[email protected] POLOG” AD Tetovo
Nezavisen Revizorski Izve{taj
so Finansiski Izve{tai
za godinata koja zavr{uva na 31 Dekemvri 2012
Prilep, Mart 2013 godina
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Sodr`ina
Izve{taj na nezavisniot revizor
Finansiski izve{tai
Bilans na uspeh
Izve{taj za seopfatna dobivka
Izve{taj za finansiska sostojba
Izve{taj za gotovinski tekovi
Izve{taj za promeni vo kapitalot i rezervite
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Stranica
3
5
6
7
8
9
10-26
2
[email protected] POLOG” AD Tetovo
BILANS NA USPEH
za godinata koja zavr{uva na 31 Dekemvri 2012 godina
vo iljadi denari
Bele{ka
Prihodi od proda`ba
Ostanati operativni prihodi
Vkupno operativni prihodi
Promena na vrednosta na zalihite na gotovite proizvodi i
proizvodstvo vo tek
Potro{eni materijali, inventar i rezervni delovi
Nabavna vrednost na prodadeni stoki
Tro{oci za vrabotenite
Amortizacija
Rezervirawa za tro{oci
Ostanati operativni tro{oci
Vkupno operativni rashodi
7
8
2012
2011
508.660
10.784
519.444
463.153
15.931
479.084
9
(615)
10
11
12
13
14
15
(321.781)
(7.699)
(64.600)
(22.122)
(1.705)
(68.930)
(487.452)
(260.344)
(7.317)
(82.493)
(31.946)
(393)
(74.638)
(454.265)
31.992
24.819
Dobivka od operativno rabotewe
2.866
Finansiski prihodi
Finansiski rashodi
16
17
707
(396)
3.968
(525)
Dobivka pred odano~uvawe
18
32.303
28.262
Danok od dobivka
19
675
2.538
Neto dobivka za periodot
20
31.628
25.724
Osnovna zarabotuva~ka po akcija (vo denari)
21
564,82
459,38
Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai
Rakovoditel na smetkovodstvo
Qup~o Andonovski
Finansiski izve{tai za 2012 godina
Generalen izvr{en direktor
Dragi Mitevski
5
[email protected] POLOG” AD Tetovo
IZVE[TAJ ZA SEOPFATNA DOBIVKA
za godinata koja zavr{uva na 31 Dekemvri 2012 godina
Bele{ka
Dobivka za godinata
Ostanata seopfatna dobivka:
Kursni razliki od preveduvawe na stranski rabotewa
Promeni vo objektivnata vrednostna
Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba
Dobivka od revalorizacija na nedvi`nosti
Aktuarski dobivki/(zagubi) od penziski planovi na definirani koristi
Udel vo seopfatna dobivka na pridru`eni entiteti
Danok na dobivka koj se odnesuva na komponenti od ostanata seopfatna dobivka
Neto seopfatna dobivka za godinata
VKUPNA SEOPFATNA DOBIVKA ZA GODINATA
vo iljadi denari
2012
2011
31.628
25.724
-
-
(20.458)
27.074
2.046
(2.707)
(18.412)
24.367
13.216
50.091
Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2012 godina
6
[email protected] POLOG” AD Tetovo
IZVE[TAJ ZA FINANSISKA SOSTOJBA
na den 31 Dekemvri 2012 godina
vo iljadi denari
Bele{ka
2012
2011
SREDSTVA
Tekovni sredstva
Pari~ni sredstva i hartii od vrednost
Pobaruvawa od kupuva~i
Ostanati kratkoro~ni pobaruvawa
Kratkoro~ni finansiski sredstva
Plateni tro{oci za idnite periodi
Pobaruvawa za dadeni avansi, depoziti i kaucii
Zalihi
Avansi za nematerijalni i materijalni sredstva
Vkupno tekovni sredstva
Netekovni sredstva
Dolgoro~ni pobaruvawa
Nematerijalni i materijalni sredstva
Dolgoro~ni finansiski sredstva
Vkupno netekovni sredstva
22
23
24
25
26
7.596
55.377
10.311
7.185
788
172.254
253.511
11.772
46.963
7.829
24.100
172
125.762
216.598
142.979
82.023
225.002
157.674
121.091
278.765
478.513
495.363
30
31
20.362
12.718
-
40.746
18.900
-
32
33
2.558
4.971
40.609
1.131
3.611
64.388
34
4.578
4.578
8.817
8.817
27
28
29
VKUPNO SREDSTVA
OBVRSKI I KAPITAL
Tekovni obvrski
Obvrski sprema dobavuva~ite
Ostanati kratkoro~ni obvrski
Kratkoro~ni finansiski obvrski
Odlo`eni pla}awa na tro{oci vo idni periodi
Primeni avansi, kratkoro~ni depoziti i kaucii
Vkupno tekovni obvrski
NETEKOVNI OBVRSKI
Dolgoro~ni obvrski
Dolgoro~ni rezervirawa
Vkupno netekovni obvrski
KAPITAL I REZERVI
Akcionerski kapital
Otkupeni sopstveni akcii
Rezervi
Akumulirana dobivka
Dobivka za finansiska godina
Vkupno kapital i rezervi
VKUPNO OBVRSKI I KAPITAL
35
35
35
35
35
144.203
(2.598)
140.291
119.802
31.628
433.326
144.203
(2.598)
158.704
96.125
25.724
422.158
478.513
495.363
Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2012 godina
7
[email protected] POLOG” AD Tetovo
IZVE[TAJ ZA PARI^NIOT TEK
za godina koja zavr{uva na 31 Dekemvri 2012
Opis
vo iljadi denari
2012
2011
A. Gotovinski tekovi od operativno rabotewe
Neto dobivka (zaguba)
31.628
25.724
Tro{oci koi ne povlekuvaat koristewe na obrtni sredstva:
Amortizacija
Rezervacii za tro{oci
Prihodi od otpis na obvrski i vi{oci
Rashodi od otpis na pobaruvawa i kusoci
22.122
