000) (Din. 000)
720.047
658.972
0
0
0
0
3.101.437 3.371.066
177
175
309.244
334.244
0
0
4.130.905
4.364.457
33.
OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA
AOP 120
31.12.2013. 31.12.2012.
(Din. 000) (Din. 000)
Obaveze po osnovu zarada
858.453
604.144
Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja
1.190.364 1.219.041
Obaveze za dividende
0
0
Obaveze za učešće u dobitku
611
611
Obaveze prema zaposlenima
2.606
2.505
Ostale obaveze
12.484
4.477
Ukupno
2.064.518
1.830.778
20
GRUPA PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD” a.d. u restrukturiranju
BEOGRAD
34.
OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST I OSTALIH JAVNIH
PRIHODA AOP 121
31.12.2013. 31.12.2012.
(Din. 000) (Din. 000)
Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost
176.249
146.176
Obaveze po osnovu ostalih javnih prihoda
12.224
7.491
Unapred obračunati troškovi
0
-170
Obračunati prihodi budućeg perioda
0
0
Razgraničene obaveze za porez na dodatu vrednost
7.903
-23.180
Ostala pasivna vremenska
24.339
51.710
Ukupno
35.
220.715
182.027
VANBILANSNA AKTIVA I APSIVA AOP 025 I AOP 125
Date garancije
Data jemstva
Neoverene situacije
Tuña osnovna sredstva
Ukupno
31.12.2013. 31.12.2012.
(Din. 000) (Din. 000)
1.047.429 1.047.429
5.169.181 5.169.181
3.634
0
8.596
10.308
6.228.840
6.226.918
U Beogradu,
30.04.2013. godine
ŠEF KNJIGOVODSTVA
GENERALNI DIREKTOR
Jovan Pantić
Nebojša Pavlović
21
Na osnovu člana 50.st.3 Zakona o tržištu kapitala (Sl.glasnik RS br.31/2011)
i odredaba Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnih i kvartalnih
izveštaja javnih društava (Sl.glasnik RS br.14/2012)
PREDUZEĆE ZA PUTEVE "BEOGRAD" AD
Beograd, Vidska 24
VRŠI OBJAVLJIVANJE
KONSOLIDOVANOG GODIŠNJEG IZVEŠTAJA O POSLOVANJU ZA POSLOVNU 2013.GODINU
I OPŠTI PODACI
1.Poslovno ime
Sedište i adresa
Matični broj
PIB
2.Web site i
e-mail adresa
3.Broj i datum rešenja o upisu u registar
privrednih subjekata
4.Delatnost(šifra i opis)
5.Broj zaposlenih na 31.12.2013.
6.Broj akcionara na dan
31.12.2013.god
7.Deset najvećih akcionara
AGENCIJA ZA PRIVATIZACIJU RS
PZP NIŠ AD-u stečaju
AKCIONARSKI FOND AD BEOGRAD
UNICREDIT BANK
BDD M&V INVESTMENTS AD
DANSKE INVEST TRANS
SOCIETE GENARALE
SUPRA GROUP DOO
ANTRACHEM ANSTALT
FIMA VRIJEDNOSNICE DOO
PREDUZEĆE ZA PUTEVE BEOGRAD AD
Beograd, Vidska 24
07014104
100000750
www.pzpbeograd.rs; [email protected]
BD 20624, 28.07.2005god.
4211 izgradnja puteva I autoputeva
579
990
Broj akcija
na dan 31.12.2013.god.