1.705
(276)
4.395
31.946
393
(44)
4.318
Gotovinski tekovi od rabotewe
59.574
62.337
Pobaruvawa od kupuva~i
(12.809)
(26.409)
Ostanati kratkoro~ni pobaruvawa
(2.482)
3.209
Kratkoro~ni finansiski sredstva
16.915
Plateni tro{oci za idnite periodi
Pobaruvawa za dadeni avansi depoziti i kaucii
Zalihi
Avansi za nematerijalni i materijalni sredstva
Pobaruvawa od subjektot vrz osnova na u~estvo vo vlo`uvawa
(616)
(46.492)
-
Ostanati kratkoro~ni obvrski
Kratkoro~ni obvrski od finansirawe
Odlo`eno pla}awe na tro{oci i prihodi vo
idnite periodi (PVR)
Primeni avansi, kratkoro~ni depoziti i kaucii
(54.045)
-
Obvrski po osnov u~estvo vo rezultatot
Obvrski sprema dobavuva~i
6.974
14.222
(20.108)
8.819
(6.182)
12.954
(278)
(16.429)
1.360
2.452
Neto gotovinski tekovi od operativno rabotewe
(11.118)
14.084
B. Gotovinski tekovi od investiciono rabotewe
Dolgoro~ni pobaruvawa
Materijalni vlo`uvawa
(7.447)
(6.319)
Rashodi i ottu|uvawa/namaluvawa
Dolgoro~ni finansiski sredstva
Neto gotovinski tekovi od investiciono rabotewe
21
6.596
39.066
(27.073)
31.640
(26.796)
V. Gotovinski tekovi od finansisko rabotewe
Obvrski po dolgoro~ni krediti
(4.239)
(4.307)
(20.459)
22.074
(24.698)
17.767
NETO ZGOLEMUVAWE/(NAMALUVAWE) NA PARI^NITE SREDSTVA
(4.176)
5.055
Pari~ni sredstva na po~etok na godinata
11.772
6.717
7.596
11.772
Kapital
Neto gotovinski tekovi od finansisko rabotewe
Pari~ni sredstva na krajot na godinata
Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2012 godina
8
[email protected] POLOG” AD Tetovo
IZVE[TAJ ZA PROMENI NA KAPITALOT I REZERVITE
za godinata koja zavr{uva na 31 Dekemvri 2012 godina
vo iljadi denari
2012
Akcionerski
kapital
Sostojba 01.01.2012 godina
Dobivka za finansiska godina
Ostanata seopfatna zaguba za 2012 godina
Odlo`en danok
Ostanati nespomnati promeni koi vlijaat na
kapitalot i rezervite
Sostojba 31.12.2012 godina
144.203
144.203
Rezervi za
finansiski
Otkupeni
sredstva
sopstveni akcii
raspolo`ivi za
proda`ba
(2.598)
33.110
(20.459)
2.046
(2.598)
Akumulirana dobivka
Rezervi
125.594
-
Vkupno
121.849
31.627
(2.046)
422.158
31.627
(20.459)
-
-
-
-
-
14.697
125.594
151.430
433.326
vo iljadi denari
2011
Akcionerski
kapital
Sostojba 01.01.2011 godina
Dobivka za finansiska godina
Ostanata seopfatna dobivka za 2011 godina
Odlo`en danok
Dividenda
Sostojba 31.12.2011 godina
144.203
144.203
Rezervi za
finansiski
Otkupeni
sredstva
sopstveni akcii
raspolo`ivi za
proda`ba
(2.598)
8.743
27.074
(2.707)
(2.598)
33.110
Bele{kite se sostaven del na finansiskite izve{tai
Finansiski izve{tai za 2012 godina
9
Rezervi
125.594
125.594
Akumulirana dobivka
97.446
25.724
3.679
(5.000)
121.849
Vkupno
373.388
25.724
27.074
972
(5.000)
422.158
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
1. INFORMACII ZA DRU[TVOTO
Firma: Dru{tvo za proizvodstvo na melni~ki, pekarski i drugi proizvodi i promet na
malo i golemo [email protected] POLOG“ AD Tetovo.
Na den 31 Dekemvri 2012 godina broj na vraboteni iznesuva 183 a za 2011 godina brojot
na vraboteni iznesuva 184 vraboteni.
Glavninata na dru{tvoto iznesuva 2.863.127 EUR
vrednost na edna akcija od 51,13 EUR.
ili 55.997 akcii so nominalna
Sedi{te: Tetovo, ul. Mar{al Tito br.134.
Osnovna dejnost: Osnovnata dejnost e Proizvodstvo na melni~ki proizvodi (p~eni~no
bra{no), proizvodstvo na pekarski proizvodi (leb i belo pe~ivo) i promet na malo i
golemo, so {ifra na dejnost 10.61.
Proizvodnite kapaciteti na dru{tvoto se nao|aat vo Tetovo i Tetovsko a proizvodi
{to se proizveduvaat se plasiraat na doma{en pazar. Dru{tvoto ima podru`nici i
toa:
-
@ivinarska Farma vo s. Sten~e Brvenica, so {ifra na dejnost 01,47
Odgleduvawe na `ivina i pove}e prodavnici vo Tetovo;
Organi na upravuvawe
Organi na upravuvawe na dru{tvoto se Sobranieto na akcioneri, generalen izvr{en
direktor i Odbor na direktori. Generalniot izvr{en direktor go zastapuva
dru{tvoto bez ograni~uvawe na ovlastuvawata. Odborot na direktori se sostoi od 7
~lena od koi dvajca se izvr{ni ~lenovi na odbor na direktori i 5 ~lena se neizvr{ni
~lenovi na odbor na direktori.
2. OSNOVA ZA SOSTAVUVAWE NA FINANSISKITE IZVE[TAI
Finansiskite izve{tai na [email protected] POLOG” AD Tetovo, se izgotveni vo soglasnost so
zakonskite propisi, Me|unarodnite Smetkovodstveni Standardi (MSS) i
Me|unarodnite Standardi za Finansisko Izvestuvawe (MSFI) {to se prifateni i
objaveni vo Republika Makedonija vo Pravilnikot za vodewe smetkovodstvo (Slu`ben
Vesnik na RM br. 159/09, 164/10 i 107/11).
Finansiskite izve{tai se prika`ani vo iljadi denari, osven ako ne e poinaku
navedeno.
Finansiskite izve{tai se sostaveni vrz osnova na metodot na nabavna vrednost.
Finansiskite izve{tai se podgotveni vrz pretpostavkata za kontinuitet, odnosno deka
dru{tvoto }e prodol`i so svoeto rabotewe vo nekoe nepredvideno vreme.
Finansiski izve{tai za 2012 godina
10
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Pri podgotvuvaweto na finansiskite izve{tai Dru{tvoto primenuva odredeni
smetkovodstveni procenki. Nekoi stavki vo finansiskite izve{tai se procenuvaat
zatoa {to nemo`at precizno da se izmerat. Procenuvaweto vklu~uva rasuduvawa {to
se zasnovani na posledni raspolo`livi informacii.
3. OSNOVNI SMETKOVODSTVENI POLITIKI
Pregledot na pozna~ajnite smetkovodstveni politiki primeneti pri izgotvuvawe na
finansiskite izve{tai za 31.12.2012 godina se prika`ani vo ponatamo{niot tekst.
3.1 Prihodi od proda`ba
Prihodite od proda`ba se priznavaat koga na kupuva~ot se preneseni site zna~ajni
koristi i rizici od sopstvenosta na proizvodite i koga e o~ekuvano deka idni
ekonomski koristi }e prite~at vo dru{tvoto i koga ovie koristi mo`at da bidat
realno izmereni. Prihodite od proda`ba se iska`uvaat po principot na fakturirana
realizacija.
3.2 Potro{eni materijali i rezervni delovi
Potro{enite materijali i rezervni delovi gi opfa}aat site tro{oci {to se
nastanati vo odnos na fakturiranata realizacija, tro{oci potrebni za ostvaruvawe na
osnovnata dejnost na dru{tvoto.
3.3 Tro{oci za tekovno i investiciono odr`uvawe
Tro{ocite za tekovno i investiciono odr`uvawe na grade`nite objekti, osnovnite
sredstva, popravka na opremata i sl. se pokrivaat od prihodite na presmetkovniot
period koga }e nastanat. Rekonstrukciite i adaptaciite so koi se menuva kapacitetot
ili namenata na osnovnite sredstva, se kni`at odnosno iska`uvaat kako zgolemuvawe
na vrednosta na osnovnite sredstva.
3.4 Prihodi od kamati
Kamatite nastanati po osnov na denarski vlogovi i pobaruvawa od delovnite odnosi se
priznavaat vo Bilansot na Uspehot koga dospevaat i se iska`uvaat kako ostanati
prihodi od kamati vo ramkite na finansiskite prihodi.
3.5 Kamata kako rashod
Kamatite nastanati po osnov na delovni obvrski kako i po osnov na finansiski
obvrski, presmetani do datumot na izve{tajot za finansiska sostojba, se iska`uvaat vo
Bilansot na Uspeh kako ostanati rashodi od kamati vo ramkite na finansiskite
rashodi. Kamatite se priznavaat kako rashod vo periodot vo koj nastanuvaat.
3.6 Osnovni sredstva
Nabavkite na osnovnite sredstva vo tekot na godinata se evidentiraat po nabavna
vrednost. Nabavnata vrednost ja ~ini fakturiranata vrednost na nabavenite sredstva
zgolemena za site tro{oci nastanati do nivnoto stavawe vo upotreba.
Finansiski izve{tai za 2012 godina
11
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
Pozitivnata razlika nastanata pri proda`bata na osnovnite sredstva se kni`i
neposredno vo korist na dobivki od proda`ba na materijalni i nematerijalni sredstva,
a negativnata razlika se kni`i na tovar na zagubi od proda`ba na nematerijalni i
Neotpi{anata vrednost na ottu|enite i rashodovani osnovni sredstva se kni`i na
tovar na ostanatite rashodi. Postojanite sredstva se podeleni vo grupi i podgrupi, vrz
koi {to se presmetuva amortizacija se dodeka ovie sredstva celosno ne se otpi{at.
3.7 Biolo{ki sredstva
Biolo{kite sredstva po~etno se vrednuvaat po nabavna vrednost namalena za vkupniot
iznos na amortizacijata i vkupniot iznos na zaguba poradi obezvrednuvawe, a pri
proda`bata po proda`na vrednost. Biolo{kite sredstva se amortiziraat za edna
godina.
3.8 Amortizacija
Amortizacijata na osnovnite sredstva se presmetuva po stapki propi{ani vo
Nomenklaturata na sredstvata za amortizacija. Nabavnata ili revalorizirana
vrednost na osnovnite sredstva se amortizira vo ednakvi godi{ni iznosi vo tekot na
predvideniot vek na upotrebata na osnovnite sredstva. Amortizacija ne se presmetuva
na zemji{teto Propi{anite stapki na amortizacija koi se primenuvaat za osnovnite
sredstva {to gi poseduva [email protected] POLOG“ AD Tetovo se:
Godi{na stapka
Grade`ni objekti
Oprema
Kompjuteri
Mebel
Motorni vozila
2,5-3%
5-20%
25%
20%
25%
3.9 Pobaruvawa po osnov na proda`ba
Pobaruvawata po osnov na proda`ba gi opfa}aat site pobaruvawa po osnov na
proda`ba na sopstveni proizvodi i uslugi i se iska`uvaat spored nominalna vrednost,
namaleni za lo{i i nesigurni pobaruvawa.