8.372.788
3.677.970
189.651
36.005
6.052
3.924
3.154
1.399
1.267
1.034
Učešće u osnovnom
kapitalu %
67,35947
29,58944
1,52575
0,28966
0,04869
0,03157
0,02537
0,01126
0,01019
0,00832
8.Vrednost osnovnog kapitala
1.491.601.080
9.Podaci o akcijama na dan
31.12.2013
Broj izdatih akcija(obične)
ISIN broj
CIF kod
10.Podaci o zavisnim društvima
11.Poslovno ime,sedište i adresa
revizorske kuće koja je revidirala
poslednji finansijski izveštaj
12.Poslovno ime organizovanog
tržišta na koje su uključene
akcije
12.430.009
RSPZPBE00473
ESVUFR
PZP Koridori, Beograd
Nibens Most, Beograd
ENH Embit, Beograd
NIBENS Group-u stečaju Beograd
100%
80%
100%
20%
mat.br.20694203
mat.br.20695064
mat.br.20028462
mat.br.20112735
Preduzeće za reviziju DIJ-AUDIT doo
Beograd, Dimitrija Tucovića 119b
Beogradska berza ad, Beograd
Omladinskih brigada br.1
II PODACI O UPRAVI DRUŠTVA
Obrazovanje / sadašnje
zaposlenje /
članstvo u NO
Broj akcija i procenat
koje poseduje na dan
31.12.2013.
Predsednik NO;PZK (PZP Beograd;
Partizanski put),
Predsednik Skupstine (PZP Beograd,
Partizanski put), stalno zaposlen u Alfa revizija doo Beograd
-
1.Članovi nadzornog odbora
Todorović Rodoljub
Ivanović Uroš
dipl.ecc, clan NO PZP Beograd
Damjanović Božidar
M Acc, clan NO PZP Beograd,
stalno zaposlen u Agenciji za privatizaciju,
clan odbora direktora Omoljica AD u
restrukturiranju
-
Jovanović Ljubiša
dipl ecc, clan NO PZP Beograd, clan UO
Aik banke, clan NO AD za obavljanje
poljoprivrednih delatnosti Sloga Perlez
Jovanović Milan
Poslovodja mehanizacije u PZP Beograd,
clan NO PZP Beograd
-
Broj akcija i procenat
koje poseduje na dan
31.12.2013.
Obrazovanje / sadašnje
zaposlenje /
članstvo u IO
2.Članovi izvršnog odbora
Kamatović Gordana
dipl.ecc.,finansijski direktor
Božović Marija
dipl.pravnik, direktor sektora Opštih i
pravnih poslova
Pavlović Nebojša
dipl.grañ.ing., Generalni direktor
-
3. Preduzeće nema usvojen kodeks ponašanja
III PODACI O POSLOVANJU DRUŠTVA U 2013.GODINI
Uprava konstatuje da se poslovanje
1.Izveštaj uprave o realizaciji usvojene poobavljalo u skladu sa usvojenom
lovne politike društva
poslovnom politikom.
2.Analiza poslovanja
u 000 RSD
Ukupan prihod
1.671.900
Ukupan rashod
5.864.483
Bruto dobit(gubitak)
-4.192.583
Poslovni prihodi
1.475.487
Ostali poslovni prihodi
24.722
Ekonomičnost poslovanja
poslovni prihodi/poslovni rashodi %
79,01%
Rentabilnost poslovanja
iskazana dobit/ukupni prihodi %
Likvidnost
obrtna imovina/ obaveze
6,60%
Prinos na ukupan kapital
bruto dobitak/sopstveni kapital %
Neto prinos na sopstveni kapital
neto dobitak/kapital %
Poslovni neto dobitak
neto dobitak/poslovni prihodi %
Stepen zaduženosti
ukupne obaveze/uk.pasiva%
Likvidnost I stepena
gotovina /kratkoročne obaveze %
100,00%
0,84%
Likvidnost II stepena
obrtna imovina-zalihe/kratkoročne obaveze %
Neto obrtni kapital
obrtna imovina-kratkoročne obaveze
Cena akcija nominalna vrednost
Najviša cena u izveštajnom periodu
Najmanja cena u izveštajnom periodu
Tržišna kapitalizacija u 000 RSD
Dobitak po akciji
neto dobitak/broj akcija
6,44%
-11.918.890
120,00
120,00
120,00
1.491.601
-
Isplaćene bruto dividende u 000 RSD
za 2010
za 2011
za 2012
3.Informacije o ostvarenjima društva po
segmentima u skladu sa zahtevima MRS 14
-
Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na
domaćem tržištu (u 000 rsd)
Glavni kupci:
1.602.895
JP PUTEVI SRBIJE, GP PLANUM,DIREKCIJA ZA
GRAĐ.ZEMLJIŠTE BEOGRAD, DIREKCIJA ZA IZGRADNJU
STARA PAZOVA,ELITA-COP, GP PARTIZANSKI PUT,JP
DIREKCIJA ZA IZGRADNJU UB,JP ZA PUTEVE OPŠTINE
GORNJI MILANOVAC,OGRANAK TERNA S.A. SERBIA
EURO MOTUS,GP PARTIZANSKI PUT, HIDROKOP PUTEVI,
SRBIJAPUT,GRADCOOP,ELITA-COP, PZP ZAJEČAR,
METALFER,DELTA GENERALI OSIGURANJE,NAFTA AD,
Glavni dobavljači:
EROZIJA AD,KEMOIMPEX
4.Promene veće od 10 % u odnosu na pret
hodnu godinu
obrtna imovina je umanjena za vise od 10% u odnosu na
prethodnu godinu, zbog dodatne ispravke vrednosti
kratkorocnih potraživanja i plasmana
5.Navesti slučajeve kod kojih postoji neizvesnost naplate prihoda ili mogućih troško
va koji mogu značajno uticati na finansijsku
poziciju Društva
6. Sopstvene akcije
7.Ulaganja u istraživanje i razvoj osnovne
delatnosti,informacione tehnologije i ljudske
resurse
8.Navesti iznos ,način formiranja i upotrebu
rezervi u poslednje dve godine
9.Bitni poslovni dogañaji koji su se desili
od dana bilansa do dana podnošenja izveštaja
nema
nema
Preduzeće je vršilo ulaganja u razvoj osnovne
delatnosti
Rezerve se nisu povećavale u odnosu na proslu
godinu.
Dana 24.02.2014, Društvo je prodalo učešće u Aik Banci
a.d, Niš.
Prema odredbama novog Zakona o privatizaciji (Sl.glasnik
RS br.83/14) čl.91, u nazivu Društva izbrisana je oznaka "-u
restrukturiranju", tako da Društvo od 04.09.2014 posluje pod
nazivom Preduzeće za puteve "Beograd" a.d. Beograd
10. Izvod iz Izveštaja ovlašćenog revizora
"…Prema našem mišljenju, osim za efekte prikazane u paragrafu Osnov za mišljenje sa rezervom,
konsolidovani finansijski izveštaji prikazuju istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim
aspektima,finansijsko stanje Preduzeća za puteve "Beograd" a.d-u restrukturiranju, na dan
31.12.2013.godine, rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj
dan, u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srbije, koji zahtevaju primenu
Medjunarodnih standarda finansijskog izveštavanja."
IV.Ostalo
NAPOMENA: Društvo odgovara za tačnost i istinitost podataka u ovom izveštaju
Generalni direktor
Nebojša Pavlović,dipl.grañ.ing.
ПРЕДУЗЕЋЕ ЗА ПУТЕВЕ '' Б Е О Г Р А Д '' А.Д.
11050 Београд, Србија, Видска 24, пош.фах 18
IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE KONSOLIDOVANOG FINANSIJSKOG
IZVEŠTAJA
Izjavljujem da je prema mome najboljem saznanju, konsolidovani finansijski izveštaj sastavljen uz primenu
odgovarajućih meñunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i da daje istinite i objektivne podatke o imovini,
obavezama, finansijskom položaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na
kapitalu društva.
Beograd, 24.12.2014 godine
PZP“BEOGRAD“A.D.
Generalni direktor
Nebojša Pavlović,dipl.grañ.ing
Матични број
07014104
Телефон централе
+381 11 / 244 07 22
Факс сервисне радионице
+381 11 / 246 27 55
E-mail
[email protected]
Текући рачун
355-1003332-42
Војвођанска банка
Факс дирекције
+381 11 / 245 57 93
Web-site
www.pzpbeograd.rs
160-185903-20
Banca intesa
_________________________________________________
+381 11 / 244 00 39
ПИБ
100000750
+381 11 / 244 07 24
Download

Finansijski izveštaj za 2013. godinu