3.10 Zalihi
Zalihite se iska`uvaat spored iznosot na tro{ocite na nivnata nabavna ili neto
realizaciona vrednost, vo zavisnost od toa koja od niv e poniska. Nabavnata vrednost
na zalihite se sostoi od nabavna cena i uvozna carina, nepovratni danoci, tro{oci za
prevoz i drugi tro{oci koi nastanale vo vrska so nabavkata. Neto realizacionata
vrednost pretstavuva proceneta proda`na vrednost vo redovniot tek na rabotewe
namaleni za tro{ocite za proda`ba. Vrednosnite usoglasuvawa (ispravkite) koi se
evidentiraat na tovar na ostanati rashodi se pravat vo slu~ai koga }e se oceni deka e
potrebno smetkovodstvenata vrednost na zalihite da se svede na nivnata neto
realizaciona vrednost.
Sitniot inventar, alatot i avto gumite se otpi{uvaat 100% od vrednosta pri stavawe
vo upotreba.
Finansiski izve{tai za 2012 godina
12
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
3.11 Pari~ni sredstva
Pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti se sostojat od gotovina vo blagajnata,
pari~ni sredstva na `iro smetkata vo banki i devizni sredstva na `iro smetkata kaj
delovnite banki. Pari~nite sredstva se iska`uvaat spored nominalen iznos.
3.12 Kursni razliki
Presmetkata na site sredstva, odnosno pobaruvawa i obvrski vo stranski sredstva na
pla}awe, se vr{i vo denarska protivvrednost po sreden kurs, va`e~ki na denot na
izve{tajot za finansiska sostojba {to go objavuva Narodna Banka na Republika
Makedonija. Pozitivnite, odnosno negativnite kursni razliki od ovaa presmetka vo
tekot na godinata pretstavuvaat finansiski prihod, odnosno finansiski rashod vo
Bilansot na Uspeh.
3.13 Obvrski sprema dobavuva~i
Obvrskite sprema dobavuva~i se evidentiraat spored nabavna vrednost.
3.14 Obvrski za krediti i drugi pozajmici
Obvrskite za krediti po~etno se priznavaat spored neto primenite sredstva.
Site krediti izrazeni vo stranska valuta se iska`uvaat vo denarska protivvrednost
spored sredniot kurs na NBRM na denot pod koj se sostavuva Izve{tajot za Finansiska
Sostojba.
3.15 Danok od dobivka
Soglasno primenlivata zakonska regulativa, Danokot od dobivka se presmetuva i pla}a
soglasno odredbite na Zakonot za danok na dobivka po stapka od 10%. Osnova za
presmetuvawe na danokot na dobivka se dano~no nepriznati rashodi i pomalku
iska`ani prihodi, koregirani za dano~en kredit, kako i na raspredelenata dobivka za
dividendi. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.
3.16 Kratkoro~ni finansiski vlo`uvawa
Kratkoro~nite finansiski vlo`uvawa se iska`uvaat spored nominalna vrednost.
3.17 Vlo`uvawa
Vlo`uvawata vo podru`nici se vlo`uvawa vo pravni lica vo koi Dru{tvoto ima
kontrola vrz finansiskite i delovnite politiki i poseduva pove}e od edna polovina
od glasa~kite prava. Ovie vlo`uvawa Dru{tvoto gi evidentira po nivnata nabavna
vrednost namalena za eventualnoto obezvrednuvawe.
Vlo`uvawata vo hartii od vrednost nameneti za proda`ba se sostojat od dolgoro~ni
vlo`uvawa vo hartii od vrednost kaj dru{tva i finansiski institucii, i se vodat
spored nivnata objektivna vrednost. Objektivnata vrednost se opredeluva spored
poslednata pazarna cena na istite na datumot na izve{tajot za finansiska sostojba za
onie za koi ima aktiven pazar, dodeka za onie vlo`uvawa za koi ne postoi aktiven
pazar se merat spored nivnata nabavna vrednost namalena za eventualno nivno
o{tetuvawe (ste~aj ili likvidacija).
Finansiski izve{tai za 2012 godina
13
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
3.18 Sopstveni akcii
Koga Dru{tvoto otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomestoci se
odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii, se dodeka istite ne se
ottu|at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomestoci se
vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.
3.19 Koristi za vrabotenite
Dru{tvoto vo redovniot tek na raboteweto, na ime na vrabotenite vr{i uplati na
pridonesi za penzisko i zdravstveno osiguruvawe, vrabotuvawe i personalen danok na
dohod, koi se presmetuvaat na bruto plata i regres za godi{en odmor vo soglasnost so
zakonskata regulativa. Dru{tvoto ovie sredstva gi upla}a vo dr`avnite zdravstveni i
penziski fondovi spored va `e~kite zakonski stapki koi se vo sila tekovnata godina.
Tro{okot za ovie pla}awa se priznava vo Bilansot na uspeh vo istiot period koga
nastanuva i tro{okot za soodvetnata plata. Ne postojat drugi penziski {emi ili postpenziski planovi za beneficii pa soodvetno na toa ne postojat i dopolnitelni
obvrski koi se odnesuvaat na penzii.
4. KORISTENI PROCENKI
Pri podgotvvuvaweto na finansiskite izve{tai Dru{tvoto primenuva odredeni
smetkovodstveni procenki. Nekoi stavki vo finansiskite izve{tai se procenuvaat
zatoa {to nemo`at precizno da se izmerat. Procenuvaweto vklu~uva rasuduvawa {to
se zasnovani na posledni raspolo`livi informacii.
5. PROMENA NA SMETKOVODSTVENI POLITIKI I KOREKCIJA NA
GRE[KI
Smetkovodstvenite politiki se primenuvaat od period do period na konzistentna
osnova. Smetkovodstvena politika se menuva dokolku toa e usloveno so izmena ili
donesuvawe na MSS ili MSFI, ili dobrovolno, so odluka na rakovodstvoto na
Dru{tvoto, ako se proceni deka novata smetkovodstvena politika vodi kon podobra
prezentacija na slu~uvawata i poziciite vo godi{nata smetka.
Pri retrospektivna promena vo smetkovodstvena politika, Dru{tvoto ja primenuva
novata smetkovodstvena politika na komparativnite podatoci za prethodnite periodi
do najraniot datum koga toa e izvodlivo, isto kako novata smetkovodstvena politika da
bila primeneta otsekoga{. Koga e neprakti~no da se odredat efektite vrz
poedine~nite periodi od promenata na smetkovodstvenata politika na komparativnite
informacii, Dru{tvoto ja primenuva novata smetkovodstvena politika na
smetkovodstvenite vrednosti za sredstvata i obvrskite na po~etokot na najraniot
period za koj e izvodliva retrospektivna primena, {to pak mo`e da bide tekovniot
period i gi pravi soodvetnite korekcii na po~etnoto saldo na sekoja zasegnata
komponenta na glavninata za toj period.
Finansiski izve{tai za 2012 godina
14
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
6. UPRAVUVAWE SO FINANSISKI RIZIK
Vo svoeto rabotewe Dru{tvoto e izlo`eno na pove}e vidovi na finansiski rizici
kako {to se pazarniot rizik (rizik od promena na deviznite kursevi i rizik od
promena na cenite) kreditniot rizik, rizikot od promena na kamatnite stapki,
rizikot od nelikvidnost i dano~niot rizik.
6.1 Pazaren rizik
Rizik od promena na devizniot kurs
Dru{tvoto vo raboteweto stapuva vo me|unarodni transakcii za nabavka na oprema,
surovini i materijali i proda`ba na proizvodi i uslugi. Ovie transakcii se vo
stranska valuta. Vo finansiskite izve{tai se iska`ani vo denarska protivvrednost
koja na 31 Dekemvri 2012 godina se usoglasuva so va`e~kiot sreden kurs na toj datum.
Dru{tvoto ne koristi sodvetni finansiski instrumenti za da go namali ovoj rizik,
bidej}i vakvi instrumenti ne se vo primena vo Republika Makedonija. Poradi toa,
Dru{tvoto e izlo`eno na rizik povrzan so mo`nite fluktuacii na kursevite na
stranskite valuti.
Rizik od promeni na ceni
Dru{tvoto e izlo`eno na rizik od promena na pazarnite ceni na vlo`uvawata
raspolo`livi za proda`ba.
6.2 Krediten rizik
Dru{tvoto e izlo`eno na krediten rizik vo slu~aj koga negovite kupuva~i nema da
bidat vo sostojba da gi ispolnat svoite obvrski za pla}awe sprema Dru{tvoto.
6.3 Kamaten rizik
Dru{tovoto e izlo`eno na rizik od promeni na kamatnite stapki koga koristi krediti
i koga ima deponirani sredstva vo banki. Obvrskite po krediti voobi~aeno se
otplatuvaat po promenlivi kamatni stapki. Depozitite vlo`eni vo banki isto taka se
podlo`ni na promeni na kamatnite stapki zavisni od dvi`ewata na finansiskite
pazari. Ova go izlo`uva Dru{tvoto na mo`en rizik od promeni na kamatnite stapki.
Dru{tvoto nema posebna politika za namaluvawe na kamatniot rizik i istiot go
regulira preku direktni pregovori so bankite.
6.4 Likvidnosen rizik
Likvidnosen rizik ili rizik od nelikvidnost postoi koga Dru{tvoto nema da bide vo
sostojba so svoite pari~ni sredstva redovno da gi pla}a obvrskite sprema svoite
doveriteli. Vakviot rizik se nadminuva so konstantno obezbeduvawe na potrebnata
gotovina za servisirawe na svoite obvrski i Dru{tvoto nema vakvi problemi vo
svoeto rabotewe.
Finansiski izve{tai za 2012 godina
15
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
6.5 Dano~en rizik
Soglasno zakonskite propisi vo RM, finansiskite izve{tai i smetkovodstvenite
evidencii na Dru{tvoto podle`at na kontrola od strana na dano~nite vlasti po
podnesuvaweto na dano~nite izve{tai za godinata. Spored ova, postoi dano~en rizik za
presmetka na dopolnitelni danoci i pridonesi vo slu~aj na idna kontrola od strana na
dano~nite vlasti za 2012 godina.
6.6 Finansiski rizik
Dru{tvoto go sledi rizikot od finansirawe preku pokazatelot za zadol`enost. Ovoj
pokazatel se presmetuva kako odnos me|u neto obvrskite i vkupniot kapital. Neto
obvrskite se presmetuvaat kako razlika pome|u vkupnite krediti (kratkoro~ni i
dolgoro~ni) i pari~nite sredstva. Rakovodstvoto na [email protected] POLOG” AD Tetovo
vr{i redovno sledewe na kreditnata zadol`enost.
Obvrski po krediti
Pari~ni sredstva
Neto obvrski po krediti
Kapital i rezervi
% na kreditna zadol`enost
2012
4.578
-7.596
433.326
-
2011
12.496
-11.772
724
418.479
0,1730
7. PRIHODI OD [email protected]
vo iljadi denari
2012
2011
Prihodi od proda`ba na dobra, (proizvodi) i uslugi vo
zemjata
Prihodi od proda`ba na dobra (proizvodi,stoki) i uslugi vo
stranstvo
Prihodi od proda`ba na materijalo, rezervni delovi i
otpadoci
Ostanati prihodi od proda`ba na nepovrzani dru{tva
Vkupno
508.046
461.672
465
1.075
15
134
508.660
26
380
463.153
8. OSTANATI OPERATIVNI PRIHODI
vo iljadi denari
2012
2011
Prihodi po osnov na upotreba na sopstveni dobra
(proizvodi, stoki) i uslugi
Prihodi od naemnini
Dobivki od proda`ba na nematerijalni i materijalni
sredstva
Dobivki od proda`ba na biolo{ki sredstva
Vi{oci
Prihodi od naplateni otpi{ani pobaruvawa i prihodi od
otpis na obvrskite
Ostanati prihodi od raboteweto
Vkupno
Finansiski izve{tai za 2012 godina
3.669
4.608
4.458
4.109
54
726
56
1.387
1.178
-
220
1.451
10.784
44
4.755
15.931
16
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
9. PROMENA NA VREDNOSTA NA ZALIHITE
vo iljadi denari
2012
2011
Zalihi na nedovr{eno proizvodstvo i gotovi proizvodi na
po~etokot na godinata
Zalihi na nedovr{eno proizvodstvo i gotovi proizvodi na
krajot na godinata
Sostojba na 31 Dekemvri
7.170
4.304
(6.555)
615
(7.170)
2.866
10. POTRO[ENI MATERIJALI I REZERVNI DELOVI
Tro{oci za surovini i materijali (za proizvodstvo)
Tro{oci za rezervni delovi i materijali za odr`uvawe ( za
proizvodstvo)
Tro{oci za siten inventar, ambala`a i avtogumi ( za
proizvodstvo)
Vkupno
vo iljadi denari
2012
2011
317.731
256.565
3.891
3.699
159
321.781
80
260.344
11. NABAVNA VREDNOST NA PRODADENITE STOKI
Nabavana vrednost na prodadeni (dobra) stoki
Vkupno
vo iljadi denari
2012
2011
7.317
7.699
7.699
7.317
12. TRO[OCI ZA VRABOTENITE
Tro{oci za neto plati
Danoci i pridonesi od plati
Dnevnici za slu`beni patuvawa i patni tro{oci
Nadomest za tehnolo{ki vi{ok
Nadomest na tro{ocite na vrabotenite, podaroci i pomo{ti
Vkupno
vo iljadi denari
2012
2011
40.976
40.719
18.725
18.037
200
230
2.724
23.507
1.975
64.600
82.493
13. AMORTIZACIJA
vo iljadi denari
2012
2011
Amortizacija
22.122
31.946
Vkupno
22.122
31.946
Finansiski izve{tai za 2012 godina
17
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
14. REZERVIRAWA NA TRO[OCI
vo iljadi denari
2012
2011
Rezervirawa na tro{oci
1.705
393
Vkupno
1.705
393
15. OSTANATI OPERATIVNI TRO[OCI
Tro{oci za energija
Transportni uslugi
Po{tenski uslugi, telefonski uslugi i internet
Uslugi za odr`uvawe i za{tita
Naem – lizing
Komunalni uslugi
Tro{oci za reklama,propaganda, promocija i saemi
Ostanati uslugi
Tro{oci za nadomest i drugi primawa na ~lenovite na
upraven i nadzoren odbor,odbor na direktori i upraviteli
Tro{oci za reprezentacija
Tro{oci za osiguruvawe
Bankarski uslugi i tro{oci za platen promet
danoci koi ne zavisat od rezultatot,~lenarini i drugi
dava~ki
Ostanati tro{oci na raboteweto
Zgubi vrz osnov na rashoduvawe i zagubi od proda`ba na
biolo{ki sredstva
Kusoci, kalo, rastur, rasipuvawe i kr{ewe
Rashodi po osnov na direkni otpisi na pobaruvawa
Kazni, penali, nadomestoci za {eti i drugo
Ostanati rashodi od raboteweto
Vkupno
vo iljadi denari
2012
2011
31.809
28.699
2.593
2.339
996
957
2.414
1.375
163
131
1.306
916
831
357
896
1.659
590
835
2.580
230
480
510
2.763
196
1.372
17.396
3.253
20.854
21
4.207
188
127
376
68.930
5.060
1.471
2.847
37
734
74.638
16. FINANSISKI PRIHODI
vo iljadi denari
2012
2011
Prihodi vrz osnova na kamati od raboteweto so nepovrzani
dru{tva
Prihodi od vlo`uvawa vo nepovrzani dru{tva
Vkupno
Finansiski izve{tai za 2012 godina
690
17
707
2.256
1.712
3.968
18
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
17. FINANSISKI RASHODI
vo iljadi denari
2012
2011
Rashodi vrz osnova na kamati od raboteweto so nepovrzani
dru{tva
323
504
Rashodi vrz osnova na negativni kursni razliki od
raboteweto so nepovrzani dru{tva
Vkupno
73
396
21
525
18. DOBIVKA PRED ODANO^UVAWE
Dobivka pred odano~uvawe
Vkupno
vo iljadi denari
2012
2011
32.303
28.262
32.303
28.262
19. DANOK OD DOBIVKA
vo iljadi denari
2012
2011
Dano~en efekt od rashodi koi se odano~uvaat (nepriznati
rashodi)
Vkupno
675
675
2.538
2.538
20. DOBIVKA PO ODANO^UVAWE
Dobivka po odano~uvawe
Vkupno
vo iljadi denari
2012
2011
31.628
25.724
31.628
25.724
21. OSNOVNA ZARABOTUVA^KA PO AKCIJA
2012
2011
Zarabotuva~ka koja im pripa|a na imatelite na akcii (vo
iljadi denari)
Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii vo optek
31.628
55.997
25.724
55.997
Osnovna zarabotuva~ka po akcija (vo denari)
564,82
459,38
Osnovnata zarabotuva~ka po akcija se presmetuva so delewe na neto dobivkata koja im
pripa|a na imatelite na obi~ni akcii so ponderiraniot prose~en broj na obi~ni akcii
vo optek vo tekot na godinata.
Finansiski izve{tai za 2012 godina
19
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
22. PARI^NI SREDSTVA I HARTII OD VREDNOST
Pari~ni sredstva na transakciska smetki vo denari
Izdvoeni pari~ni sredstva i akreditivi
Pari~ni sredstva vo blagajna
Devizni smetki
Sostojba na 31 Dekemvri
vo iljadi denari
2012
2011
6.427
11.508
137
147
112
117
920
7.596
11.772
23. POBARUVAWA OD KUPUVA^I
vo iljadi denari
Kupuva~i vo zemjata
Ostanati pobaruvawa
Sostojba na 31 Dekemvri
2012
55.190
187
55.377
2011
46.963
46.963
24. OSTANATI KRATKORO^NI POBARUVAWA
Danok na dodadena vrednost
Pobaruvawa za pove}e platen danok na dobivka, danok na
vkupen prihod, i danok na prihod platen na stransko pravno
lice
Pobaruvawa od vrabotenite
Pobaruvawa od osiguritelni dru{tva
Sostojba na 31 Dekemvri
vo iljadi denari
2012
2011
5.567
4.983
1.818
2.901
25
10.311
2.846
7.829
25. KRATKORO^NI FINANSISKI SREDSTVA
Kratkoro~no oro~eni denarski sredstva (TTK Banka)
Sostojba na 31 Dekemvri
vo iljadi denari
2012
2011
7.185
24.100
7.185
24.100
26. PLATENI TRO[OCI ZA IDNITE PERIODI
Odnapred plateni tro{oci
Sostojba na 31 Dekemvri
Finansiski izve{tai za 2012 godina
vo iljadi denari
2012
2011
788
172
788
172
20
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
27. ZALIHI
Surovini i materijali na zaliha
Zaliha na rezervni delovi
Siten inventar vo upotreba
Zaliha na ambala`a
Vrednosno usoglasuvawe na zalihite na siten inventar i
avtogumi
Proizvodi na zaliha
Otstapuvawe od standardnite (planski) ceni na proizvodite
Stoki na zaliha
Stoki vo prodavnica
Vkalkuliran danok na dodadena vrednost
Sostojba na 31 Dekemvri
vo iljadi denari
2012
2011
155.938
109.553
1.497
1.454
2.267
2.182
7.124
6.295
(2.267)
8.055
(1.500)
4
1.206
(70)
172.254
(2.182)
8.863
(1.673)
1.347
(77)
125.762
28. MATERIJALNI SREDSTVA
Za obezbeduvawe na kredit vo iznos od 4.578 iljadi denari zemen od strana na
Komercijalna Banka AD Skopje, Dru{tvoto ima zapi{ano hipoteka na oprema i
ma{ini vo vkupna vrednost od 30.500 iljadi denari.
Sostojbata i promenite na revaloriziranata nabavna vrednost na materijalnite
sredstva i nivnata ispravka na vrednost na den 31 Dekemvri 2012 godina se prika`ani
vo slednata tabela:
Finansiski izve{tai za 2012 godina
21
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
PROMENI KAJ MATERIJALNITE I NEMATERIJALNITE SREDSTVA
vo iljadi denari
2012
Zemji{te
Nabavna ili revalorizirana vrednost
Sostojba na den 01 Januari 2012
Nabavki vo tekot na godinata
Prenos od sredstva vo podgotovka
Vkupni zgolemuvawa:
Rashoduvawa/ Proda`bi
Sostojba na den 31. Dekemvri 2012
Ispravka na vrednost
Sostojba na den 01 Januari 2012
Amortizacija za tekovnata godina
Rashodi i otuguvawa
Sostojba na den 31.Dekemvri 2012
Neotp. vredn. na osn.sred 31.Dek.2012
44.131
44.131
44.131
Grade`ni
objekti
244.913
-
Postrojki i
oprema
Alat i kanc.inv.,
mebel i trans. sr.i
oprema
Bilo{ki
sredstva
57.254
202
5.796
5.922
244.913
151.344
1.323
1.323
(554)
152.113
202
(1.119)
56.337
5.922
(5.817)
5.901
188.820
4.976
193.796
51.117
104.115
12.574
(554)
116.135
35.978
47.031
4.083
(1.119)
49.995
6.342
5.796
489
(5.796)
489
5.412
Materijalni
VKUPNO
Nematerisredstva vo MATERIJALNI
jalni
VKUPNO
podgotovka
SREDSTVA
sredstva
1.775
918
(918)
1.775
1.775
1.775
-
505.213
8.365
(918)
7.447
(7.490)
505.170
-
505.213
8.365
(918)
7.447
(7.490)
505.170
347.537
22.122
(7.469)
362.190
142.979
-
347.537
22.122
(7.469)
362.190
142.979
vo iljadi denari
2011
Zemji{te
Grade`ni
objekti
Postrojki i
oprema
Alat i kanc.inv.,
mebel i trans. sr.i
oprema
Bilo{ki
sredstva
44.131
245.027
151.500
59.156
10.403
1.775
511.992
5.796
5.796
(10.403)
5.796
6.319
(6.319)
-
12.638
(6.319)
6.319
(13.099)
505.212
1.918
6.052
(2.174)
5.796
-
Nabavna ili revalorizirana vrednost
Sostojba na den 01 Januari 2011
Nabavki vo tekot na godinata
Prenos od sredstva vo podgotovka
Vkupni zgolemuvawa:
Rashoduvawa/ Proda`bi
Sostojba na den 31. Dekemvri 2011
Ispravka na vrednost
Sostojba na den 01 Januari 2011
Amortizacija za tekovnata godina
Rashodi i otuguvawa
Sostojba na den 31.Dekemvri 2011
Neotp. vredn. na osn.sred 31.Dek.2011
Finansiski izve{tai za 2012 godina
44.131
-
44.131
354
(115)
244.912
354
(510)
151.344
169
169
(2.071)
57.254
184.117
4.789
(86)
188.820
56.092
90.554
14.071
(510)
104.115
47.229
44.795
5.969
(3.733)
47.031
10.223
22
Materijalni
VKUPNO
Nematerisredstva vo
MATERIJALjalni
VKUPNO
podgotovka NI SREDSTVA sredstva
1.775
710
1.065
1.775
-
322.094
31.946
(6.503)
347.537
157.674
511.992
-
12.638
(6.319)
6.319
(13.099)
505.212
-
322.094
31.946
(6.503)
347.537
157.674
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
29. DOLGORO^NI FINANSISKI [email protected]
2012
Vlo`uvawa vo udeli
Vlo`uvawa vo akcii vo dru{tva
Vlo`uvawa vo akcii vo banki
Sostojba na 31.Dekemvri
60
53.581
28.382
82.023
2011
307
77.647
43.137
121.091
29.1 Vlo`uvawa vo udeli
Pelagonija Polog DOO Skopje
Sostojba na 31.Dekemvri
vo iljadi denari
2012
2011
60
307
60
307
29.2 Vlo`uvawa vo akcii vo dru{tva
ZK Pelagonija AD Bitola
@ito Luks AD Skopje
Sostojba na 31.Dekemvri
vo iljadi denari
2012
2011
53.575
77.647
6
53.581
77.647
29.3 Vlo`uvawa vo akcii vo banki
TTK Banka AD Skopje
Komercijalna Banka AD Skopje
Sostojba na 31.Dekemvri
vo iljadi denari
2012
2011
28.181
42.915
201
222
28.382
43.137
30. OBVRSKI SPREMA DOBAVUVA^I
Obvrski sprema dobavuva~i vo zemjata
Sostojba na 31 Dekemvri
Finansiski izve{tai za 2012 godina
vo iljadi denari
2012
2011
20.362
40.746
20.362
40.746
23
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
31. OSTANATI KRATKORO^NI OBVRSKI
vo iljadi denari
2012
2011
Obvrski za danok na dobivka, danok na vkupen prihod i
danokdanok na prihod platen na stransko lice
Obvrski za danoci i pridonesi na plata i nadpomestoci na
plata
Obvrski za personalen danok na dohod
Obvrski za plati i nadomesti na plati
Ostanati obvrski sprema vrabotenite (Tehnolo{ki vi{ok)
Obvrski vrz osnova na u~estvo vo dobivkata
Sostojba na 31 Dekemvri
-
1.369
1.551
1.082
3.398
6.433
254
12.718
1.476
1.548
3.333
10.910
264
18.900
32. [email protected] PLAKAWA NA TRO[OCI VO IDNI PERIODI
vo iljadi denari
2012
2011
218
100
553
553
1.787
478
2.558
1.131
Odnapred presmetani tro{oci
Presmetani tro{oci za nabavka na dobra
Ostanati pasivni vremenski razgrani~uvawa
Sostojba na 31 Dekemvri
33. PRIMENI AVANSI, KRATKORO^NI DEPOZITI I KAUCII
vo iljadi denari
2012
2011
4.971
3.611
4.971
3.611
Obvrski za primeni avansi, depoziti i kaucii vo zemjata
Sostojba na 31 Dekemvri
34. DOLGORO^NI KREDITI
vo iljadi denari
2012
2011
Dolgoro~ni obvrski vrz osnova na zaemi i krediti vo
zemjata i stranstvo
Sostojba na 31 Dekemvri
4.578
8.817
4.578
8.817
34.1 Analitika po banki
AD Komercijalna Banka Devizna klauzula
AD TTK Banka Denarski kredit
Sostojba na 31.Dekemvri
vo iljadi denari
2012
Valuta
2011
3.690 30.09.2014
7.929
888 16.04.2020
888
4.578
8.817
Dolgoro~nite krediti se obezbedeni so imot na dru{tvoto.
Finansiski izve{tai za 2012 godina
24
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
35. KAPITAL I REZERVI
vo iljadi denari
2012
2011
144.203
144.203
(2.598)
(2.598)
140.291
158.704
119.803
96.125
31.627
25.724
433.326
422.158
Akcionerski kapital
Otkupeni sopstveni akcii
Rezervi
Akumulirana dobivka
Dobivka na finansiskata godina
Vkupno kapital i rezervi
Izve{tajot za promenite na kapitalot i rezervite e prika`an na strana 9.
36. TRANSAKCII SO POVRZANI STRANKI
Za povrzana stranka se dru{tvata: PELAGONIJA POLOG DOO Skopje kade @ITO
POLOG AD Tetovo u~estvuva so 19,57% (2011: 100%) vo glavninata i ZK
PELAGONIJA AD Bitola kade @ito Polog AD Tetovo ima 11,74% (2011: 15,95%)
u~estvo vo glavninata.
Transakciite koi bile napraveni so PELAGONIJA POLOG DOO Skopje po
komercijalni ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
Vkupen promet vo 2012 godina
Nabavki na stoki i uslugi
228.185 iljadi denari
Proda`ba na proizvodi i uslugi
72.264 iljadi denari
Sostojba so povrzani subjekti na 31 Dekemvri 2012 godina
Obvrski
-
Pobaruvawa
21.350
iljadi denari
iljadi denari
Transakciite koi bile napraveni so ZK PELAGONIJA AD Bitola po komercijalni
ceni kako i za ostanatite kupuva~i se slednite:
Vkupen promet vo 2012 godina
Nabavki na stoki i uslugi
20.876 iljadi denari
Proda`ba na proizvodi i uslugi
10.615 iljadi denari
Sostojba so povrzani subjekti na 31 Dekemvri 2012 godina
Obvrski
-
iljadi denari
Pobaruvawa
-
iljadi denari
Finansiski izve{tai za 2012 godina
25
[email protected] POLOG” AD Tetovo
Bele{ki kon finansiskite izve{tai
37. DEVIZNI KURSEVI
Deviznite kursevi koristeni pri evidentirawe na stranskite transakcii i
usoglasuvawe na den 31 Dekemvri 2012 godina za finansisko izvestuvawe na bilansnite
pozicii se slednite:
vo denari
2012
2011
1 EUR
61,5000
61,5050
1 USD
46,6510
47,5346
38. INFORMACIJA ZA SUDSKI SPOROVI
Dru{tvoto vodi nekolku sudski sporovi za pobaruvawa za glaven dolg vo iznos od 4.927
iljadi denari, Po ovie sudski sporovi mo`e da proizlezat prilivi na sredstva {to ne
mo`e precizno da se kvantificiraat do zavr{uvaweto na sporovite.
Protiv Dru{tvoto ne se vodat sudski sporovi.
39. POSLEDOVATELNI NASTANI
Po datumot na Izve{tajot za Finansiskata Sostojba (31 Dekemvri 2012) ne se slu~ile
pozna~ajni promeni koi treba da se obelodenat vo ovie finansiski izve{tai.
Finansiski izve{tai za 2012 godina
26
Download

[email protected] POLOG” AD Tetovo